日常运营经费管理办法

日常运营经费管理办法一、总则（一）目的为加强公司日常运营经费管理，规范经费使用行为，提高经费使用效益，保障公司各项工作的顺利开展，特制定本办法。（二）适用范围本办法适用于公司各部门日常运营经费的管理，包括但不限于办公费、差旅费、业务招待费、通讯费、水电费等各项费用支出。（三）管理原则1.预算控制原则：日常运营经费实行预算管理，各部门应根据年度工作计划和实际工作需要，编制本部门的经费预算，经公司审核批准后严格执行。2.勤俭节约原则：牢固树立节约意识，反对铺张浪费，合理安排经费支出，提高经费使用效率。3.规范透明原则：经费使用应严格遵守国家法律法规和公司相关规定，做到手续完备、账目清晰、公开透明。4.效益优先原则：以提高公司经济效益和社会效益为目标，优化经费支出结构，确保经费使用效益最大化。二、预算管理（一）预算编制1.各部门应于每年年底前，根据公司年度发展战略和工作计划，结合本部门实际工作任务，编制下一年度日常运营经费预算。预算编制应详细、准确，明确各项费用的支出项目、金额、用途及预计执行时间。2.预算编制应遵循“零基预算”原则，即不受以往预算安排情况的影响，一切从实际需要出发，对每个预算项目进行全面、深入的分析和评估，确保预算的科学性和合理性。3.各部门在编制预算时，应充分考虑业务发展的不确定性，预留一定的弹性空间，以应对突发情况和临时性工作任务。（二）预算审批1.各部门编制的日常运营经费预算经部门负责人审核签字后，报公司财务部门。2.公司财务部门对各部门预算进行汇总、审核，并结合公司年度财务状况和资金安排，提出调整意见，报公司管理层审批。3.经公司管理层审批后的预算，作为年度日常运营经费控制的依据，各部门必须严格执行。（三）预算执行1.各部门应严格按照批准的预算执行，不得擅自调整预算项目和金额。如因特殊原因需要调整预算的，应提前向公司财务部门提出书面申请，说明调整原因、调整内容及预计增加或减少的金额，经公司管理层审批后方可调整。2.公司财务部门应建立预算执行监控机制，定期对各部门预算执行情况进行跟踪、分析和通报，及时发现和解决预算执行过程中存在的问题。3.各部门应加强对预算执行情况的管理，合理安排经费支出进度，确保各项工作的顺利进行。如因预算执行进度缓慢导致影响工作开展的，公司将追究相关部门负责人的责任。（四）预算调整1.在预算执行过程中，如遇国家政策调整、市场环境变化、公司业务发展战略调整等不可抗力因素，导致原预算无法执行或需要调整的，各部门应及时向公司财务部门提出预算调整申请。2.预算调整申请应包括调整原因、调整内容、调整金额及对公司财务状况和业务发展的影响等详细情况。公司财务部门应会同相关部门对预算调整申请进行审核，并提出审核意见，报公司管理层审批。3.经公司管理层审批后的预算调整方案，各部门应严格按照执行。三、经费支出管理（一）办公费1.办公费主要用于购买办公用品、文具、纸张、墨盒、硒鼓、文件夹、档案袋等办公耗材，以及办公设备的日常维修、保养等费用支出。2.办公用品的采购应遵循“统一采购、集中管理、按需领用”的原则。各部门应于每月初向公司办公室提交办公用品需求计划，公司办公室根据需求计划统一采购，并建立办公用品领用台账，详细记录办公用品的领用时间、名称、规格、数量等信息。3.办公设备的维修、保养应选择具有资质的维修服务提供商，并签订维修服务合同。维修费用应按照合同约定支付，维修服务提供商应提供正规发票。（二）差旅费1.差旅费是指公司员工因公务出差期间发生的住宿费、交通费、伙食补助费、市内交通费等费用支出。2.员工因公出差应提前填写《出差审批单》，明确出差事由、目的地、预计出差时间、出差人数等信息，经部门负责人审核签字后，报公司领导审批。未经批准擅自出差的，费用自理。3.住宿费标准按照公司相关规定执行，原则上应选择经济实惠、安全舒适的酒店或宾馆。特殊情况需要超标准住宿的，应提前向公司领导说明原因并经批准。4.交通费应根据实际情况选择合适的交通工具，原则上应优先选择公共交通工具。乘坐飞机、火车软卧等交通工具的，应经公司领导批准。5.伙食补助费和市内交通费按照公司规定的标准执行，出差期间的餐饮发票和市内交通发票应真实、有效，不得虚开、多报。（三）业务招待费1.业务招待费是指公司为开展业务活动需要而发生的宴请、礼品、娱乐等费用支出。2.业务招待应严格控制，遵循“必要性、合理性、适度性”的原则。确因业务需要进行业务招待的，应提前填写《业务招待审批单》，说明招待对象、事由、预计费用等信息，经部门负责人审核签字后，报公司领导审批。未经批准擅自进行业务招待的，费用自理。3.业务招待费应严格按照规定的标准执行，不得超标准支出。招待费用应取得合法有效的发票，并注明招待对象、事由、时间等信息。4.公司应建立业务招待费台账，定期对业务招待费的支出情况进行统计、分析和公示，接受公司员工的监督。（四）通讯费1.通讯费是指公司员工因工作需要发生的手机话费、固定电话费等费用支出。2.公司根据员工工作岗位和业务需求，制定不同的通讯费补贴标准。员工应按照公司规定的标准报销通讯费，超出标准部分自理。3.员工报销通讯费应提供正规发票，并注明手机号码或固定电话号码、费用所属期间等信息。（五）水电费1.水电费是指公司办公场所发生的水费、电费等费用支出。2.公司应加强对水电费的管理，建立水电费台账，定期抄表、核算，确保水电费的准确计量和及时缴纳。3.各部门应养成节约水电的良好习惯，做到人走灯灭、关水关电，杜绝浪费现象。对违反规定浪费水电的行为，公司将予以严肃处理。四、审批流程（一）费用报销审批1.员工发生日常运营经费支出后，应及时整理相关票据，并按照公司规定的格式填写《费用报销单》，详细注明费用支出的事由、金额、时间、发票号码等信息。2.《费用报销单》经部门负责人审核签字后，报公司财务部门审核。财务部门应重点审核票据的真实性、合法性、完整性以及费用支出是否符合公司相关规定。3.经财务部门审核通过的《费用报销单》，报公司领导审批。公司领导根据审批权限进行审批，审批通过后，由财务部门办理报销手续。（二）大额资金支出审批1.对于单笔金额超过[X]元的日常运营经费支出，应按照公司大额资金审批流程进行审批。2.部门负责人应在《大额资金支出审批表》上详细说明资金支出的事由、金额、用途、支付方式等信息，并提供相关的合同、协议、预算等资料。3.《大额资金支出审批表》经部门负责人审核签字后，报公司财务部门审核。财务部门应重点审核资金支出的必要性、合理性、合规性以及与预算的匹配情况。4.经财务部门审核通过的《大额资金支出审批表》，报公司领导审批。公司领导根据审批权限进行审批，审批通过后，由财务部门办理支付手续。五、财务核算与监督（一）财务核算1.公司财务部门应按照国家统一的会计制度和公司财务管理制度的要求，对日常运营经费进行准确、及时的核算。2.财务部门应建立健全经费核算账簿，详细记录各项经费的收入、支出、结余情况，确保账目清晰、准确。3.财务部门应定期编制经费收支报表，向公司管理层和各部门提供经费使用情况的信息，为公司决策提供依据。（二）财务监督1.公司财务部门应加强对日常运营经费的监督检查，定期对各部门经费使用情况进行审计，确保经费使用合法、合规、合理。2.各部门应积极配合财务部门的监督检查工作，如实提供经费使用情况的相关资料和信息。对发现的问题，应及时整改，确保经费使用规范。3.公司审计部门应定期对日常运营经费管理情况进行专项审计，对违反规定的行为和责任人依法依规进行处理。六、责任追究（一）对违反本办法规定的部门和个人，公司将视情节轻重