营业厅固定资产管理制度

营业厅固定资产管理制度一、总则（一）目的为加强营业厅固定资产管理，规范固定资产购置、使用、维护、处置等行为，提高固定资产使用效益，保障公司资产安全完整，特制定本制度。（二）适用范围本制度适用于公司所属各营业厅的固定资产管理。（三）定义1.固定资产：指使用期限超过一年，单位价值在规定标准以上（一般设备单位价值在1000元以上、专用设备单位价值在1500元以上），并在使用过程中基本保持原有物质形态的资产。单位价值虽未达到规定标准，但使用期限超过一年的大批同类物资，作为固定资产管理。2.营业厅：包括公司设立的各类实体营业场所，如自有营业厅、合作营业厅等。（四）管理原则1.统一领导、分级管理：公司对固定资产实行统一领导，各营业厅负责本单位固定资产的具体管理工作，在公司规定的职责范围内做好固定资产的购置、使用、维护、清查等工作。2.归口管理、责任到人：根据固定资产的类别，实行归口管理，明确各部门的管理职责，将固定资产管理责任落实到具体部门和个人。3.合理配置、高效使用：根据营业厅业务发展需要，合理配置固定资产，提高固定资产的使用效率，避免资源浪费。4.规范核算、如实反映：按照国家有关财务制度和会计准则，对固定资产进行规范核算，如实反映固定资产的增减变动和结存情况。二、固定资产管理职责（一）公司管理层职责1.审批固定资产管理制度、年度购置计划、处置方案等。2.监督检查固定资产管理工作，协调解决固定资产管理中的重大问题。（二）财务部门职责1.负责制定固定资产核算办法，进行固定资产的账务处理和核算。2.参与固定资产购置、处置等环节的审核工作，负责固定资产价值的确认和计量。3.定期与资产管理部门核对固定资产账目，确保账账相符、账实相符。4.对固定资产的购置、处置等经济活动进行财务监督。（三）资产管理部门职责1.负责制定固定资产管理的具体实施细则和流程。2.组织编制固定资产年度购置计划，审核各营业厅的固定资产购置申请。3.负责固定资产的采购、验收、入库、登记、调配、清查等日常管理工作。4.建立固定资产台账和卡片，定期更新资产信息，确保资产信息的准确性和完整性。5.组织固定资产的维护、维修和保养工作，制定固定资产维修计划，审核维修费用。6.负责固定资产的报废、处置等工作，提出处置申请，办理相关审批手续，组织资产处置实施。（四）营业厅职责1.根据业务发展需要，提出固定资产购置申请。2.负责本营业厅固定资产的日常使用、保管和维护工作，确保资产的安全和正常运行。3.配合资产管理部门做好固定资产的清查、盘点等工作，及时反馈资产使用情况和存在的问题。4.按照规定办理固定资产的内部调配、报废等手续。三、固定资产购置管理（一）购置计划编制1.各营业厅应根据业务发展规划、现有固定资产状况和实际需求，于每年年底前编制下一年度固定资产购置计划，报资产管理部门审核。2.资产管理部门对各营业厅上报的购置计划进行汇总、分析和审核，结合公司整体资源状况和预算安排，编制公司年度固定资产购置计划，报公司管理层审批。（二）购置申请审批1.经批准的年度购置计划下达后，各营业厅根据实际需要填写固定资产购置申请表，详细说明购置资产的名称、规格型号、数量、用途、预算金额等信息，报资产管理部门审核。2.资产管理部门对购置申请进行审核，重点审核购置资产的必要性、合理性、预算金额的准确性等，审核通过后报财务部门会签。3.财务部门根据公司财务状况和预算安排，对购置申请的资金来源和预算金额进行审核，会签后报公司管理层审批。（三）采购实施1.经公司管理层审批同意的购置申请，由资产管理部门按照公司采购管理相关规定组织实施采购。2.采购过程中，应遵循公开、公平、公正的原则，选择合格的供应商，签订采购合同，确保采购资产的质量和价格合理。3.采购人员应及时跟踪采购进度，协调解决采购过程中出现的问题，确保采购任务按时完成。（四）验收与入库1.固定资产到货后，资产管理部门应组织相关人员进行验收。验收内容包括资产的数量、规格型号、质量、技术性能等是否与采购合同一致。2.验收合格的固定资产，由资产管理部门填写固定资产验收单，办理入库手续，并在固定资产台账和卡片上进行登记。3.验收不合格的固定资产，应及时与供应商联系，协商解决退换货等问题。四、固定资产使用与维护管理（一）使用管理1.资产管理部门根据各营业厅的实际需求，将固定资产调配到各使用部门，并办理资产交接手续。2.各营业厅应指定专人负责固定资产的日常管理，建立固定资产使用登记台账，记录资产的领用、归还、使用状况等信息。3.固定资产使用人员应严格按照操作规程使用资产，不得擅自改变资产用途、性能和结构，确保资产的安全和正常运行。4.因工作需要，固定资产在营业厅之间内部调配时，应填写固定资产内部调配申请表，经调出、调入营业厅负责人签字确认后，报资产管理部门备案，并办理资产交接手续。（二）维护管理1.资产管理部门应制定固定资产维护计划，明确维护内容、维护周期、维护责任人等。2.各营业厅应按照维护计划对本单位的固定资产进行日常维护和保养，定期检查资产的运行状况，及时发现和处理问题。3.对于需要专业维修的固定资产，由使用部门提出维修申请，经资产管理部门审核后，安排专业维修人员进行维修。维修费用按照公司相关规定进行审批和报销。4.资产管理部门应建立固定资产维护档案，记录资产的维护情况、维修记录等信息，为资产的后续管理提供依据。五、固定资产清查盘点管理（一）清查盘点计划1.资产管理部门应定期组织固定资产清查盘点工作，每年至少进行一次全面清查盘点，并根据实际情况制定清查盘点计划。2.清查盘点计划应明确清查盘点的范围、时间、人员、方法和步骤等内容。（二）清查盘点实施1.清查盘点工作由资产管理部门牵头，组织财务部门、各营业厅等相关人员参加。2.清查盘点人员应按照清查盘点计划，对固定资产进行逐一清点、核对，检查资产的数量、规格型号、使用状况、存放地点等是否与固定资产台账和卡片一致。3.在清查盘点过程中，发现账实不符的情况，应及时查明原因，填写固定资产盘盈、盘亏报告单，详细说明资产的名称、规格型号、数量、盘盈或盘亏原因等，并提出处理意见。（三）清查盘点结果处理1.清查盘点结束后，资产管理部门应根据清查盘点结果，编制固定资产清查盘点报告，报公司管理层审批。2.对于盘盈的固定资产，应按照规定进行账务处理，及时登记入账。3.对于盘亏的固定资产，应查明原因，属于责任人原因造成的，由责任人负责赔偿；属于自然灾害等不可抗力原因造成的，按照公司相关规定进行处理。同时，应及时调整固定资产台账和卡片，确保账实相符。六、固定资产处置管理（一）处置范围1.已达到规定使用年限且无法继续使用的固定资产。2.因技术进步等原因，已被淘汰或不宜继续使用的固定资产。3.因自然灾害、意外事故等原因，导致毁损、报废的固定资产。4.盘亏、呆账及其他非正常损失的固定资产。5.闲置、不需用的固定资产。6.其他需要处置的固定资产。（二）处置方式1.报废：对已达到规定使用年限且无法继续使用或因技术进步等原因已被淘汰的固定资产，经鉴定后进行报废处理。2.出售：对闲置、不需用的固定资产，按照公司相关规定进行评估后，通过公开拍卖、招标等方式进行出售。3.捐赠：对符合国家有关规定且具有一定使用价值的固定资产，可以捐赠给相关单位或个人。4.报废拆解：对因自然灾害、意外事故等原因导致毁损、报废的固定资产，经鉴定后进行报废拆解处理，回收可利用的零部件和材料。（三）处置审批1.各营业厅拟处置固定资产时，应填写固定资产处置申请表，详细说明资产的名称、规格型号、数量、购置时间、处置原因、处置方式、预计处置价格等信息，报资产管理部门审核。2.资产管理部门对处置申请进行审核，重点审核处置资产的真实性、必要性、处置方式的合理性、预计处置价格的准确性等，审核通过后报财务部门会签。3.财务部门根据公司财务状况和相关规定，对处置申请的财务处理进行审核，会签后报公司管理层审批。（四）处置实施1.经公司管理层审批同意的处置申请，由资产管理部门按照审批意见组织实施处置。2.对于报废的固定资产，应及时办理报废手续，核销固定资产台账和卡片。3.对于出售的固定资产，应按照规定进行评估和交易，确保交易价格合理、公正。出售收入应及时足额上缴公司财务部门。4.对于捐赠的固定资产，应办理相关捐赠手续，并做好记录。5.对于报废拆解的固定资产，应按照环保要求进行处理，确保不对环境造成污染。七、固定资产核算与报告（一）核算办法1.财务部门应按照国家有关财务制度和会计准则，制定固定资产核算办法，对固定资产的购置、折旧、处置等经济活动进行规范核算。2.固定资产应按照取得时的成本进行初始计量，包括购买价款、相关税费、运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等。3.固定资产折旧应根据其性质和使用情况，合理确定折旧方法和折旧年限。折旧方法一经确定，不得随意变更。（二）账务处理1.固定资产购置时，财务部门根据购置发票、验收单等凭证，借记“固定资产”科目，贷记“银行存款”等科目。2.固定资产折旧时，财务部门按照确定的折旧方法和折旧年限，计算折旧额，借记“管理费用”等科目，贷记“累计折旧”科目。3.固定资产处置时，财务部门根据处置审批文件和相关凭证，借记“固定资产清理”科目、“累计折旧”科目，贷记“固定资产”科目；处置收入借记“银行存款”等科目，贷记“固定资产清理”科目；处置净损益计入当期损益。（三）报告制度1.财务部门应定期编制固定资产报表，反映固定资产的增减变动、折旧计提、结存等情况。2.资产管理部门应定期向公司管理层报告固定资产管理情况，包括购置计划执行情况、资产使用状况、维护维修情况、清查盘点结果、处置情况等。3.公司管理层应定期听取固定资产管理情况汇报，及时掌握固定资产管理动态，协调解决固定资产管理中存在的问题。八、监督与检查（一）监督机制1.公司建立固定资产管理监督机制，定期对各营业厅固定资产管理工作进行监督检查。2.财务部门负责对固定资产的财务核算和资金使用情况进行监督。3.审计部门负责对固定资产管理工作进行审计监督，检查固定资产管理制度的执行情况、资产的真实性和完整性等。（二）检查内容1.固定资产管理制度的执行情况，包括购置、使用、维护、清查、处置等环节的管理是否符合规定。2.固定资产台账和卡片的建立及更新情况，资产信息是否准确、完整。3.固定资产的使用状况，是否存在闲置、浪费等情况。4.固定资产的维护保养情况，是否按照规定进行维护和维修。5.固定资产的清查盘点情况，账实是否相符。6.固定资产处置情况，是否按