饿了么公司财务管理制度

饿了么公司财务管理制度一、总则（一）目的本财务管理制度旨在规范饿了么公司（以下简称“公司”）的财务行为，加强财务管理和监督，提高资金使用效益，保障公司的稳健运营，根据国家相关法律法规及行业标准制定本制度。（二）适用范围本制度适用于饿了么公司及其下属各分公司、子公司和各部门。（三）基本原则1.合法性原则：公司的财务活动必须遵守国家法律法规和相关政策规定。2.真实性原则：财务信息应真实、准确、完整地反映公司的财务状况和经营成果。3.完整性原则：涵盖公司财务管理的各个方面，确保无遗漏和盲点。4.准确性原则：财务数据的记录、计算和报告应准确无误。5.及时性原则：及时进行财务核算和报告，为公司决策提供及时有效的财务信息。6.效益性原则：合理配置资源，追求资金使用效益最大化。二、财务机构与人员设置（一）财务部门职责1.负责公司财务核算、财务报表编制及财务分析工作，为公司决策提供准确的财务数据支持。2.制定和执行公司财务管理制度、财务预算和财务计划，对公司财务活动进行全面管理和监督。3.负责公司资金的筹集、调配和使用，确保资金安全和合理流动，提高资金使用效率。4.负责公司税务管理工作，依法纳税，合理税务筹划，降低税务风险。5.参与公司重大经济决策，如投资决策、融资决策、利润分配决策等，提供财务专业意见。6.负责公司财务档案的整理、归档和保管工作，确保财务档案的安全和完整。（二）财务人员岗位职责1.财务经理全面负责公司财务管理工作，制定财务战略和财务计划，组织实施公司财务管理制度。组织编制公司年度财务预算、财务决算报告，审核财务报表，为公司管理层提供财务决策支持。负责公司资金管理，合理安排资金，确保资金安全和正常周转，对重大资金支出进行审批。负责与银行、税务等相关部门的沟通协调，维护良好的合作关系，处理公司财务相关事务。组织财务人员培训和考核，提高财务团队整体素质和业务水平。2.会计负责公司日常财务核算工作，按照国家会计准则和公司财务制度进行账务处理，确保财务数据的准确性和及时性。编制记账凭证，登记账簿，定期进行结账和对账工作，保证账账相符、账实相符。负责财务报表的编制工作，包括月度、季度、年度财务报表，确保报表数据真实、准确、完整。协助财务经理进行财务分析工作，提供相关财务数据和分析报告。负责财务档案的整理和归档工作，妥善保管财务凭证、账簿、报表等资料。3.出纳负责公司现金收付、银行结算等资金收支业务，确保资金收付的准确性和及时性。登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结，定期与银行对账，编制银行存款余额调节表，保证账实相符。保管库存现金、有价证券、空白支票和收据等重要票据，确保资金和票据的安全。协助会计做好其他财务相关工作，如费用报销审核等。三、财务核算管理（一）会计核算基础1.公司采用权责发生制进行会计核算，以实际发生的经济业务为依据，按照规定的会计处理方法进行账务处理。2.会计年度自公历1月1日起至12月31日止。（二）会计科目设置公司按照国家统一的会计制度规定设置会计科目，根据公司实际业务情况进行明细核算，确保财务信息的准确反映。（三）财务报表编制1.公司定期编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表及相关附表。2.财务报表应按照国家会计准则和公司财务制度的要求编制，做到数字真实、内容完整、报送及时。3.财务报表编制完成后，由会计人员进行审核，财务经理进行复核，确保报表数据的准确性和合规性。（四）财务分析1.定期进行财务分析，为公司管理层提供决策支持。财务分析应包括财务指标分析、财务状况分析、经营成果分析等内容。2.分析方法可采用比较分析法、比率分析法、趋势分析法等，通过对财务数据的分析，揭示公司财务状况和经营成果的变化趋势及存在的问题。3.财务分析报告应及时提交给公司管理层，为公司制定经营策略、预算编制、投资决策等提供参考依据。四、资金管理（一）资金筹集1.公司根据业务发展需要，合理确定资金筹集规模和方式。资金筹集方式包括股权融资、债权融资等。2.进行股权融资时，应按照国家法律法规和公司相关规定办理审批手续，确保融资行为的合法性和合规性。3.进行债权融资时，应根据公司实际情况选择合适的融资渠道和融资工具，合理确定融资成本和融资期限，确保公司资金需求和偿债能力相匹配。（二）资金使用1.公司建立资金预算管理制度，各部门应根据年度经营计划和业务需求编制资金预算，经财务部门审核后报公司管理层审批。2.资金使用应严格按照预算执行，确需调整预算的，应按照规定程序进行审批。3.公司资金支付应严格执行审批制度，按照规定的审批流程进行审批后办理支付手续。重大资金支出应实行集体决策和联签制度。4.加强资金使用的监督和管理，定期对资金使用情况进行检查和分析，确保资金使用的合理性和效益性。（三）资金结算1.公司应加强资金结算管理，规范资金结算流程，确保资金结算的安全和准确。2.现金结算应严格按照国家现金管理规定执行，超过规定限额的支出应通过银行转账等方式进行结算。3.银行结算应按照银行结算制度的规定办理，确保银行账户的安全和正常使用。定期与银行进行对账，及时发现和处理银行账户异常情况。（四）资金安全1.公司应建立健全资金安全管理制度，加强对资金的保管和监控，确保资金安全。2.库存现金应存放在保险柜中，由专人负责保管，严格执行现金收支审批制度。3.银行存款账户应设置密码和密钥，定期更换密码，严禁将银行账户出借他人使用。4.加强对财务印鉴的管理，财务印鉴应分别由不同人员保管，严禁一人保管支付款项所需的全部印章。五、资产管理（一）流动资产1.货币资金货币资金包括现金、银行存款和其他货币资金。公司应按照国家相关规定对货币资金进行管理和核算。定期对货币资金进行清查盘点，确保账实相符。如发现账实不符，应及时查明原因并进行处理。2.应收账款加强应收账款的管理，建立应收账款台账，详细记录客户名称、欠款金额、欠款时间等信息。定期对应收账款进行账龄分析，制定合理的催收政策，及时催收欠款，降低坏账风险。对于长期挂账的应收账款，应查明原因，采取有效措施进行处理，如与客户协商解决、通过法律途径追讨等。3.存货公司存货包括原材料、库存商品、周转材料等。应建立健全存货管理制度，加强存货的采购、验收、保管、发出等环节的管理。定期对存货进行清查盘点，确保账实相符。如发现盘盈、盘亏或毁损等情况，应及时查明原因并进行处理。合理确定存货的储备量，避免存货积压或缺货，降低存货成本。（二）固定资产1.固定资产是指公司为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。2.固定资产应按照国家相关规定进行分类核算和管理，建立固定资产台账，记录固定资产的名称、型号、规格、购置时间、购置金额、使用部门等信息。3.定期对固定资产进行清查盘点，确保账实相符。如发现盘盈、盘亏或毁损等情况，应及时查明原因并进行处理。4.固定资产折旧应按照国家规定的折旧方法和折旧年限进行计提，确保固定资产折旧的准确性和合规性。5.固定资产的购置、处置、报废等应按照规定程序进行审批，确保固定资产管理的规范和安全。（三）无形资产1.无形资产是指公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括专利权、商标权、著作权、土地使用权等。2.无形资产应按照国家相关规定进行核算和管理，建立无形资产台账，记录无形资产的名称、取得方式、取得时间、入账价值、摊销期限等信息。3.无形资产摊销应按照国家规定的摊销方法和摊销年限进行计提，确保无形资产摊销的准确性和合规性。4.加强对无形资产的保护和管理，防止无形资产的流失。六、成本费用管理（一）成本核算1.公司应建立健全成本核算制度，明确成本核算对象、成本项目和成本计算方法。2.根据公司业务特点，合理确定成本核算对象，如订单、项目、部门等。3.成本项目应包括直接材料、直接人工、制造费用等，根据实际情况进行明细核算。4.采用合适的成本计算方法，如品种法、分批法、分步法等，计算产品或服务的成本。（二）费用管理1.公司费用包括管理费用、销售费用、财务费用等。应建立健全费用管理制度，加强费用的预算控制和审批管理。2.各部门应根据年度经营计划编制费用预算，经财务部门审核后报公司管理层审批。费用支出应严格按照预算执行，确需调整预算的，应按照规定程序进行审批。3.费用报销应严格执行审批制度，按照规定的审批流程进行审批后办理报销手续。报销凭证应真实、合法、有效，严禁虚假报销。4.加强对费用的分析和监控，定期对费用支出情况进行检查和分析，及时发现和纠正不合理的费用支出，降低费用成本。七、税务管理（一）税务登记公司应按照国家税收法律法规的规定，及时办理税务登记手续，确保税务登记信息的准确和完整。（二）纳税申报1.公司应按照税收法律法规规定的纳税期限和申报方式，及时、准确地进行纳税申报。2.财务部门应加强对税收政策的学习和研究，及时掌握税收政策变化，合理进行税务筹划，降低税务风险。（三）税款缴纳公司应按照纳税申报结果，及时足额缴纳税款，确保税款缴纳的及时性和准确性。（四）税务风险管理1.建立税务风险管理制度，加强对税务风险的识别、评估和应对。2.定期进行税务自查，及时发现和纠正税务问题，避免税务处罚和税务纠纷。3.加强与税务机关的沟通和协调，及时了解税收政策变化和税务管理要求，确保公司税务工作的合规性。八、利润分配管理（一）利润分配原则公司利润分配应遵循以下原则：1.依法分配原则：按照国家法律法规和公司章程的规定进行利润分配。2.兼顾各方利益原则：兼顾股东、公司和员工等各方利益，合理分配利润。3.可持续发展原则：在保证公司可持续发展的前提下进行利润分配。（二）利润分配顺序公司利润分配顺序如下：1.弥补以前年度亏损。2.提取法定盈余公积金。法定盈余公积金按照净利润的10%提取，当法定盈余公积金累计额达到公司注册资本的50%以上时，可以不再提取。3.提取任意盈余公积金。任意盈余公积金的提取由公司股东大会决定。4.向股东分配利润。（三）利润分配方案公司应根据年度财务决算结果和利润分配原则，制定利润分配方案，经公司董事会审议通过后报股东大会批准。九、财务预算管理（一）预算编制1.公司应建立财务预算管理制度，明确预算编制的原则、方法、程序和时间要求。2.各部门应根据年度经营计划和业务需求，编制本部门的预算草案，经部门负责人审核后报财务部门。3.财务部门对各部门的预算草案进行汇总、审核和平衡，编制公司年度财务预算草案，报公司管理层审批。4.公司年度财务预算草案经股东大会批准后，分解下达至各部门执行。（二）预算执行1.各部门应严格按照预算执行，确保预算目标的实现。2.财务部门应加强对预算执行情况的监控和分析，定期向公司管理层报告预算执行情况。3.如因特殊情况需要调整预算的，应按照规定程序进行审批。（三）预算调整1.预算执行过程中，如遇市场环境、经营条件等发生重大变化，导致原预算无法执行或需要调整预算的，应及时提出预算调整申请。2.预算调整申请应包括调整原因、调整内容、调整金额等，经财务部门审核后报公司管理层审批。3.公司管理层批准预算调整申请后，财务部门应及时调整预算，并将调整后的预算下达至各部门执行。（四）预算考核1.建立预算考核制度，对各部门预算执行情况进行考核评价。2.预算考核指标应包括预算完成率、预算执行偏差率等，根据预算考核结果进行奖惩。3.通过预算考核，促进各部门加强预算管理，提高预算执行的准确性和严肃性。十、财务内部控制（一）内部控制制度1.公司应建立健全财务内部控制制度，明确内部控制的目标、原则、内容和方法。2.财务内部控制制度应涵盖财务核算、资金管理、资产管理、成本费用管理、税务管理等各个方面，确保财务活动的规范和安全。（二）内部控制措施1.不相容职务分离控制：合理设置财务岗位，明确各岗位的职责权限，确保不相容职务相互分离、相互制约。2.授权审批控制：建立授权审批制度，明确审批流程和审批权限，对财务事项进行严格的授权审批。3.会计系统控制：按照国家会计准则和公司财务制度进行会计核算，确保财务信息的真实、准确、完整。4.财产保护控制：加强对资产的保管和监控，定期进行清查盘点，确保资产的安全和完整。5.预算控制：建立财务预算管理制度，加强预算编制、执行、调整和考核等环节的管理，确保预算目标的实现。6.运营分析控制：定期对公司财务状况和经营成果进行分析，及时发现问题并采取措施加以解决。7.绩效考评控制：建立绩效考评制度，对财务人员和各部门的财务工作进行考核评价，激励员工提高工作效率和质量。（三）内部审计监督1.公司应设立内部审计部门，定期对公司财务内部控制制度的执行情况进行审计监督。2.内部审计部门应制定审计计划