小规模公司现金管理制度

小规模公司现金管理制度一、总则（一）目的为加强小规模公司现金管理，规范现金收支行为，保障公司资金安全，提高资金使用效率，根据国家相关法律法规及财务制度，结合本公司实际情况，特制定本制度。（二）适用范围本制度适用于本公司及所属各部门的现金收支管理活动。（三）基本原则1.严格遵守国家现金管理法规和财经纪律，确保现金收支合法合规。2.实行钱账分管，相互牵制，确保现金安全。3.现金收支业务应及时、准确记录，日清月结，做到账实相符。4.合理控制现金库存限额，减少现金闲置，提高资金使用效益。二、现金收支范围（一）现金收入范围1.销售商品、提供劳务收到的现金，包括收取的现金货款、预收账款等。2.从银行提取的现金。3.职工交回的差旅费剩余款、备用金退回款等。4.其他零星收入，如废旧物资变卖收入、罚款收入等。（二）现金支出范围1.职工工资、津贴、奖金等。2.个人劳务报酬。3.根据国家规定颁发给个人的科学技术、文化艺术、体育等各种奖金。4.各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他支出。5.向个人收购农副产品和其他物资的价款。6.出差人员必须随身携带的差旅费。7.结算起点以下的零星支出（结算起点为1000元）。8.中国人民银行确定需要支付现金的其他支出。三、现金收付流程（一）现金收入流程1.业务人员收取现金时，应开具收款收据或发票，并在收据或发票上注明款项来源、金额等信息。2.收款人员收到现金后，应及时与业务人员核对款项金额，并在收款收据或发票上加盖“现金收讫”章。3.收款人员应于当日将现金缴存银行，并填写现金缴款单，注明缴款日期、缴款单位、款项来源、金额等信息。4.银行收款回单应由专人负责取回，并与现金缴款单进行核对，确保款项已足额存入银行。5.财务人员根据收款收据或发票、现金缴款单、银行收款回单等原始凭证，编制记账凭证，登记现金日记账和相关明细账。（二）现金支出流程1.用款部门或个人填写借款单或费用报销单，注明借款或报销事由、金额、预计还款或报销日期等信息，并经部门负责人审核签字。2.借款单或费用报销单提交财务部门，财务人员对其真实性、合法性、完整性进行审核。审核内容包括：借款或报销事由是否合理、金额计算是否准确、审批手续是否齐全等。3.财务审核通过后，报总经理审批。总经理根据公司财务状况和资金安排，对借款或费用报销进行审批。4.经总经理审批同意后，财务人员根据借款单或费用报销单支付现金。支付现金时，应要求收款人在借款单或费用报销单上签字确认。5.财务人员根据借款单或费用报销单、现金支付凭证等原始凭证，编制记账凭证，登记现金日记账和相关明细账。四、现金库存管理（一）库存限额设定1.公司根据日常现金支出的需要，结合实际情况，核定现金库存限额。现金库存限额一般按照公司35天的日常零星开支所需现金确定。2.现金库存限额经公司总经理批准后执行，并报开户银行备案。（二）库存现金保管1.公司应设置专门的现金保管场所，配备必要的安全设施，如保险柜、防盗门、监控设备等，确保现金安全。2.现金保管人员应严格遵守现金保管制度，不得将现金交由他人代管，不得擅自离岗。3.现金保管人员应定期对库存现金进行盘点，确保账实相符。盘点工作应由财务负责人或其他指定人员监盘，并编制现金盘点表。4.如发现现金短缺或溢余，应及时查明原因，并按照规定进行处理。现金短缺应由责任人赔偿，无法查明原因的，经批准后计入管理费用；现金溢余应先计入待处理财产损溢，查明原因后按规定处理，如属于应支付给有关人员或单位的，计入其他应付款；属于无法查明原因的，计入营业外收入。五、现金收支审批权限（一）总经理审批权限1.公司所有现金收支业务，无论金额大小，均需报总经理审批。2.总经理应根据公司财务状况、资金安排和业务实际情况，对现金收支业务进行审批，确保公司资金安全和合理使用。（二）财务负责人审核权限1.财务负责人负责对现金收支业务的原始凭证进行审核，审核其真实性、合法性、完整性。2.审核内容包括：收款或付款事由是否合理、金额计算是否准确、审批手续是否齐全、票据是否合规等。3.财务负责人审核通过后，报总经理审批。如发现问题，应及时与相关部门或人员沟通，要求其补充或更正相关资料。六、现金内部控制（一）岗位分离1.现金出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作。2.建立健全现金收付岗位责任制，明确各岗位的职责和权限，确保现金收支业务的不相容岗位相互分离、相互制约。（二）监督检查1.公司财务部门应定期对现金收支业务进行内部审计和监督检查，检查内容包括：现金管理制度的执行情况、现金收支业务的合规性、现金库存的安全性等。2.内部审计和监督检查应形成书面报告，对发现的问题提出整改意见，并跟踪整改落实情况。3.公司应接受外部审计机构的审计监督，积极配合审计工作，及时提供相关资料和信息。七、票据及印章管理（一）票据管理1.公司应加强对现金收款收据、发票等票据的管理，建立票据领用、开具、保管、核销制度。2.票据应由专人负责保管，设立票据登记簿，详细记录票据的种类、号码、领用日期、领用人员、开具金额、作废情况等信息。3.票据领用人员应按照规定的用途和范围使用票据，不得转借、转让、代开票据。开具票据时，应做到内容真实、字迹清晰、项目齐全、金额准确，并加盖公司财务专用章或发票专用章。4.已开具的票据存根联应妥善保管，保管期限按照国家有关规定执行。保管期满后，经公司财务负责人批准，方可销毁。销毁时，应编制票据销毁清单，由专人负责监销，并在清单上签字确认。（二）印章管理1.公司应加强对财务专用章、法人章等印章的管理，建立印章使用审批制度。2.印章应由专人负责保管，设立印章登记簿，详细记录印章的名称、使用日期、使用人员、使用事项、批准人等信息。3.印章使用人员应按照规定的审批程序使用印章，不得擅自使用印章。使用印章时，应在印章使用登记簿上登记，并注明使用