苏州分公司财务管理制度

苏州分公司财务管理制度总则目的为加强苏州分公司财务管理，规范财务工作，促进公司经营业务的发展，提高公司经济效益，根据国家有关财务管理法规制度和总公司的相关规定，结合苏州分公司实际情况，特制定本制度。适用范围本制度适用于苏州分公司各部门及全体员工涉及的一切财务活动。基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规和财务规章制度，确保财务活动合法合规。2.全面性原则：涵盖公司所有财务活动，包括资金筹集、资金使用、成本核算、利润分配等各个方面。3.效益性原则：以提高经济效益为中心，合理配置资源，降低成本费用，实现公司价值最大化。4.制衡性原则：建立健全财务内部控制制度，明确各部门和岗位的职责权限，形成相互制约、相互监督的工作机制。5.适应性原则：根据公司业务发展和管理需要，及时调整和完善财务管理制度，确保制度的有效性和适应性。财务管理体制财务部门设置苏州分公司设立独立的财务部门，负责公司的财务管理和会计核算工作。财务部门配备专业的财务人员，包括财务经理、会计、出纳等，明确各岗位的职责和权限。财务人员职责1.财务经理主持财务部门的日常工作，组织制定和实施财务管理制度和工作计划。负责公司财务预算的编制、审核和执行，监督预算的执行情况，及时进行预算调整。组织财务核算工作，编制财务报表，定期进行财务分析，为公司管理层提供决策支持。负责公司资金的筹集、调配和使用管理，确保资金安全和合理使用。加强与税务、银行等外部机构的沟通协调，维护公司良好的财务关系。组织财务人员的培训和考核，提高财务人员的业务素质和工作能力。2.会计按照国家会计制度和公司财务管理制度的要求，进行会计核算工作，包括账务处理、凭证编制、账簿登记等。负责编制财务报表，定期进行财务分析，提供准确的财务信息。参与公司财务预算的编制和执行，监督预算的执行情况。负责公司固定资产、存货等资产的核算和管理，定期进行资产清查。保管会计档案，确保会计资料的安全和完整。3.出纳负责公司现金的收付和保管，严格遵守现金管理制度，确保现金安全。办理银行存款的收付业务，及时登记银行存款日记账，定期与银行对账单进行核对。负责支票、汇票等票据的管理，严格按照规定使用票据。编制现金流量表，及时反映公司资金的收支情况。协助会计做好其他财务工作。财务审批权限1.公司各项费用支出实行分级审批制度，根据费用金额的大小和性质，分别由不同级别的管理人员进行审批。2.一般费用支出由部门负责人审核，财务经理复核，总经理审批。3.重大费用支出（如大额投资、大额采购等）需经公司董事会或总公司批准。财务预算管理预算编制1.每年年末，财务部门根据公司的战略规划和经营目标，组织各部门编制下一年度的财务预算。2.各部门应根据本部门的业务发展计划和实际情况，编制本部门的收入预算、成本费用预算、资金预算等。3.财务部门对各部门编制的预算进行汇总、审核和平衡，形成公司的年度财务预算草案。4.年度财务预算草案经公司管理层讨论通过后，报总公司审批。预算执行1.各部门应严格按照批准的预算执行，不得随意调整预算。2.财务部门应定期对预算执行情况进行监控和分析，及时发现预算执行过程中存在的问题，并提出改进措施。3.如因特殊情况需要调整预算，应按照规定的程序进行审批。预算考核1.公司建立预算考核制度，对各部门的预算执行情况进行考核。2.预算考核指标包括预算完成率、费用控制率等。3.对预算执行情况良好的部门和个人进行奖励，对预算执行不力的部门和个人进行处罚。资金管理资金筹集1.公司根据业务发展需要，合理确定资金筹集规模和方式。2.资金筹集方式包括银行贷款、发行债券、股权融资等。3.财务部门应加强对资金筹集的管理，降低资金筹集成本，防范资金筹集风险。资金使用1.公司资金应按照规定的用途使用，不得挪作他用。2.各部门应根据业务需要，合理安排资金使用计划，提高资金使用效率。3.财务部门应加强对资金使用的监督和管理，定期对资金使用情况进行检查和分析。资金安全1.公司应建立健全资金安全管理制度，加强对现金、银行存款等资金的安全管理。2.财务人员应严格遵守资金安全操作规程，确保资金安全。3.公司应定期对资金安全情况进行检查和评估，及时发现和消除资金安全隐患。成本费用管理成本费用核算1.公司应按照国家会计制度和公司财务管理制度的要求，进行成本费用核算。2.成本费用核算应遵循权责发生制原则，正确划分成本费用的归属期。3.公司应建立健全成本费用核算体系，明确成本费用核算的方法和流程。成本费用控制1.公司应加强对成本费用的控制，制定成本费用控制目标和措施。2.各部门应根据成本费用控制目标，采取有效措施降低成本费用。3.财务部门应定期对成本费用控制情况进行监控和分析，及时发现成本费用控制过程中存在的问题，并提出改进措施。成本费用分析1.公司应定期进行成本费用分析，了解成本费用的构成和变化情况。2.成本费用分析应采用比较分析法、比率分析法等方法，找出成本费用管理中存在的问题和差距。3.公司应根据成本费用分析结果，制定改进措施，不断降低成本费用。收入管理收入确认1.公司应按照国家会计制度和公司财务管理制度的要求，正确确认收入。2.收入确认应遵循权责发生制原则和实质重于形式原则。3.公司应建立健全收入确认制度，明确收入确认的条件和方法。收入核算1.公司应按照规定的会计科目和核算方法，进行收入核算。2.收入核算应准确、及时，确保收入数据的真实性和可靠性。3.公司应定期对收入核算情况进行检查和分析，及时发现收入核算中存在的问题，并进行调整。收入管理1.公司应加强对收入的管理，制定收入管理目标和措施。2.各部门应积极拓展业务，提高收入水平。3.财务部门应加强对收入的监控和分析，及时掌握收入的变化情况，为公司管理层提供决策支持。资产管理固定资产管理1.公司应建立健全固定资产管理制度，加强对固定资产的购置、使用、维护、处置等环节的管理。2.固定资产购置应按照规定的程序进行审批，确保购置的固定资产符合公司的实际需要。3.公司应定期对固定资产进行清查盘点，确保固定资产的安全和完整。4.固定资产处置应按照规定的程序进行审批，确保处置的固定资产符合公司的利益。存货管理1.公司应建立健全存货管理制度，加强对存货的采购、验收、储存、发出等环节的管理。2.存货采购应根据公司的生产经营需要，合理确定采购数量和采购时间。3.公司应定期对存货进行清查盘点，及时发现存货管理中存在的问题，并进行处理。4.存货发出应按照规定的程序进行审批，确保存货的发出符合公司的规定。无形资产和其他资产管理1.公司应加强对无形资产和其他资产的管理，建立健全相关管理制度。2.无形资产的取得、使用和处置应按照规定的程序进行审批。3.公司应定期对无形资产和其他资产进行评估和检查，确保其价值的真实性和可靠性。财务报告与财务分析财务报告1.公司应按照国家会计制度和公司财务管理制度的要求，定期编制财务报告。2.财务报告包括资产负债表、利润表、现金流量表等。3.财务报告应真实、准确、完整地反映公司的财务状况和经营成果。财务分析1.公司应定期进行财务分析，为公司管理层提供决策支持。2.财务分析内容包括偿债能力分析、盈利能力分析、营运能力分析等。3.财务分析应采用比较分析法、比率分析法等方法，找出公司财务管理中存在的问题和差距。4.公司应根据财务分析结果，制定改进措施，不断提高公司的财务管理水平。财务监督与审计内部监督1.公司应建立健全内部监督制度，加强对财务活动的监督和检查。2.内部监督包括财务部门的自我监督和审计部门的独立监督。3.财务部门应定期对自身的财务工作进行检查和评估，发现问题及时整改。4.审计部门应定期对公司的财务收支、财务报表等进行审计，确保公司财务活动的合法性、合规性和真实性。外部审计1.公司应按照规定接受外