物业公司做财务管理制度

物业公司做财务管理制度一、总则（一）目的本财务管理制度旨在规范物业公司的财务行为，加强财务管理和监督，提高资金使用效益，保障公司的稳健运营，为公司的发展战略提供有力的财务支持。（二）适用范围本制度适用于物业公司及其下属各部门、各项目管理处。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家有关法律法规和财务规章制度。2.规范性原则：建立健全财务管理制度，规范财务核算和财务管理流程。3.准确性原则：确保财务数据的真实、准确、完整。4.效益性原则：合理配置资源，提高资金使用效益，实现公司价值最大化。5.监督性原则：加强内部财务监督，防范财务风险。二、财务机构与人员设置（一）财务机构设置物业公司设立独立的财务管理部门，负责公司的财务管理和会计核算工作。财务管理部门应根据公司规模和业务需求，合理设置岗位，明确各岗位的职责和权限。（二）财务人员配备1.财务负责人：负责全面管理公司的财务工作，制定财务战略和财务管理制度，组织财务核算和财务分析，监督财务预算的执行情况，协调与外部金融机构和税务部门的关系。2.会计人员：负责公司的会计核算工作，包括账务处理、编制财务报表、税务申报等。3.出纳人员：负责公司的资金收付、现金管理和银行结算等工作。（三）财务人员职责与权限1.财务负责人职责与权限组织领导公司的财务管理工作，制定财务管理制度和财务工作计划，并组织实施。审核公司的财务报表和财务报告，确保财务信息的真实、准确、完整。参与公司的重大决策，提供财务意见和建议，为公司的发展战略提供财务支持。负责公司的资金管理和融资工作，合理安排资金，确保公司资金的安全和正常运转。组织开展财务分析和财务预算工作，为公司的经营管理提供决策依据。负责公司的税务管理工作，依法纳税，合理避税，降低税务风险。负责公司的财务档案管理工作，确保财务档案的安全和完整。对公司的财务人员进行培训和考核，提高财务人员的业务素质和工作能力。2.会计人员职责与权限按照国家统一的会计制度和公司的财务管理制度，进行会计核算，编制财务报表。负责公司的账务处理，包括审核原始凭证、编制记账凭证、登记账簿等。定期核对账目，确保账账相符、账实相符。负责公司的税务申报和缴纳工作，及时了解国家税收政策的变化，合理进行税务筹划。参与公司的财务预算编制工作，提供相关财务数据和分析意见。协助财务负责人开展财务分析工作，提供有关财务数据和分析报告。负责公司的财务档案整理和保管工作，按照规定期限归档保存财务凭证、账簿、报表等资料。3.出纳人员职责与权限负责公司的现金收付和银行结算业务，严格遵守现金管理制度和银行结算制度。办理现金收付时，认真审核原始凭证，确保收付金额准确无误。及时登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结，账款相符。保管库存现金和各种有价证券，确保现金和有价证券的安全。负责公司的支票、汇票、本票等票据的购买、保管和使用，严格按照票据管理制度办理票据业务。定期与银行核对账目，编制银行存款余额调节表，及时发现和处理未达账项。协助会计人员做好财务核算工作，提供有关资金收付的原始凭证和资料。三、财务核算（一）会计政策与会计估计1.公司应按照国家统一的会计制度和相关会计准则，制定适合本公司的会计政策和会计估计，并保持会计政策和会计估计的一致性和稳定性。2.会计政策和会计估计的变更应符合国家法律法规和会计准则的规定，并按照规定的程序进行审批和披露。（二）会计科目设置1.公司应根据国家统一的会计制度和公司的业务特点，合理设置会计科目，确保会计核算的准确性和完整性。2.会计科目应按照资产、负债、所有者权益、收入、费用和利润六大类进行分类设置，并根据需要设置明细科目。（三）会计凭证与账簿1.会计凭证应按照国家统一的会计制度和公司的财务管理制度进行填制和审核，确保会计凭证的真实、准确、完整。2.会计账簿应按照会计科目进行设置，包括总账、明细账、日记账和备查账等。会计账簿应定期进行结账和对账，确保账账相符、账实相符。（四）财务报表编制1.公司应按照国家统一的会计制度和相关会计准则，定期编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表和所有者权益变动表等。2.财务报表应真实、准确、完整地反映公司的财务状况、经营成果和现金流量情况，并按照规定的程序进行审核和披露。四、资金管理（一）资金预算管理1.公司应建立健全资金预算管理制度，加强资金预算的编制、执行、监控和分析工作。2.资金预算应根据公司的年度经营计划和财务目标，结合公司的实际情况进行编制，确保资金预算的科学性和合理性。3.资金预算经公司管理层审批后，应严格按照预算执行，不得随意调整。如遇特殊情况需要调整资金预算，应按照规定的程序进行审批。（二）资金筹集管理1.公司应根据自身的经营发展需要，合理确定资金筹集方式和规模，确保资金筹集的合法性和合理性。2.资金筹集应遵循成本效益原则，降低资金筹集成本，提高资金使用效益。3.公司应加强对资金筹集的管理，严格按照相关法律法规和融资合同的约定，及时足额筹集资金，确保资金的安全和正常运转。（三）资金使用管理1.公司应建立健全资金使用审批制度，明确资金使用的审批流程和审批权限。2.资金使用应严格按照预算执行，确保资金使用的合理性和合规性。3.公司应加强对资金使用的监控和分析，及时发现和解决资金使用过程中存在的问题，提高资金使用效益。（四）资金结算管理1.公司应建立健全资金结算管理制度，规范资金结算流程，确保资金结算的安全和准确。2.资金结算应严格按照国家有关法律法规和银行结算制度的规定进行办理，不得违规操作。3.公司应加强对资金结算的监控和分析，及时发现和处理资金结算过程中存在的问题，防范资金结算风险。五、资产管理（一）流动资产1.货币资金公司应加强对货币资金的管理，确保货币资金的安全和完整。货币资金应按照规定的程序进行收付和保管，定期进行盘点和核对，确保账实相符。2.应收账款公司应建立健全应收账款管理制度，加强对应收账款的核算和管理。应收账款应及时进行催收，定期进行账龄分析，对逾期应收账款应采取有效的措施进行催收，降低坏账风险。3.存货公司应建立健全存货管理制度，加强对存货的采购、验收、保管、发出和盘点等环节的管理。存货应按照规定的方法进行计价和核算，定期进行盘点，确保存货的账实相符。（二）固定资产1.固定资产购置公司应根据自身的经营发展需要，合理确定固定资产购置计划，确保固定资产购置的合理性和必要性。固定资产购置应按照规定的程序进行审批，严格控制固定资产购置成本。2.固定资产折旧公司应按照国家统一的会计制度和相关会计准则，合理确定固定资产折旧方法和折旧年限，计提固定资产折旧。固定资产折旧应按照规定的方法进行计算和核算，确保固定资产折旧的准确性和一致性。3.固定资产清查公司应定期对固定资产进行清查，确保固定资产的账实相符。固定资产清查应按照规定的程序进行，对清查中发现的问题应及时进行处理。（三）无形资产1.无形资产购置公司应根据自身的经营发展需要，合理确定无形资产购置计划，确保无形资产购置的合理性和必要性。无形资产购置应按照规定的程序进行审批，严格控制无形资产购置成本。2.无形资产摊销公司应按照国家统一的会计制度和相关会计准则，合理确定无形资产摊销方法和摊销年限，计提无形资产摊销。无形资产摊销应按照规定的方法进行计算和核算，确保无形资产摊销的准确性和一致性。六、成本费用管理（一）成本费用核算原则1.公司应按照权责发生制原则和配比原则，进行成本费用的核算，确保成本费用的准确核算和合理分摊。2.成本费用核算应按照规定的会计科目和核算方法进行，不得随意变更。（二）成本费用分类与核算1.营业成本营业成本是指公司在物业管理服务过程中发生的直接成本，包括人员工资、物料消耗、水电费、折旧费等。营业成本应按照规定的方法进行核算，确保营业成本的准确核算和合理分摊。2.期间费用期间费用是指公司在经营管理过程中发生的费用，包括管理费用、销售费用和财务费用等。期间费用应按照规定的方法进行核算，确保期间费用的准确核算和合理分摊。（三）成本费用控制1.公司应建立健全成本费用控制制度，加强对成本费用的预算、控制和分析工作。2.成本费用控制应按照预算执行，严格控制成本费用支出，确保成本费用的合理性和合规性。3.公司应加强对成本费用的分析和考核，及时发现和解决成本费用控制过程中存在的问题，提高成本费用控制水平。七、利润及利润分配管理（一）利润核算1.公司应按照国家统一的会计制度和相关会计准则，进行利润的核算，确保利润的准确核算和真实反映。2.利润核算应包括营业收入、营业成本、营业税金及附加、销售费用、管理费用、财务费用、资产减值损失、公允价值变动收益、投资收益、营业外收入和营业外支出等项目。（二）利润分配1.公司应按照国家有关法律法规和公司章程的规定，进行利润分配。2.利润分配应遵循同股同权、同股同利的原则，按照股东的持股比例进行分配。3.公司应在弥补以前年度亏损、提取法定盈余公积金和任意盈余公积金后，再进行利润分配。八、财务内部控制（一）内部控制制度建设1.公司应建立健全财务内部控制制度，加强对财务活动的内部控制和监督。2.财务内部控制制度应包括财务管理制度、财务审批制度、财务核算制度、资金管理制度、资产管理制度、成本费用管理制度、利润及利润分配管理制度等。（二）内部控制执行与监督1.公司应严格按照财务内部控制制度的规定，执行各项财务内部控制措施，确保财务内部控制制度的有效执行。2.公司应加强对财务内部控制制度执行情况的监督检查，及时发现和纠正财务内部控制制度执行过程中存在的问题，防范财务风险。（三）内部审计1.公司应设立独立的内部审计机构，配备专业的内部审计人员，加强对公司财务活动和内部控制制度的审计监督。2.内部审计机构应定期对公司的财务报表、财务收支、内部控制制度等进行审计，及时发现和解决存在的问题，提出改进建议和措施。九、财务风险管理（一）风险识别与评估1.公司应建立健全财务风险识别与评估机制，及时识别和评估公司面临的财务风险。2.财务风险识别与评估应包括市场风险、信用风险、流动性风险、操作风险等方面。（二）风险应对措施1.公司应根据财务风险识别与评估的结果，制定相应的风险应对措施，降低财务风险。2.风险应对措施应包括风险规避、风险降低、风险转移和风险承受等方面。（三）风险监控与预警1.公司应建立健全财务风险监控与预警机制，及时监控和预警公司面临的财务风险。2.财务风险监控与预警应包括财务指标监控、风险预警指标设定、风险预警报告等方面。十、财务信息管理（一）财务信息系统建设1.公司应建立健全财务信息系统，提高财务信息的处理效率和准确性。2.财务信息系统应包括会计核算系统、财务管理系统、财务分析系统、财务决策支持系统等。（二）财务信息披露1.公司应按照国家有关法律法规和公司章程的规定，定期披露公司的财务信息，确保财务信息的公开、透明。