烟草经销商授信管理制度

烟草经销商授信管理制度一、总则（一）制定目的为规范烟草经销商授信管理，合理评估经销商信用状况，有效控制业务风险，保障公司与经销商之间业务往来的健康、稳定发展，特制定本制度。（二）适用范围本制度适用于与公司有业务往来的各类烟草经销商，包括但不限于一级经销商、二级经销商及终端零售商等。（三）基本原则1.合法性原则：授信管理活动必须严格遵守国家法律法规及烟草行业相关政策要求。2.审慎性原则：在授信评估过程中，应充分考虑各种风险因素，谨慎评估经销商信用，确保授信额度合理、风险可控。3.动态管理原则：根据经销商经营状况、信用记录等变化情况，适时调整授信额度和条件，实现动态监控与管理。4.公平公正原则：对所有经销商一视同仁，按照统一标准和流程进行授信评估，确保公平竞争环境。二、授信管理组织架构（一）授信管理委员会1.组成人员：由公司高层管理人员、财务部门负责人、销售部门负责人、风险管理部门负责人等组成。2.职责审议和批准授信管理制度、政策及重大授信事项。对超过一定额度的授信申请进行审批决策。监督授信管理工作执行情况，协调解决授信管理过程中的重大问题。（二）授信管理部门1.部门设置：通常设在风险管理部门或财务部门，配备专业的授信管理人员。2.职责负责制定和完善授信管理的具体操作流程和标准。收集、整理和分析经销商信用信息，建立信用档案。对经销商授信申请进行初步审查和评估，提出授信建议。跟踪监控经销商授信使用情况，及时预警风险。定期对授信管理工作进行总结和报告。（三）销售部门1.职责协助授信管理部门收集经销商相关信息，提供业务合作情况及市场反馈。在业务开展过程中，关注经销商经营状况变化，及时向授信管理部门反馈异常情况。配合授信管理部门进行经销商信用调查和评估工作。（四）财务部门1.职责负责审核经销商财务报表等财务信息，评估其财务状况和偿债能力。提供财务分析数据和风险预警指标，协助授信管理部门进行风险评估。监督经销商资金流向，确保授信资金安全使用。三、授信调查与评估（一）调查内容1.基本信息：包括经销商注册登记情况、法定代表人信息、经营范围、经营地址等。2.经营状况经营年限、经营业绩、市场份额、销售渠道等。近年度卷烟销售数量、销售额、利润情况。库存管理水平，包括库存周转率、库存结构合理性等。3.财务状况资产负债情况，如资产总额、负债总额、资产负债率等。盈利能力指标，如毛利率、净利率、净资产收益率等。现金流状况，包括经营活动现金流量、投资活动现金流量、筹资活动现金流量等。4.信用记录在人民银行征信系统的信用报告，查看是否存在逾期、违约等不良记录。在烟草行业内部的信用评级及违规记录情况。与供应商、客户等其他商业伙伴的合作信用情况。5.管理团队：管理团队成员的专业背景、从业经验、管理能力等。6.发展前景：对烟草市场发展趋势的把握能力、未来业务拓展计划和目标等。（二）调查方式1.实地调查：授信管理人员亲自到经销商经营场所进行实地查看，了解其实际经营状况、库存情况、人员管理等。2.问卷调查：设计详细的问卷，向经销商的供应商、客户、员工等发放，收集相关评价信息。3.数据查询：通过人民银行征信系统、烟草行业信息平台、企业信用信息公示系统等渠道查询经销商信用数据。4.访谈沟通：与经销商法定代表人、财务人员、销售人员等进行面对面访谈，深入了解其经营理念、财务状况、业务发展规划等。（三）评估方法1.信用评分模型：建立科学合理的信用评分模型，综合考虑经销商各项调查指标，赋予相应权重，计算出信用得分。根据信用得分划分不同信用等级，如AAA级（90分及以上）、AA级（8089分）、A级（7079分）、BBB级（6069分）、BB级（5059分）、B级（4049分）、C级（40分以下）。2.专家评估：对于一些复杂情况或重要经销商，组织相关领域专家进行综合评估，结合信用评分结果，最终确定授信额度和条件。四、授信额度与期限（一）授信额度1.根据经销商信用评估结果，结合其经营规模、业务需求等因素，确定授信额度。授信额度分为单笔授信额度和综合授信额度。2.单笔授信额度是指经销商在办理某一笔具体业务时可获得的最大信用额度。3.综合授信额度是指在一定期限内，经销商可循环使用的信用总额度。（二）授信期限1.授信期限根据经销商经营稳定性、业务特点等合理确定，一般为1年。2.对于信用状况良好、经营稳定的优质经销商，经授信管理委员会批准，授信期限可适当延长，但最长不超过3年。五、授信审批（一）审批流程1.经销商向公司提出授信申请，提交相关资料，包括营业执照副本、税务登记证、法定代表人身份证明、近年度财务报表、信用记录证明等。2.授信管理部门收到申请后，进行初步审查，核实资料完整性和真实性，并按照评估方法对经销商进行信用评估，提出授信建议。3.将授信申请及建议提交授信管理委员会审议。授信管理委员会成员根据各自职责对申请进行审查和讨论，必要时可要求授信管理部门进一步补充调查或说明情况。4.授信管理委员会根据审议结果进行审批决策。对于同意授信的申请，明确授信额度、期限、条件等；对于不同意授信的申请，说明理由并反馈给经销商。（二）审批权限1.对于综合授信额度在一定金额以下（如[X]万元）的经销商授信申请，由授信管理部门负责人审批。2.对于综合授信额度超过一定金额但在另一限额以下（如[X]万元[Y]万元）的申请，由风险管理部门负责人或财务部门负责人审核后，报分管领导审批。3.对于综合授信额度超过较高限额（如[Y]万元以上）的申请，需经授信管理委员会审议通过后，由公司总经理审批。六、授信使用与监控（一）授信使用1.经销商应在授信额度和期限内按照规定用途使用授信。未经公司书面同意，不得擅自改变授信资金用途。2.公司与经销商签订授信协议，明确双方权利义务，包括授信额度、期限、利率、还款方式、违约责任等。3.在授信额度内，经销商办理具体业务时，需按照公司业务流程提交相关申请和资料，经审核通过后方可办理。（二）监控措施1.建立授信台账，详细记录经销商授信额度使用情况、还款记录、逾期情况等信息。2.定期对经销商授信使用情况进行跟踪检查，至少每月一次。检查内容包括业务交易真实性、资金流向合理性、库存变化情况等。3.关注经销商经营状况和财务状况变化，及时收集相关信息，如市场动态、行业政策调整、财务报表变动等，分析对其还款能力的影响。4.设定风险预警指标，如资产负债率超过一定比例、连续[X]个月经营亏损、逾期账款金额达到一定数额等。当出现预警信号时，及时采取相应措施，如要求经销商提前还款、调整授信额度、加强监控等。七、授信调整与变更（一）调整情形1.经销商经营状况发生重大变化，如市场份额大幅下降、经营业绩下滑、出现重大投资或债务纠纷等，可能影响其还款能力时，应及时调整授信额度和条件。2.经销商信用记录出现不良情况，如逾期还款、违约行为等，根据情节严重程度相应调整授信。3.市场环境、行业政策等外部因素发生重大变化，对经销商经营产生不利影响，需要对授信进行调整。（二）调整流程1.授信管理部门根据监控情况或相关部门反馈信息，发现需要调整授信的情形后，进行调查分析，提出调整建议。2.将调整建议提交授信管理委员会审议，经审批通过后实施调整。调整内容包括授信额度的增加或减少、期限的延长或缩短、利率的调整、担保方式的变更等。3.调整后，及时与经销商沟通，签订相关补充协议或变更协议，确保双方权益得到明确。（三）变更管理1.经销商如需变更授信协议中的重要条款，如授信额度、期限、还款方式等，应提前向公司提出书面申请。2.公司按照授信审批流程对变更申请进行审核，批准后方可办理变更手续。3.变更后的授信协议应明确新的权利义务关系，确保业务操作的合规性和风险可控性。八、风险管理与处置（一）风险识别与评估1.授信管理部门定期对经销商授信业务进行风险识别和评估，分析可能存在的风险因素，如市场风险、信用风险、操作风险等。2.根据风险评估结果，制定相应的风险应对策略和措施，明确风险监控重点和责任人。（二）风险处置措施1.预警提示：当发现经销商出现风险预警信号时，及时向经销商发出预警提示，要求其采取措施改善经营状况，按时足额还款。2.提前收贷：对于风险状况恶化、还款能力明显下降的经销商，经公司研究决定，可提前收回部分或全部授信资金。3.追加担保：要求经销商提供额外的担保措施，如增加抵押物、保证人等，以降低风险敞口。4.暂停授信：在风险未得到有效控制