施工全过程结算管理制度

施工全过程结算管理制度一、总则（一）目的为加强公司施工全过程结算管理，规范结算行为，确保工程价款结算的及时、准确、完整，有效控制工程成本，提高公司经济效益，依据国家相关法律法规及行业标准，结合公司实际情况，制定本制度。（二）适用范围本制度适用于公司所有工程项目从项目立项、招标、合同签订、施工过程到竣工验收、结算审计等全过程的结算管理活动。（三）基本原则1.合法性原则：结算活动必须符合国家法律法规、政策及行业标准的要求，确保结算过程合法合规。2.准确性原则：结算数据应真实、准确、完整，如实反映工程项目的实际成本和费用支出。3.及时性原则：按照合同约定和相关规定及时办理结算手续，避免拖延导致成本增加和纠纷发生。4.完整性原则：涵盖工程项目施工全过程涉及的各项费用，包括但不限于工程价款、变更签证、索赔费用等，确保结算无遗漏。二、职责分工（一）项目管理部门1.负责组织工程项目的实施，协调各参建单位之间的关系，确保工程顺利进行。2.对施工过程中的工程变更、签证等事项进行审核和确认，及时收集整理相关资料，并提交给造价管理部门。3.配合造价管理部门进行工程结算工作，提供必要的工程施工情况说明和相关资料。（二）造价管理部门1.负责制定和完善公司施工全过程结算管理制度及流程，并组织实施。2.参与工程项目的招投标文件编制，对工程造价进行审核和控制。3.负责工程预算、结算的编制和审核工作，对工程变更、签证、索赔等费用进行核算和审查。4.与项目管理部门、财务部门等相关部门沟通协调，确保结算工作的顺利进行。（三）财务部门1.负责工程项目资金的收付管理，对结算款项进行审核和支付。2.协助造价管理部门进行工程成本核算和分析，提供财务数据支持。3.对工程结算资料进行归档管理，确保财务档案的完整和安全。（四）审计部门1.负责对工程项目结算进行审计监督，审查结算资料的真实性、合法性和准确性。2.对审计过程中发现的问题提出整改意见，并跟踪整改落实情况。3.定期对公司施工全过程结算管理情况进行审计评价，提出改进建议。三、结算流程（一）工程竣工结算申报1.工程竣工后，施工单位应在规定时间内提交工程竣工结算报告及完整的结算资料，包括但不限于竣工图纸、工程量计算书、工程变更签证单、索赔报告、合同文件等。2.项目管理部门收到施工单位提交的结算资料后，应进行初步审核，检查资料的完整性和准确性，并在规定时间内将审核意见反馈给施工单位。（二）结算资料审核1.造价管理部门收到项目管理部门转来的结算资料后，组织专业人员进行详细审核。审核内容包括工程量计算是否准确、单价套用是否合理、费用计取是否合规等。2.对于审核过程中发现的问题，造价管理部门应及时与施工单位沟通核实，要求施工单位提供补充资料或进行解释说明。如双方存在争议，应通过协商或第三方审计等方式解决。（三）结算金额确定1.造价管理部门根据审核结果，编制工程竣工结算审核报告，明确结算金额。结算金额经公司内部审批后，作为最终结算依据。2.如施工单位对结算金额有异议，可在规定时间内提出申诉。公司应组织相关部门进行复查，如复查结果维持原结算金额，施工单位应接受；如复查结果调整结算金额，应按照调整后的金额进行结算。（四）结算款项支付1.财务部门根据审批后的结算金额和合同约定，办理结算款项支付手续。支付前，应审核相关资料的完整性和合规性，确保支付金额准确无误。2.结算款项支付应按照合同约定的支付方式和时间进行，如因特殊情况需要延期支付，应提前与施工单位协商并签订补充协议。四、工程变更与签证管理（一）变更申请1.施工过程中，因设计变更、现场条件变化等原因需要进行工程变更的，项目管理部门应及时提出变更申请，并填写《工程变更申请表》。2.《工程变更申请表》应详细说明变更的原因、内容、范围、对工程造价的影响等，并附相关图纸和资料。（二）变更审批1.变更申请提交后，项目管理部门应组织设计单位、监理单位、造价管理部门等相关人员进行评审，对变更的必要性、可行性和经济性进行评估。2.经评审通过的变更申请，按照公司内部审批流程进行审批。审批通过后，由项目管理部门下达《工程变更通知单》，并抄送造价管理部门和财务部门。（三）签证办理1.工程变更实施过程中，涉及到的现场签证事项，施工单位应及时填写《现场签证单》，详细记录签证的事由、时间、地点、内容、工程量等，并附相关照片或影像资料。2.《现场签证单》经施工单位、监理单位、项目管理部门签字确认后，报造价管理部门审核。造价管理部门应在规定时间内完成审核，并出具审核意见。（四）变更与签证费用结算1.造价管理部门根据《工程变更通知单》和《现场签证单》，对变更与签证费用进行核算，并纳入工程竣工结算。2.变更与签证费用结算应严格按照合同约定和相关规定执行，确保费用计取合理、准确。五、索赔管理（一）索赔意向通知1.在施工过程中，如施工单位认为非自身原因导致工程费用增加或工期延误，有权提出索赔要求。索赔事件发生后，施工单位应在规定时间内提交《索赔意向通知书》，说明索赔的事由、依据和索赔金额。2.《索赔意向通知书》应附相关证明材料，如会议纪要、往来函件、施工记录等。（二）索赔资料提交1.施工单位提交《索赔意向通知书》后，应在规定时间内提交详细的索赔报告及相关资料，包括索赔事件的详细经过、造成的损失或延误情况、索赔费用计算依据等。2.索赔报告应按照合同约定的格式和内容要求编制，确保资料完整、证据充分。（三）索赔审核与处理1.造价管理部门收到施工单位提交的索赔报告后，组织相关人员进行审核。审核内容包括索赔事件的真实性、合法性、关联性以及索赔费用计算的合理性等。2.对于审核通过的索赔事项，造价管理部门应与施工单位协商确定索赔金额，并报公司内部审批。审批通过后，将索赔金额纳入工程竣工结算。如审核不通过，应及时与施工单位沟通说明原因。六、结算资料管理（一）资料收集1.项目管理部门、造价管理部门、财务部门等相关部门应在工程建设过程中及时收集、整理与结算有关的各类资料，确保资料的真实性、完整性和准确性。2.资料收集范围包括但不限于工程前期文件、招投标文件、合同文件、施工图纸、工程变更签证单、索赔报告、施工记录、验收报告、结算报告等。（二）资料整理与归档1.各部门应按照档案管理的要求，对收集到的结算资料进行分类整理、编号装订，并建立电子档案和纸质档案。2.结算资料应妥善保管，防止丢失、损坏或泄密。档案管理人员应定期对档案进行检查和维护，确保档案的安全和完整。（三）资料查阅与使用1.公司内部人员因工作需要查阅结算资料的，应填写《资料查阅申请表》，经部门负责人批准后，到档案管理部门查阅。2.查阅资料时应遵守档案管理制度，不得擅自涂改、复印、转借或损毁资料。如需复印资料，应经档案管理部门同意，并按照规定办理相关手续。七、监督与考核（一）监督检查1.审计部门定期对公司施工全过程结算管理情况进行监督检查，重点检查结算制度执行情况、结算流程合规性、结算资料完整性等。2.对于监督检查中发现的问题，审计部门应及时下达整改通知书，要求相关部门限期整改，并跟踪整改落实情况。（二）考核评价1.建立施工全过程结算管理考核评价机制，对项目管理部门、造价管理部门、财务部门等相关部门在结算管理工作中的表现进行考核评价。2.考核评价指标包括结算及时性、准确性、完整性、资料管理等方面，考核结果与部门和个人绩效挂钩。（三）责任追究1.对于在施工全过程结算管理工作中存在违规行为或因工作失误给公司造成损失的，按照公司相关规定追究责任部门