广东专项债管理办法

广东专项债管理办法一、总则（一）目的与依据为规范广东省专项债券（以下简称“专项债”）管理，提高专项债资金使用效益，防范债务风险，根据《中华人民共和国预算法》《国务院关于加强地方政府性债务管理的意见》（国发〔2014〕43号）、《地方政府专项债务预算管理办法》（财预〔2016〕155号）等法律法规及相关政策规定，结合我省实际，制定本办法。（二）适用范围本办法适用于广东省各级政府专项债的发行、使用、偿还及监督管理等活动。（三）基本原则1.依法依规：严格遵守国家法律法规和相关政策要求，确保专项债管理合法合规。2.统筹兼顾：统筹考虑经济社会发展需求和财政承受能力，合理安排专项债规模和投向。3.注重绩效：强化专项债资金绩效管理，提高资金使用效益。4.防控风险：加强专项债风险管理，防范债务违约风险。二、专项债发行管理（一）发行计划编制1.省级财政部门会同相关部门，根据全省经济社会发展规划、重点项目建设需求等，编制年度专项债发行计划，明确发行规模、期限、品种、投向领域等。2.各地级以上市财政部门应结合本地实际，在省级下达的发行计划框架内，编制本地区专项债发行计划，并报省级财政部门备案。（二）发行方式专项债可采用公开招标、邀请招标、竞争性谈判、单一来源采购等方式发行，具体发行方式按照政府采购相关规定执行。（三）发行程序1.项目单位按照规定程序向同级财政部门提交专项债项目申请材料，包括项目可行性研究报告、项目实施方案、项目收益与融资平衡方案等。2.财政部门会同相关部门对项目申请材料进行审核，审核通过的项目纳入专项债项目库。3.省级财政部门根据全省专项债发行计划，组织开展专项债发行工作。发行前，应按照规定进行信息披露。4.承销团成员按照承销协议参与专项债承销工作，确保专项债顺利发行。三、专项债资金使用管理（一）资金投向专项债资金应重点投向党中央、国务院及省委、省政府确定的重大战略和重点领域项目，包括交通基础设施、能源、农林水利、生态环保、社会事业、城乡冷链等物流基础设施、市政和产业园区基础设施、国家重大战略项目、保障性安居工程等。（二）项目储备1.各地各部门应建立健全专项债项目储备制度，提前谋划储备一批符合条件的项目。2.项目储备应遵循“资金跟着项目走”的原则，确保项目成熟一个、发行一个、实施一个。（三）资金拨付1.专项债发行成功后，省级财政部门按照规定及时将专项债资金下达各地级以上市财政部门。2.各地级以上市财政部门应根据项目建设进度和资金需求，及时将专项债资金拨付到项目单位。3.项目单位应严格按照规定用途使用专项债资金，不得截留、挪用。（四）资金使用监督1.财政部门会同相关部门对专项债资金使用情况进行定期或不定期监督检查，确保资金专款专用。2.项目单位应建立健全专项债资金使用管理制度，加强财务管理，定期向财政部门报送资金使用情况报告。四、专项债项目收益与融资平衡管理（一）项目收益与融资平衡方案编制1.项目单位在申请专项债时，应同步编制项目收益与融资平衡方案，明确项目收益来源、收益预测、融资规模、融资期限、偿债计划等。2.项目收益与融资平衡方案应进行充分论证，确保项目收益能够覆盖专项债本息。（二）项目收益管理1.项目单位应加强对项目收益的管理，确保项目收益及时足额到位。2.项目收益应按照规定纳入政府性基金预算管理，专款专用。（三）偿债管理1.各地级以上市财政部门应按照“谁举债、谁负责”的原则，督促项目单位做好专项债偿债工作。2.项目单位应按照项目收益与融资平衡方案，制定合理的偿债计划，确保专项债按时足额偿还。3.省级财政部门应建立专项债偿债风险预警机制，对偿债压力较大的地区进行重点监控。五、专项债绩效管理（一）绩效目标设定1.项目单位在申请专项债时，应设定明确、具体、可衡量的绩效目标，包括项目产出、效益、满意度等方面。2.绩效目标应与项目预期目标紧密相关，符合客观实际，具有可操作性。（二）绩效监控1.财政部门会同相关部门对专项债项目绩效目标实现情况进行定期监控，及时发现问题并采取措施加以解决。2.项目单位应按照要求定期报送绩效监控报告，如实反映项目进展情况和绩效目标完成情况。（三）绩效评价1.财政部门会同相关部门在专项债项目竣工后，组织开展绩效评价工作，对项目绩效目标完成情况进行全面评价。2.绩效评价结果应作为专项债资金分配、项目调整、责任追究等的重要依据。六、专项债信息公开（一）公开内容1.省级财政部门应及时公开全省专项债发行计划、发行结果、资金使用情况、项目收益与融资平衡方案等信息。2.各地级以上市财政部门应公开本地区专项债相关信息，包括项目申报、审核、发行、使用、偿还等情况。3.项目单位应公开专项债项目信息，包括项目基本情况、资金使用情况、项目收益情况等。（二）公开方式专项债信息应通过政府网站、财政部门官方网站等渠道向社会公开，接受社会监督。七、监督管理与责任追究（一）监督管理1.财政部门会同相关部门对专项债发行、使用、偿还等情况进行全过程监督管理，确保专项债管理规范有序。2.审计部门依法对专项债资金使用情况进行审计监督，严肃查处违法违规行为。（二）责任追究1.对违反本办法规定，截留、挪用专项债资金，未按规定用途使用专项债资金，或未按时足额偿还专项债本息等行为，依法依规追究相关单位和人员的责任。2.对在专项债管理工作中存在弄虚作假、骗取专项债资金等违法违规行为的，依