局部门预算管理办法

局部门预算管理办法一、总则（一）目的为了加强局部门预算管理，规范预算编制、执行、调整和监督等行为，提高财政资金使用效益，保障局各项工作的顺利开展，根据国家有关法律法规和财务规章制度，结合本局实际情况，制定本办法。（二）适用范围本办法适用于局机关及所属各单位的预算管理活动。（三）基本原则1.合法性原则严格遵守国家法律法规和财经纪律，确保预算管理活动合法合规。2.完整性原则将局机关及所属各单位的所有收入和支出全部纳入预算管理，不得遗漏。3.真实性原则预算编制要以实际情况为依据，数据真实、准确、完整，不得虚报、瞒报。4.科学性原则运用科学的方法和合理的标准进行预算编制，提高预算的准确性和合理性。5.绩效性原则强化预算绩效管理，注重预算支出的效益和效果，提高财政资金使用效率。二、预算管理职责分工（一）局财务部门职责1.负责组织和指导局机关及所属各单位的预算编制工作，制定预算编制指南和相关表格。2.汇总审核各单位的预算草案，编制局部门预算草案，并按规定程序上报。3.负责预算的下达和执行监控，及时掌握预算执行情况，定期向局领导汇报。4.负责办理预算调整、追加等事项的审核和报批工作。5.组织开展预算绩效评价工作，对预算执行情况和绩效目标完成情况进行考核评价。6.负责预算会计核算和财务报表编制工作，定期向财政部门报送相关报表。（二）各业务部门职责1.负责本部门预算编制工作，根据工作任务和事业发展计划，提出年度预算建议数。2.负责本部门预算执行工作，严格按照预算安排使用资金，确保各项工作顺利开展。3.负责本部门预算执行情况的分析和报告，及时发现问题并提出改进措施。4.配合财务部门做好预算调整、绩效评价等工作，提供相关资料和数据。（三）局领导职责1.负责审批局部门预算草案，对预算编制的科学性、合理性和完整性负责。2.组织研究解决预算管理中的重大问题，协调各部门之间的预算管理工作。3.监督检查预算执行情况，确保预算严格执行。三、预算编制（一）编制依据1.国家有关法律法规和政策规定。2.局事业发展规划和年度工作计划。3.上一年度预算执行情况和本年度收支预测。4.定员定额标准和相关财务制度。（二）编制内容1.收入预算包括财政拨款收入、事业收入、上级补助收入、附属单位上缴收入、经营收入、其他收入等。收入预算要按照收入来源和性质进行分类编制，确保收入预测准确可靠。2.支出预算包括基本支出预算和项目支出预算。基本支出预算按照人员经费和公用经费分别编制。人员经费包括基本工资、津贴补贴、奖金、社会保障缴费等；公用经费包括办公费、印刷费、水电费、邮电费、差旅费、会议费、培训费、公务接待费、公务用车运行维护费等。基本支出预算要严格按照国家规定的定员定额标准编制，确保人员经费和公用经费的合理支出。项目支出预算根据局事业发展规划和年度工作计划，对有明确项目目标和资金需求的项目进行编制。项目支出预算要详细说明项目名称、项目内容、实施期限、资金来源、资金使用计划等，确保项目预算的科学性和合理性。（三）编制程序1.准备阶段财务部门制定预算编制指南和相关表格，明确预算编制的原则、方法、程序和要求；各业务部门根据局事业发展规划和年度工作计划，提出本部门年度工作任务和项目安排。2.编制阶段各业务部门按照预算编制指南和相关表格的要求，结合本部门实际情况，编制本部门预算草案，并报送财务部门；财务部门对各单位的预算草案进行汇总审核，提出调整意见，反馈给各业务部门；各业务部门根据财务部门的调整意见，对本部门预算草案进行修改完善后，再次报送财务部门。3.审核阶段财务部门将汇总后的局部门预算草案提交局领导审核；局领导组织召开预算审核会议，对预算草案进行审议，提出修改意见；财务部门根据局领导的审核意见，对预算草案进行进一步修改完善，形成局部门预算草案报审稿。4.报批阶段局部门预算草案报审稿经局领导审定后，按照规定程序报财政部门审批。（四）编制要求1.各部门要高度重视预算编制工作，认真组织实施，确保预算编制的质量。2.预算编制要做到内容完整、数据准确、逻辑清晰，各项收支要符合国家法律法规和财务规章制度的规定。3.要加强预算编制的前瞻性和科学性，充分考虑经济社会发展形势和局事业发展需求，合理安排预算资金。4.要严格按照规定的时间节点完成预算编制工作，确保预算按时上报。四、预算执行（一）预算下达财政部门批复的局部门预算，由财务部门及时下达给各业务部门。各业务部门要严格按照下达的预算执行，不得擅自调整。（二）资金支付1.基本支出按照财政国库管理制度的有关规定，通过财政直接支付或财政授权支付方式支付。2.项目支出按照项目实施进度和合同约定，通过财政直接支付或财政授权支付方式支付。对实行政府采购的项目，要严格按照政府采购有关规定执行。（三）执行监控1.财务部门要建立健全预算执行监控机制，定期对预算执行情况进行跟踪分析，及时掌握预算执行进度和资金使用情况。2.各业务部门要加强对本部门预算执行情况的管理，严格按照预算安排使用资金，确保预算执行的严肃性。3.对预算执行中出现的问题，要及时采取措施加以解决。对预算执行进度缓慢或资金使用效益不高的项目，要进行重点监控和督促整改。（四）执行报告1.各业务部门要定期向财务部门报送本部门预算执行情况报告，包括预算执行进度、资金使用情况、存在问题及改进措施等。2.财务部门要定期汇总编制局部门预算执行情况报告，向局领导汇报，并按规定向财政部门报送。五、预算调整（一）调整情形1.国家政策发生重大变化，对预算执行产生重大影响的。2.局事业发展规划和年度工作计划进行调整，需要增加或减少预算支出的。3.因不可抗力因素等原因，导致预算执行无法按原计划进行，需要调整预算的。（二）调整程序1.各业务部门根据预算调整情形，提出预算调整申请，详细说明调整的原因、项目、金额等，并附相关证明材料。2.财务部门对各业务部门的预算调整申请进行审核，提出审核意见，报局领导审批。3.局领导审批同意后，财务部门按照规定程序报财政部门审批。经财政部门批准后，方可进行预算调整。（三）调整要求1.预算调整要严格按照规定程序进行，未经批准不得擅自调整。2.预算调整要合理、必要，不得随意扩大预算支出范围或提高预算支出标准。3.预算调整后，要及时调整相关预算指标和会计账目，确保预算执行的准确性和一致性。六、决算与绩效评价（一）决算1.年度终了，各业务部门要按照财务部门的要求，及时清理核对全年预算收支和往来款项，编制本部门决算草案，并报送财务部门。2.财务部门对各单位的决算草案进行汇总审核，编制局部门决算草案，并按规定程序报财政部门审批。3.局部门决算草案经财政部门审批后，财务部门要及时向各业务部门反馈决算批复情况，并做好决算公开工作。（二）绩效评价1.财务部门要建立健全预算绩效评价制度，制定绩效评价指标体系和评价方法。2.各业务部门要按照绩效评价要求，对本部门预算项目的绩效目标完成情况进行自评，并将自评报告报送财务部门。3.财务部门要对各业务部门的预算绩效自评情况进行抽查核实，并组织开展局部门整体预算绩效评价工作。4.绩效评价结果要作为预算安排、资金分配和政策调整的重要依据。对绩效评价结果好的项目，在预算安排上给予适当倾斜；对绩效评价结果差的项目，要减少或取消预算安排，并责令限期整改。七、监督与检查（一）内部监督1.财务部门要加强对预算管理活动的内部监督，定期对局机关及所属各单位的预算编制、执行、调整等情况进行检查。2.各业务部门要自觉接受财务部门的监督检查，积极