我院公务卡管理办法

我院公务卡管理办法一、总则（一）目的为加强我院财务管理，规范公务支出结算行为，提高公务支出透明度，加强财政财务管理，根据国家有关法律法规和财务制度规定，结合我院实际情况，制定本办法。（二）适用范围本办法适用于我院各部门及所属单位在公务活动中使用公务卡进行结算的相关管理。（三）基本原则1.严格执行国家财经纪律和财务制度，确保公务卡结算的合规性、准确性和安全性。2.简化公务支出报销流程，提高工作效率，方便教职工用卡消费。3.加强公务卡使用监督管理，防范财务风险，杜绝违规支出。二、公务卡相关规定（一）公务卡定义公务卡是指我院工作人员持有的，主要用于日常公务支出和财务报销业务的信用卡。（二）公务卡种类由财政部门统一组织申办的具有“62”字头银联标准的信用卡，卡片介质为磁条卡或芯片卡。（三）公务卡信用额度根据工作需要和财务预算管理要求，结合持卡人的工作职责和实际用卡需求，合理确定公务卡信用额度。原则上每张公务卡的信用额度不超过[X]万元，具体额度由财务部门根据实际情况确定。（四）公务卡免息还款期公务卡的免息还款期最长为[X]天，持卡人应在免息还款期内按时足额还款。（五）公务卡年费公务卡年费由财政部门统一支付，持卡人无需承担年费支出。三、公务卡使用范围（一）适用范围1.原使用现金结算的公用经费支出，包括差旅费、会议费、招待费、办公费、印刷费、咨询费、手续费、水电费、邮电费、物业管理费、公务用车运行维护费等。2.财政部门规定的其他适合使用公务卡结算的支出。（二）禁止范围1.个人消费支出，如购买生活用品、娱乐消费等。2.投资性支出，如购买股票、基金等。3.非法支出，如行贿受贿、赌博等。4.其他不符合财务制度规定的支出。四、公务卡结算流程（一）公务消费持卡人在公务活动中使用公务卡进行消费结算时，应取得相应的发票等财务报销凭证，并在发票上注明公务卡卡号、消费日期、消费金额等信息。（二）报销申请持卡人应在公务消费后[X]个工作日内，按照财务报销的有关规定，填写报销审批单，并将发票等财务报销凭证及公务卡消费交易凭条一并提交所在部门负责人审核。（三）部门审核部门负责人对报销事项的真实性、合法性、合理性进行审核，审核通过后签字确认，并报分管领导审批。（四）财务审核财务部门对报销凭证的完整性、合规性、准确性进行审核，重点审核发票真伪、消费明细、报销金额与公务卡交易记录是否一致等。审核无误后，在报销审批单上签字并加盖财务专用章。（五）报销支付财务部门根据审核通过的报销金额，通过国库集中支付系统将报销款项直接支付到公务卡账户，完成报销还款。五、公务卡报销管理（一）报销凭证要求1.报销凭证必须是合法有效的发票或财政监制的收据，发票上应注明购货单位名称、商品名称、数量、单价、金额等信息，并加盖发票专用章。2.发票内容应与公务活动内容相符，不得虚开发票。3.公务卡消费交易凭条应作为报销凭证的附件，与发票一并装订。（二）报销期限持卡人应在公务消费后[X]个工作日内办理报销手续，因特殊原因不能及时报销的，应提前向财务部门说明情况。逾期未报销的，由持卡人自行承担由此产生的利息等费用。（三）报销金额报销金额应与公务卡消费交易记录一致，如因特殊情况需要调整报销金额的，应提供相关证明材料，并经财务部门审核同意。（四）退款处理因退货、折扣等原因导致公务卡消费金额与报销金额不一致的，持卡人应及时向财务部门提供相关证明材料，财务部门审核后办理退款手续。退款金额直接退回公务卡账户，不再支付现金。六、公务卡管理职责（一）财务部门职责1.负责制定和完善公务卡管理办法，并组织实施。2.负责与发卡银行签订公务卡服务协议，协调解决公务卡使用过程中出现的问题。3.负责审核公务卡报销凭证，办理公务卡报销还款业务。4.负责对公务卡使用情况进行监督检查，定期统计分析公务卡消费信息。5.负责向财政部门报送公务卡使用情况报告。（二）持卡人职责1.严格遵守国家财经纪律和本办法规定，规范使用公务卡。2.妥善保管公务卡及密码，不得将公务卡转借他人使用。3.及时办理公务卡报销手续，对报销业务的真实性、合法性负责。4.如发现公务卡遗失、被盗或密码泄露等情况，应及时向财务部门和发卡银行挂失，并承担相应责任。（三）部门负责人职责1.负责审核本部门公务卡报销事项的真实性、合法性、合理性。2.督促本部门持卡人及时办理公务卡报销手续。3.协助财务部门做好公务卡管理工作。（四）发卡银行职责1.按照与财政部门签订的公务卡服务协议，为持卡人提供优质、高效的服务。2.及时向财政部门和我院提供公务卡消费信息。3.协助我院做好公务卡使用管理工作，配合财务部门做好公务卡报销还款业务。4.对公务卡使用过程中出现的问题及时进行处理，并向财政部门和我院反馈。七、监督检查与责任追究（一）监督检查1.财务部门定期对公务卡使用情况进行检查，重点检查公务卡消费的真实性、合规性、报销手续的完整性等。2.审计部门将公务卡使用管理情况纳入内部审计范围，对发现的问题及时提出整改意见。3.财政部门对我院公务卡使用管理情况进行监督检查，对违反规定的行为依法进行处理。（二）责任追究1.持卡人违反本办法规定，有下列行为之一的，由财务部门责令改正，并视情节轻重给予相应的纪律处分：恶意透支、拖欠还款的；违规使用公务卡进行个人消费的；因保管不善导致公务卡遗失、被盗或密码泄露，造成经济损失的；其他违反公务卡管理规定的行为。2.部门负责人对本部门公务卡报销事项审核不严，导致违规报销的，由财务部门责令改正，并视情节轻重给予相应的纪律处分。3.财务部门工作人员在公务卡管理工作中存在违规操作、滥用职权、玩忽职守等行为的，由所在单位