保障杠杆率管理办法

保障杠杆率管理办法一、总则（一）目的本办法旨在加强公司/组织的杠杆率管理，规范杠杆率计算与监测，有效防控杠杆率风险，确保公司/组织稳健运营，维护金融市场稳定。（二）适用范围本办法适用于公司/组织内涉及杠杆率管理的各部门、各业务条线及相关子公司。（三）定义与原则1.定义杠杆率：是指公司/组织的一级资本净额与调整后的表内外资产余额之比。一级资本净额：是指公司/组织的核心一级资本减去核心一级资本扣减项后的余额。调整后的表内外资产余额：是指将公司/组织各类表内外资产按照本办法规定的风险权重进行加权汇总计算得出的余额。2.原则全面性原则：涵盖公司/组织所有表内外业务和资产，确保杠杆率计算的完整性。审慎性原则：风险权重设定充分考虑各类业务和资产的风险状况，保证杠杆率计算的审慎性。动态监测原则：持续跟踪监测杠杆率变动情况，及时发现和预警潜在风险。二、杠杆率计算（一）一级资本净额计算1.核心一级资本构成实收资本或普通股。资本公积。盈余公积。一般风险准备。未分配利润。少数股东资本可计入部分。2.核心一级资本扣减项商誉。其他无形资产（土地使用权除外）。由经营亏损引起的净递延税资产。贷款损失准备缺口。资产证券化业务风险暴露。确定受益类的养老金资产净额。直接或间接持有本银行的股票。对资产负债表中未按公允价值计量的项目进行套期形成的现金流储备，若为正值，应予以扣除；若为负值，应予以加回。商业银行自身信用风险变化导致其负债公允价值变化带来的未实现损益。（二）调整后的表内外资产余额计算1.表内资产风险权重现金及现金等价物：风险权重为0%。对我国中央政府和中国人民银行的债权：风险权重为0%。对我国公共部门实体的债权：风险权重为20%。对一般企业的债权：风险权重为100%。对符合标准的小微企业债权：风险权重为75%。对个人住房抵押贷款：风险权重为50%。对个人其他贷款：风险权重为75%。对金融机构的债权：对我国政策性银行的债权：风险权重为0%。对我国商业银行的债权：风险权重为25%。对其他金融机构的债权：风险权重为100%。2.表外项目风险权重等同于贷款的授信业务：风险权重为100%。与交易相关的或有项目：风险权重为20%。信用风险仍在银行的资产销售与购买协议：风险权重为100%。其他表外项目：风险权重为50%。3.资产证券化风险暴露符合一定条件的资产支持证券：风险权重为20%。其他资产证券化风险暴露：风险权重为100%。（三）杠杆率计算公式杠杆率=一级资本净额/调整后的表内外资产余额×100%三、杠杆率监测与预警（一）监测频率公司/组织应建立杠杆率定期监测机制，至少每季度对杠杆率进行一次全面监测和分析。（二）监测指标1.杠杆率水平：计算并分析公司/组织当前的杠杆率数值，与监管要求和行业平均水平进行比较。2.一级资本净额变动：跟踪一级资本净额的增减变动情况，分析其变动原因。3.调整后的表内外资产余额变动：监测调整后的表内外资产余额的变化趋势，评估业务发展对杠杆率的影响。（三）预警阈值设定杠杆率预警阈值，当杠杆率低于预警阈值时，启动预警机制。预警阈值可根据监管要求、公司/组织实际情况和风险偏好等因素确定，一般可设定为略高于监管要求的最低标准。（四）预警措施1.风险提示：向相关部门和业务条线发出风险提示，要求其关注杠杆率变动情况，采取有效措施控制风险。2.专项分析：组织开展专项分析，深入研究杠杆率下降的原因，评估潜在风险影响。3.制定措施：根据分析结果，制定针对性的措施，如优化业务结构、补充资本、加强风险管理等，以提升杠杆率水平。四、杠杆率管理措施（一）业务结构调整1.优化资产配置减少高风险资产投资，增加低风险、高流动性资产配置，如现金、国债等。合理控制对一般企业的债权规模，加大对符合标准的小微企业和个人住房抵押贷款的支持力度。2.调整业务布局收缩高杠杆、高风险业务，如过度依赖短期融资的业务模式。拓展轻资本业务，如中间业务、金融科技业务等，降低对资本的消耗。（二）资本补充1.内源融资提高盈利能力，增加留存收益，通过合理的利润分配政策，将部分利润留存用于补充核心一级资本。2.外源融资根据公司/组织发展战略和资本需求，适时通过发行普通股、优先股、二级资本债等方式补充资本。积极引入战略投资者，增加资本注入。（三）风险管理强化1.信用风险管理完善信用风险评估体系，提高风险识别和计量能力，准确评估各类业务和资产的信用风险。加强贷款审批管理，严格控制贷款投向和规模，防范信用风险过度集中。2.市场风险管理密切关注市场价格波动，加强市场风险监测和分析，及时调整投资组合，降低市场风险对杠杆率的影响。建立有效的市场风险对冲机制，运用衍生工具等手段对冲市场风险。3.流动性风险管理优化流动性管理策略，确保公司/组织拥有充足的流动性储备，满足日常经营和债务偿还需求。加强流动性风险监测和预警，及时发现和解决流动性风险隐患。五、监督与检查（一）内部监督1.审计部门监督定期对公司/组织的杠杆率管理情况进行审计，检查杠杆率计算的准确性、监测的及时性和管理措施的有效性。对发现的问题提出整改意见，督促相关部门及时整改。2.风险管理部门监督负责日常杠杆率监测和分析工作，对各部门、各业务条线的杠杆率管理情况进行实时监督。及时发现和预警杠杆率异常变动情况，向管理层报告并提出风险管理建议。（二）外部检查配合积极配合监管部门的杠杆率检查工作，如实提供相关资料和数据，接受监管部门的监督和指导。对监管部门提出的问题和要求，及时整改落实，确保公司/组织杠杆率管理符合监管要求。六、信息披露（一）披露内容1.杠杆率水平：定期披露公司/组织的杠杆率数值。2.一级资本净额：公布一级资本净额的构成和变动情况。3.调整后的表内外资产余额：说明调整后的表内外资产余额的计算方法和变动原因。4.杠杆率管理措施：介绍公司/组织为维持合理杠杆率水平所采取的措施。（二）披露方式1.定期报告：在公司/组织年度报告、中期报告等定期报告中披露杠杆率相关信息。2.官方网站：在公司/组织官方网站设立专门板块，及时发布杠杆率信息披