分包预结算管理办法

分包预结算管理办法一、总则（一）目的为加强公司分包工程预结算管理，规范预结算工作流程，合理控制成本，确保公司利益最大化，特制定本办法。（二）适用范围本办法适用于公司所有分包工程项目的预结算管理工作，包括但不限于建筑工程、安装工程、装饰装修工程等各类分包项目。（三）基本原则1.依法依规原则：严格遵守国家法律法规、行业标准以及公司相关规定，确保预结算工作合法合规。2.实事求是原则：以实际发生的工程量和费用为依据，如实反映工程成本，不得弄虚作假。3.公平公正原则：在预结算过程中，对各分包商一视同仁，确保公平竞争，维护公司和分包商的合法权益。4.及时准确原则：预结算工作应及时、准确地完成，为公司决策提供可靠依据。二、管理职责（一）公司管理层1.负责审批分包工程预结算管理制度和流程。2.对重大分包工程预结算结果进行决策。（二）工程管理部门1.负责组织分包工程的招标、合同签订等工作。2.对分包工程的施工进度、质量进行监督管理，及时协调解决施工过程中出现的问题。3.审核分包工程的工程量签证单，确保签证内容真实、准确、合理。（三）预算部门1.负责编制分包工程的预算文件，确定工程价款。2.参与分包工程的招标工作，提供预算相关资料。3.对分包工程的结算进行审核，出具审核报告。（四）财务部门1.负责审核分包工程的费用支付申请，确保支付金额准确无误。2.对分包工程的成本进行核算和分析，提供财务数据支持。（五）分包商1.按照合同约定完成分包工程施工任务，确保工程质量和进度。2.及时提交工程结算资料，配合公司完成结算工作。三、分包工程预算管理（一）预算编制依据1.工程招标文件、投标文件及相关答疑文件。2.施工图纸、设计变更通知、技术核定单等。3.国家及地方现行的计价规范、定额标准及费用定额。4.市场价格信息及公司内部成本控制指标。（二）预算编制流程1.工程管理部门在收到施工图纸后，及时组织相关人员进行图纸会审，并将会审结果反馈给预算部门。2.预算部门根据工程招标文件、施工图纸、计价规范等资料，编制分包工程预算文件。预算文件应包括工程量清单、综合单价分析表、总价汇总表等内容。3.预算部门编制完成预算文件后，提交工程管理部门审核。工程管理部门应重点审核预算文件中的工程量计算是否准确、计价依据是否合理、费用组成是否完整等内容。4.工程管理部门审核通过后，预算文件提交公司管理层审批。公司管理层根据项目实际情况，对预算文件进行最终审批。（三）预算调整1.在工程实施过程中，如发生设计变更、现场签证等情况，导致工程量或费用发生变化，工程管理部门应及时通知预算部门进行预算调整。2.预算部门根据设计变更通知、现场签证单等资料，对预算文件进行调整。调整后的预算文件应经工程管理部门审核、公司管理层审批后生效。四、分包工程结算管理（一）结算资料提交1.分包工程完工后，分包商应在规定时间内提交工程结算资料。结算资料应包括工程结算书、工程量计算书、工程签证单、工程竣工验收报告、竣工图纸等。2.工程管理部门负责对分包商提交的结算资料进行初审，审核资料的完整性、真实性和准确性。初审合格后，将结算资料提交预算部门进行审核。（二）结算审核流程1.预算部门收到工程管理部门提交的结算资料后，应组织相关人员对结算资料进行审核。审核内容包括工程量计算是否准确、计价依据是否合理、费用组成是否完整、工程签证单是否合规等。2.预算部门在审核过程中，如发现结算资料存在问题，应及时与工程管理部门和分包商沟通，要求其补充或更正相关资料。3.预算部门审核完成后，出具审核报告。审核报告应包括审核依据、审核范围、审核结果等内容。审核结果分为审定金额、送审金额、核减金额及核减率等。4.工程管理部门将预算部门出具的审核报告提交公司管理层审批。公司管理层根据审核报告，对分包工程结算金额进行最终确认。（三）结算支付1.财务部门根据公司管理层审批后的结算金额，按照合同约定支付分包工程款。支付工程款时，应审核分包商提交的发票等相关资料，确保支付合规。2.如分包商对结算金额有异议，可在规定时间内提出申诉。公司应组织相关部门进行复查，复查结果经公司管理层审批后作为最终结算依据。五、工程量签证管理（一）签证范围1.因设计变更、现场条件变化等原因引起的工程量增减。2.施工过程中发生的合同约定以外的工作内容。3.其他需要签证确认的事项。（二）签证流程1.工程实施过程中，如发生需要签证的事项，施工单位应及时填写工程量签证单，并提交工程管理部门审核。2.工程管理部门收到工程量签证单后，应组织相关人员进行现场核实，确认签证事项的真实性、合理性和必要性。3.工程管理部门审核通过后，在工程量签证单上签字盖章，并提交预算部门审核。4.预算部门根据工程量签证单及相关计价依据，对签证费用进行审核。审核通过后，在工程量签证单上签字盖章。5.工程量签证单经工程管理部门和预算部门审核通过后，提交公司管理层审批。公司管理层审批通过后，工程量签证单生效。（三）签证时效1.施工单位应在签证事项发生后的规定时间内提交工程量签证单，逾期提交的，公司有权不予受理。2.工程管理部门和预算部门应在收到工程量签证单后的规定时间内完成审核工作，逾期未完成审核的，应承担相应责任。六、预结算资料管理（一）资料归档1.工程管理部门、预算部门和财务部门应按照各自职责，负责收集、整理分包工程预结算过程中的相关资料。2.预结算资料应包括工程招标文件、投标文件、合同文件、施工图纸、设计变更通知、技术核定单、工程量签证单、工程竣工验收报告、竣工图纸、工程结算书、审核报告等。3.预结算资料应按照项目进行分类归档，建立电子和纸质档案，确保资料的完整性和可追溯性。（二）资料保管1.预结算资料应妥善保管，防止丢失、损坏。电子档案应定期进行备份，确保数据安全。2.预结算资料的保管期限应按照国家法律法规和公司相关规定执行。保管期满后，经公司批准，方可进行销毁。（三）资料查阅1.公司内部人员因工作需要查阅预结算资料的，应填写查阅申请表，经部门负责人批准后，到档案管理部门查阅。2.查阅人员应遵守档案管理制度，不得擅自复印、涂改、损毁预结算资料。如需复印相关资料，应经档案管理部门同意，并办理相关手续。七、监督与考核（一）监督检查1.公司审计部门负责对分包工程预结算管理工作进行监督检查，定期或不定期对预结算资料、工作流程等进行检查。2.监督检查内容包括预算编制的准确性、结算审核的公正性、工程量签证的合规性、资料管理的规范性等。（二）考核机制1.建立分包工程预结算管理工作考核机制，对在预结算管理工作中表现突出的部门和个人进行表彰和奖励。