双代管资金管理办法

双代管资金管理办法一、总则（一）目的为加强公司双代管资金的管理，规范资金使用行为，保障资金安全，提高资金使用效益，根据国家相关法律法规及行业标准，结合公司实际情况，制定本办法。（二）适用范围本办法适用于公司所属各部门、各项目涉及的双代管资金的管理。（三）基本原则1.依法合规原则：严格遵守国家法律法规和行业监管要求，确保双代管资金管理合法合规。2.专款专用原则：双代管资金应专项用于规定的项目或用途，不得挪作他用。3.安全高效原则：保障资金安全，提高资金使用效率，确保资金保值增值。4.公开透明原则：双代管资金的管理和使用应公开透明，接受内部监督和外部审计。二、双代管资金的定义与范围（一）定义双代管资金是指公司在特定业务或项目中，按照相关规定或协议，代为管理的资金，包括但不限于客户资金、项目专项资金等。（二）范围1.客户委托公司管理的各类资金，如保证金、预付款等。2.政府部门或其他机构拨付的项目专项资金。3.公司内部特定项目设立的专项管理资金。三、管理职责（一）公司管理层1.负责审批双代管资金管理的重大事项，如资金使用计划、管理制度修订等。2.监督双代管资金的管理和使用情况，确保资金安全和合规使用。（二）财务部门1.负责双代管资金的账务核算，建立健全资金台账，准确记录资金收支情况。2.审核资金使用申请，确保资金使用符合规定和预算安排。3.定期编制双代管资金财务报表，向管理层报告资金管理情况。（三）业务部门1.负责提出双代管资金的使用需求，编制资金使用计划，并对资金使用的真实性、合理性负责。2.配合财务部门做好资金管理工作，及时提供相关资料和信息。3.对本部门管理的双代管资金使用情况进行自查和整改。（四）审计部门1.定期对双代管资金的管理和使用情况进行审计监督，检查资金使用的合规性、效益性。2.对审计发现的问题提出整改意见，并跟踪整改落实情况。四、资金缴存与账户管理（一）资金缴存1.业务部门应按照规定及时将应缴存的双代管资金足额缴存至指定账户。2.缴存资金时，应注明资金来源、用途等相关信息。（二）账户管理1.财务部门应根据双代管资金的性质和管理要求，开设专门的银行账户进行管理。2.账户应严格按照规定用途使用，不得出租、出借或转让。3.定期核对银行账户余额，确保账实相符。五、资金使用管理（一）使用计划1.业务部门应根据项目进度和实际需求，提前编制双代管资金使用计划，报财务部门审核。2.使用计划应明确资金使用的项目、金额、用途、时间等内容。（二）申请审批1.业务部门根据审核通过的使用计划，填写资金使用申请表，经部门负责人签字后报财务部门。2.财务部门对资金使用申请表进行审核，重点审核资金使用的合规性、合理性和预算执行情况。审核通过后，报公司管理层审批。3.公司管理层根据审批权限对资金使用申请进行审批，重大资金使用事项需经公司领导集体研究决定。（三）支付执行1.财务部门根据审批通过的资金使用申请表，按照规定的支付方式和程序进行资金支付。2.支付凭证应真实、完整、有效，确保资金支付安全。3.对于大额资金支付，应实行银行转账方式，避免现金支付。（四）使用监督1.业务部门应按照资金使用计划和审批意见使用资金，不得擅自改变资金用途。2.财务部门应定期对资金使用情况进行检查和监督，发现问题及时督促整改。3.审计部门应不定期对双代管资金使用情况进行审计，确保资金使用合规、效益。六、资金核算与报告（一）核算要求1.财务部门应按照国家统一的会计制度和公司财务管理制度，对双代管资金进行单独核算。2.准确记录资金的收支、结余情况，确保账务处理及时、准确、规范。（二）报告编制1.财务部门应定期编制双代管资金财务报告，包括资金收支情况表、资金使用情况分析等。2.财务报告应真实、准确、完整地反映双代管资金的管理和使用情况，为管理层决策提供依据。3.双代管资金财务报告应按规定报送公司管理层、相关部门和外部监管机构。七、资金安全管理（一）内部控制1.建立健全双代管资金内部控制制度，明确各部门和岗位的职责权限，确保资金管理各环节相互制约、相互监督。2.加强对资金管理人员的培训和教育，提高其业务素质和风险意识。（二）风险防范1.识别和评估双代管资金管理过程中的风险，采取有效的风险防范措施，如加强账户管理、严格资金审批等。2.建立资金风险预警机制，及时发现和处理潜在的风险隐患。（三）安全保障1.加强对存放双代管资金的银行账户的安全管理，采取必要的安全防护措施，如设置密码、安装监控设备等。2.定期对资金安全情况进行检查和评估，确保资金安全无事故。八、监督检查与责任追究（一）监督检查1.公司内部审计部门应定期对双代管资金的管理和使用情况进行审计监督，检查资金使用的合规性、效益性。2.财务部门应加强对双代管资金的日常监督检查，及时发现和纠正问题。3.接受外部监管机构的监督检查，积极配合提供相关资料和信息。（二）责任追究1.对于违反本办法规定，擅自挪用、侵占双代管资金，或因管理不善导致资金损失的，将依法依规追究相关部门和人员的责任。2.对在双代管资金管理工作中表现突出的部门和个人，给予表彰和奖励。九、附则（一）解释权本办法由公司财务部门负责解释