集团财务管控体系规划设计

集团财务管控体系规划设计迈向高质量发展新时代打造信息化管理新价值政令不通达政令不通达执行不力制度不落地浮于形式经营状况?经营状况?责权不清晰流程不畅信息不对称议而难决部门部门部门部门部门部门部门部门部门部门部门部门部门部刁部门部门机制显僵化管控失效内部管控内部管控·子公司业绩监督.财务资金部人力资源部行政法务部市场营销部审计监察部工程建设部财务资金部人力资源部行政法务部市场营销部审计监察部工程建设部集子投融资部国际业务部健康事业部团子公司B子公司团子公司B满足集团长期发展所需，实现差异化/复合型的管控模式，可持续优化的管控机制按子公司的资本构成因素集团母公司/总部集分权的调设幅度集权集权按股权比例分权按股权比例分权全资子公司控股子公司参股子公司▲▲集权分权管理类型财务管理型战略管理型运营管理型金融型控股公司战略型控股公司运营型控股公司集团企业常见管控模式传统“三分法”与下属子公司的关系·通过总部业务管理部门对下属企业的日常经营运作进行管理目标定位·通过投资业务组合的结构优·追求公司价值最大化·业务组合的协调发展·各子公司经营行为的统一与优化，公司整体协调成长·相关型或单一产业领域内的发展体系化管控以建立现代企业制度为基本目标个个个个个解决企业投资者与经营者之间委托经营关系的机制基本模式：治理+控制处理股东、股东大会、董事会、监事会、总经理间关系控制控制治理管理解决企业经营管理内部各层次各部门各环节间责任权力职责利益管理处理总经理、副总经理、助理总经理、各部各外部合作者间关系集团管控体系定制-从结构设计至细则定义可适用于实业运作、资产运作、资本运作型的多元化/一元化产业的集团支撑原则支撑主体指导机制机制专业型：体系设计→体系优化专业型：体系设计→体系优化内内门户(致信)(微协向)集团集团兼职兼岗机制机制集团管控组织保障集团岗位标准集团工作组集团管控核心机制机制机制集团外部单位人员机制机制集团战略规划管控子体系辅助类战略类核心战略管控计划管控预算管控管理类进阶治理管控文化管控管理类基础管控业务类进阶品牌管控品牌管控国际化管控业务类基础协同管理工具CClp协同集成平台…报告表单模板报表协作管理内部外部公告及时沟通消息应用各种硬件接入各种硬件接入台式机笔记本平板手机内部协同V5/M3/微协同/V-Portal...产业链协同V-join/Formtalk.….社会化协同Formtalk/大家社区…集团公司集团公司分子公司办事处上下游企业合作企业客户/消费者监管机构集团企业协同管控应用模型战略管理应用层战略规划经营计划竞争情报库实时数据报表经营预警管理驾驶窗应用层集团学院纪检监察集团学院纪检监察应用层营销管理资产管理IT管理技术层集团管控体系共享服务体系互联网/互联网+互联网/互联网+基础业务系统各级人员使用各级人员使用领导经理职员集团所趋-集团管控体系主构成工作组集团管控的核心机制集团战略规划组织适配组织适配集团管控子体系管控管控管理类基础财务管控细则设计细则设计集团总部打造总部强势财务管理中心·投资战略·筹资战略财务预警管理内部控制管理税务操作规范V5平台总控+具体支撑财财务业业子公司投后-监督/控制管控体系的框架设计-自定义空间框定管控模式与运作主体财务中心财务中心财务中心投资发展投资发展管控体系的结构设计-功能菜单/子菜单、业务导图/子导图、空间栏目管控体系的细则设计-财务与融投资管控的各项会议、报告、报表、公文、文件、表单、流程等果出文唱业方生应z仑个人空可家单边用服册公司门广世5二世5二文中心·果江文码·那出弯14品雾·财势写4雾位文助加及2重文拍时部委县合白财牙管理制度白财牙管理制度视恶管理封R其吨本臂酬部安盒管盈部会计核算臂理部中视恶管理封R其吨本臂酬部安盒管盈部会计核算臂理部中二财务部世汉生拾研究斯公司修北京天标生称制岛寝份公司北生物品研究所公司B(11%Y750-(u7类.0-AC品HO大10441财务部财您部;习;习公nMnnMnI8I82.开心集团财务管控核心内容-预算费控共享数据仓库本部报告的专业报告分转业管理报告内部审计内部审计目建投过目站门公司总部分公司/业务单元分支机构/分支业务单元的的计划与业续会的的地与业执答理滚动预测滚动预测集中集中算与心ii陈陈心1网2aa9a设置年定义预算科目eme91罗二B0的持玩可共rm5相wKP费闯旧序号费闯旧序号3ii预算编制预算编制预算、发生、余额12月e的e文松0可e00请62a200apWae01a0世”每一笔费用都会自动回写、累计记录在预算表中预算执行预算执行b巨回W7L影4*0EM*S1人8E付款市批单付款市批单P山k六n世.W预算统计分析预算统计分析中机国际中机国际部门禁算统计部门禁算统计实工程然-&.明填度算庆计明填度算庆计s0000奋部门0舞统计部门0舞统计u2初地中南I口附单拉行E0曾本度用□k口支素仁枣上口冥写口ED1口服全材范口中美集团请示单中储21力部门中美集团中美集团世e计1邻人秘中美集团中美集团中库习图E留数抽D1王里费用报销中中hL期单1Q临乾出3肉弘款工期的燕人进值秘”里2帮13品彬项目+管项目+管方案中批公司参与决策股份有限公司发展专业投资平台资本资源投入提升集团资本上海汽车股权投资有限公司投资项目过程文档文档4「 F零2同二带畅04_9%7以内断立颅V1SAICk·k·72编口1回L77二：8F27+2l1e7平].W内门户内门户咨询服务访问终端PC浏(M3)暑衙平台电子公文政策信息权责划分机制沟通协调机制运作体系支撑平台财务报表分析决策财务报表共享服务财务分析决策共享服务财务审咨财务审计共享服务财务管理咨询共享服务共享服务管理共享服务管理运营协同管理工作平台业务共享服务工作平台预算费控资金链共亨服务管理共享服务管理预算管理共享服务资金共享服务票据共享服务费控网报共享服务往来共享服务出纳共享服务合并报表共享服务成本管理共享服务预决算共享服务财务共享服务协作事项会议报告服务协议效能评测任务分配消息提醒内部公告知识法规财务主数据会议报告服务协议效能评测任务分配消息提醒圣资产共草服务管理固定资产共享服务税务筹划共享服务固定资产共享服务税务筹划共享服务财务亚务保障共享服务管理薪酬福利共享服务电子发票共享服务影像资料共享服务财务核算业务共