汉台区债务管理办法

汉台区债务管理办法一、总则（一）目的与依据为加强汉台区债务管理，规范债务举借、使用、偿还等行为，防范和化解债务风险，维护财政经济秩序，根据国家有关法律法规和政策规定，结合汉台区实际，制定本办法。（二）适用范围本办法适用于汉台区各级政府及其部门、机构，以及纳入财政预算管理的事业单位和国有企业（以下统称债务主体）的债务管理活动。（三）基本原则1.依法依规原则。严格遵守国家法律法规和财经纪律，规范债务管理行为。2.规模适度原则。根据经济社会发展需要和财政承受能力，合理确定债务规模，保持债务规模与经济发展水平相适应。3.风险可控原则。加强债务风险监测和预警，有效防范和化解债务风险，确保财政经济稳定运行。4.公开透明原则。债务举借、使用、偿还等信息应依法依规公开，接受社会监督。二、债务分类与界定（一）政府债务政府债务是指政府及其部门为公益性事业发展举借，以财政资金偿还的债务，包括政府债券、外债转贷、清理甄别认定的地方政府存量债务等。（二）企业债务企业债务是指国有企业等债务主体为自身经营发展举借，以企业自有资金偿还的债务，包括银行贷款、企业债券、融资租赁等。（三）或有债务或有债务是指债务主体在特定情况下可能承担的债务，包括政府提供担保形成的或有债务、国有企业因政策性因素形成的或有债务等。三、债务举借管理（一）举借主体与权限1.政府债务举借主体为经国务院批准的省级政府。汉台区政府确需举借政府债务的，应按照规定程序报省级政府批准，由省级政府代为发行政府债券。2.企业债务举借主体为符合国家规定条件的国有企业等债务主体。企业举借债务应根据自身经营状况、财务状况和偿债能力，合理确定举借规模和期限。（二）举借方式与渠道1.政府债务主要通过发行政府债券的方式举借。政府债券应按照市场化原则在银行间债券市场、证券交易所市场等发行。2.企业债务举借方式包括银行贷款、企业债券、融资租赁、资产证券化等。企业应根据自身实际情况，选择合适的举借方式和渠道。（三）举借审批程序1.政府债务举借应按照规定程序报省级政府批准。汉台区政府应在每年年初提出政府债务举借计划，经同级财政部门审核后，报省级政府审批。2.企业债务举借应按照企业内部管理制度进行审批。企业应根据自身经营状况、财务状况和偿债能力，合理确定举借规模和期限，并报同级财政部门备案。四、债务资金使用管理（一）使用范围1.政府债务资金应主要用于公益性基础设施建设、社会事业发展等领域，不得用于经常性支出和楼堂馆所建设。2.企业债务资金应按照企业经营发展需要合理使用，不得用于违反国家法律法规和政策规定的项目。（二）使用计划与预算管理1.政府债务资金应纳入年度预算管理。汉台区政府应根据政府债务举借计划，编制政府债务资金使用计划，明确资金使用项目、金额、期限等，并报同级人大常委会备案。2.企业债务资金应按照企业内部管理制度进行预算管理。企业应根据自身经营发展需要，编制企业债务资金使用计划，明确资金使用项目、金额、期限等，并报同级财政部门备案。（三）资金拨付与监督1.政府债务资金应按照规定程序及时拨付到项目实施单位。财政部门应加强对政府债务资金拨付的监督管理，确保资金专款专用。2.企业债务资金应按照企业内部管理制度及时拨付到项目实施单位。企业应加强对企业债务资金拨付的监督管理，确保资金专款专用。五、债务偿还管理（一）偿还责任1.政府债务偿还责任主体为汉台区政府。汉台区政府应按照规定及时足额偿还政府债务本金和利息。2.企业债务偿还责任主体为国有企业等债务主体。企业应按照合同约定及时足额偿还企业债务本金和利息。（二）偿还资金来源1.政府债务偿还资金来源主要包括一般公共预算收入、政府性基金预算收入、国有资本经营预算收入等。2.企业债务偿还资金来源主要包括企业自有资金、项目收益等。（三）偿还计划与预算管理1.政府债务偿还应纳入年度预算管理。汉台区政府应根据政府债务规模和期限，编制政府债务偿还计划，明确偿还本金和利息的金额、期限等，并报同级人大常委会备案。2.企业债务偿还应按照企业内部管理制度进行预算管理。企业应根据自身经营状况和偿债能力，编制企业债务偿还计划，明确偿还本金和利息的金额、期限等，并报同级财政部门备案。六、债务风险监测与预警（一）监测指标体系建立健全债务风险监测指标体系，主要包括债务率、偿债率、逾期债务率等指标。通过对债务风险监测指标的动态监测，及时掌握债务风险状况。（二）预警机制1.根据债务风险监测指标体系，设定债务风险预警线。当债务风险监测指标超过预警线时，及时发出预警信号。2.建立债务风险预警报告制度。财政部门应定期向同级政府报告债务风险状况，提出防范和化解债务风险的建议。（三）应急处置措施1.当债务风险预警信号发出后，债务主体应及时采取有效措施，控制债务规模，优化债务结构，增加偿债资金来源，防范和化解债务风险。2.政府应建立健全债务风险应急处置机制，制定应急预案，明确应急处置措施和责任分工。当债务风险事件发生时，及时启动应急预案，采取有效措施进行处置，确保财政经济稳定运行。七、债务信息公开（一）公开内容1.政府债务信息公开内容主要包括政府债务规模、结构、使用情况、偿还情况等。2.企业债务信息公开内容主要包括企业债务规模、结构、使用情况、偿还情况等。（二）公开方式与渠道1.政府债务信息应通过政府网站、财政部门网站等渠道向社会公开。2.企业债务信息应按照企业内部管理制度进行公开，并报同级财政部门备案。（三）公开时间与频率1.政府债务信息应在每年年初公开上一年度政府债务情况。2.企业债务信息应在每年年度终了后一定期限内公开上一年度企业债务情况。八、监督检查与责任追究（一）监督检查1.财政部门应加强对债务主体债务管理活动的监督检查，定期或不定期对债务举借、使用、偿还等情况进行检查。2.审计部门应加强对债务主体债务管理活动的审计监督，依法对债务举借、使用、偿还等情况进行审计。（二）责任追究1.对违反本办法规定，擅自举借债务、违规使用债务资金、未按时足额偿还债务