基金业管理暂行办法

基金业管理暂行办法一、总则（一）目的与宗旨本办法旨在规范基金业的运作，保护投资者合法权益，促进基金业健康发展，维护金融市场稳定。通过加强对基金行业的监督管理，确保基金的设立、募集、交易、运作等环节符合法律法规和行业标准，保障基金市场的公平、公正、公开。（二）适用范围本办法适用于在中华人民共和国境内设立的各类基金，包括证券投资基金、私募基金等。涵盖了基金管理公司、基金托管银行以及从事基金销售、投资顾问等相关业务的机构及其从业人员。（三）基本原则1.合法性原则基金业的各项活动必须严格遵守国家法律法规，不得从事违法违规行为。基金的设立、运作、管理等各个环节都应当在法律框架内进行，确保基金行业的稳健发展。2.公平公正公开原则维护基金市场的公平竞争环境，保障投资者在信息获取、交易机会等方面享有平等的权利。基金信息应当及时、准确、完整地披露，让投资者能够做出明智的投资决策。3.风险管理原则强调基金管理人、托管人等机构应当建立健全风险管理体系，有效识别、评估和控制各类风险。通过合理的风险管理制度和措施，保障基金资产的安全，降低投资损失的可能性。4.投资者保护原则将投资者保护放在首位，充分考虑投资者的利益。要求基金机构在产品设计、销售、运作等过程中，充分揭示风险，不得误导投资者。加强投资者教育，提高投资者的风险意识和投资能力。二、基金的设立与募集（一）基金设立条件1.基金管理公司设立条件有符合法律法规规定的章程。注册资本不低于规定的最低限额，且必须为实缴货币资本。主要股东具有从事证券经营、证券投资咨询、信托资产管理或者其他金融资产管理的较好的经营业绩和良好的社会信誉，最近三年没有违法记录，注册资本不低于规定的金额。取得基金从业资格的人员达到法定人数。有符合要求的营业场所、安全防范设施和与基金管理业务有关的其他设施。有完善的内部稽核监控制度和风险控制制度。法律、行政法规规定的和经国务院批准的国务院证券监督管理机构规定的其他条件。2.基金设立的其他要求基金的名称应当符合法律法规规定，不得使用与已设立基金相同或者近似的名称，不得含有虚假、误导性内容或者其他可能损害投资者利益的内容。基金的投资目标、投资范围、投资策略等应当明确、合理，符合基金业发展规划和投资者需求。（二）募集程序1.申请与核准基金管理人申请募集基金，应当按照规定向国务院证券监督管理机构提交申请文件。国务院证券监督管理机构应当自受理基金募集申请之日起六个月内依照法律、行政法规及国务院证券监督管理机构的规定和审慎监管原则进行审查，作出核准或者不予核准的决定，并通知申请人；不予核准的，应当说明理由。2.募集期限基金的募集期限自基金份额发售之日起计算，不得超过三个月。基金管理人应当自收到核准文件之日起六个月内进行基金募集。超过六个月开始募集，原核准的事项未发生实质性变化的，应当报国务院证券监督管理机构备案；发生实质性变化的，应当向国务院证券监督管理机构重新提交申请。3.募集资金的管理基金募集期间募集的资金应当存入专门账户，在基金募集行为结束前，任何人不得动用。基金管理人应当在基金份额发售的三日前公布招募说明书、基金合同及其他有关文件。三、基金的运作与管理（一）基金管理人1.职责与义务依法募集基金，办理或者委托经国务院证券监督管理机构认定的其他机构代为办理基金份额的发售、申购、赎回和登记事宜。对所管理的不同基金财产分别管理、分别记账，进行证券投资。按照基金合同的约定确定基金收益分配方案，及时向基金份额持有人分配收益。进行基金会计核算并编制基金财务会计报告。编制中期和年度基金报告。计算并公告基金资产净值，确定基金份额申购、赎回价格。办理与基金财产管理业务活动有关的信息披露事项。召集基金份额持有人大会。保存基金财产管理业务活动的记录、账册、报表和其他相关资料。以基金管理人名义，代表基金份额持有人利益行使诉讼权利或者实施其他法律行为。国务院证券监督管理机构规定的其他职责。2.内部控制基金管理人应当建立健全内部控制制度，确保基金管理业务的规范运作。内部控制制度应当涵盖基金管理业务的各个环节，包括投资决策、交易执行、风险控制、财务管理、信息披露等。通过有效的内部控制，防范内部风险，保障基金资产安全，提高基金运作效率。（二）基金托管人1.职责与义务安全保管基金财产。按照规定开设基金财产的资金账户和证券账户。对所托管的不同基金财产分别设置账户，确保基金财产的完整与独立。保存基金托管业务活动的记录、账册、报表和其他相关资料。按照基金合同的约定，根据基金管理人的投资指令，及时办理清算、交割事宜。办理与基金托管业务活动有关的信息披露事项。对基金财务会计报告、中期和年度基金报告出具意见。复核、审查基金管理人计算的基金资产净值和基金份额申购、赎回价格。按照规定召集基金份额持有人大会。按照规定监督基金管理人的投资运作。国务院证券监督管理机构规定的其他职责。2.监督职责基金托管人应当对基金管理人的投资运作进行监督，确保基金投资符合基金合同约定。监督内容包括投资范围、投资比例、投资限制等方面。如发现基金管理人的投资运作违反法律法规或基金合同约定，应当及时提醒基金管理人纠正，并向国务院证券监督管理机构报告。（三）基金的投资与交易1.投资范围与限制基金的投资范围应当符合法律法规规定和基金合同约定。一般来说，证券投资基金可以投资于股票、债券、货币市场工具等。同时，为了控制风险，对基金的投资比例也有相应限制，如股票投资占基金资产净值的比例不得超过一定上限，债券投资也有类似的比例规定。此外，基金不得从事内幕交易、操纵市场等违法违规的投资行为。2.交易规则基金的交易应当遵循公平、公正、公开的原则，按照证券交易所的交易规则进行。基金管理人应当按照规定的时间和方式进行交易申报，确保交易的及时性和准确性。基金交易的资金清算和证券交割应当严格按照相关规定执行，保障交易的顺利进行。四、基金份额的申购与赎回（一）申购与赎回的条件1.申购条件投资者申购基金份额，应当符合基金合同约定的申购条件。一般要求投资者具有相应的风险承受能力，申购金额不低于规定的最低限额。同时，投资者应当按照基金管理人规定的方式和程序进行申购申请。2.赎回条件投资者赎回基金份额，应当在基金合同约定的开放日进行赎回申请。赎回申请应当符合基金合同约定的赎回条件，如持有期限要求等。基金管理人应当按照规定及时办理赎回业务，支付赎回款项。（二）申购与赎回的价格确定1.申购价格基金申购价格以申购当日基金份额净值为基础计算，加上一定的申购费用。申购费用可以采用前端收费或后端收费的方式。前端收费是指在申购时收取申购费用；后端收费是指在赎回时根据持有期限收取申购费用。2.赎回价格基金赎回价格以赎回当日基金份额净值为基础计算，扣除一定的赎回费用。赎回费用根据持有期限的不同而有所不同，一般持有期限越长，赎回费用越低。五、基金的信息披露（一）信息披露的内容1.基金招募说明书应当包括基金的基本情况、基金管理人、基金托管人、基金的投资目标、投资范围、投资策略、业绩比较基准、风险收益特征、基金的费用与税收、基金的申购与赎回、基金的收益分配、基金的运作方式、基金的净值计算与公告等内容。2.基金合同明确基金当事人的权利义务关系，包括基金份额持有人、基金管理人、基金托管人的权利义务，基金的基本情况、投资目标、投资范围、投资策略、运作方式、基金份额的发售、申购与赎回、基金的收益分配、基金的费用与税收、基金的终止与清算等条款。3.基金年度报告涵盖基金的年度运作情况、财务状况、投资组合、收益分配等信息。应当经会计师事务所审计，并由基金管理人、基金托管人签署。4.基金中期报告反映基金上半年的运作情况，包括投资业绩、资产净值变动等信息。（二）信息披露的方式与时间1.披露方式基金信息披露应当通过中国证监会指定的报刊、网站等媒体进行。同时，基金管理人、基金托管人也应当在其官方网站上及时披露基金相关信息，方便投资者查询。2.披露时间基金招募说明书等文件应当在基金份额发售的三日前公布。基金年度报告应当在每个会计年度结束后三个月内编制完成并披露。基金中期报告应当在上半年结束之日起两个月内编制完成并披露。六、基金份额持有人大会（一）大会的召集1.召集主体基金份额持有人大会由基金管理人召集；基金管理人未按规定召集或者不能召集时，由基金托管人召集。代表基金份额百分之十以上的基金份额持有人就同一事项要求召开基金份额持有人大会，而基金管理人、基金托管人都不召集的，代表基金份额百分之十以上的基金份额持有人有权自行召集，并报国务院证券监督管理机构备案。2.召集程序召集人应当至少提前三十日公告基金份额持有人大会的召开时间、会议形式、审议事项、议事程序和表决方式等事项。基金份额持有人大会不得就未经公告的事项进行表决。（二）大会的议事规则1.表决权基金份额持有人享有平等的表决权。基金份额持有人大会应当有代表二分之一以上基金份额的持有人参加，方可召开；大会就审议事项作出决定，应当经参加大会的基金份额持有人所持表决权的二分之一以上通过；但是，转换基金运作方式、更换基金管理人或者基金托管人、提前终止基金合同、与其他基金合并，应当经参加大会的基金份额持有人所持表决权的三分之二以上通过。2.议事程序大会按照规定的议事程序进行，包括会议的通知、议案的提出与审议、表决等环节。会议应当充分保障基金份额持有人的知情权和参与权，确保决策的科学性和公正性。七、监督管理与法律责任（一）监督管理机构国务院证券监督管理机构依法对基金业实施监督管理。其职责包括制定基金业的监管政策、规则，审批基金的设立、募集等事项，对基金管理人、基金托管人等机构进行现场检查和非现场监管，查处违法违规行为等。（二）违法违规行为及处罚1.违法违规行为包括基金管理人、基金托管人等机构违反法律法规、基金合同约定的行为，如挪用基金财产、虚假陈述、操纵市场、未履行信息披露义务等；基金从业人员违反职业道德和执业规范的行为，如泄露内幕信息、从事不正当交易