机关差旅费管理办法

机关差旅费管理办法总则目的与依据为了加强和规范机关差旅费管理，推进厉行节约反对浪费，根据《党政机关厉行节约反对浪费条例》，制定本办法。适用范围本办法适用于机关各部门工作人员因公务出差的差旅费管理。基本原则1.先预算后支出原则。各部门应提前编制差旅费预算，严格控制差旅费支出规模。2.勤俭节约原则。出差人员应严格执行规定的开支范围和标准，节约使用经费。3.据实报销原则。差旅费报销应提供真实合法的凭证，按规定程序报销。差旅费开支范围及标准城市间交通费1.乘坐交通工具的等级要求部级及相当职务人员出差，因工作需要，随行一人可乘坐同等级交通工具。司局级及以下人员乘坐飞机经济舱、火车软席（软座、软卧）、高铁/动车一等座、全列软席列车一等软座。乘坐飞机、火车、轮船等交通工具的，每人次可以购买交通意外保险一份。所在单位统一购买交通意外保险的，不再重复购买。2.乘坐交通工具的票价标准飞机票按照民航发展基金、燃油附加费等实际发生金额报销，票价按照规定的舱位等级对应的票价报销。火车票价按照实际购买价格报销，但不得超过规定的标准。轮船票价按照三等舱及以下票价报销。住宿费1.住宿标准部级及相当职务人员住普通套间，司局级及以下人员住单间或标准间。省级及以下地区（不含直辖市）住宿费标准上限为：一类地区[X]元/人/天，二类地区[X]元/人/天，三类地区[X]元/人/天。直辖市和省会城市住宿费标准上限为[X]元/人/天。2.特殊情况处理因工作需要，住宿费超过标准的，须经本部门负责人批准，超支部分由个人自理。伙食补助费1.补助标准出差人员的伙食补助费按出差自然（日历）天数实行定额包干，标准为：一类地区[X]元/人/天，二类地区[X]元/人/天，三类地区[X]元/人/天。2.市内出差补助工作人员在市内因公务活动，不能在单位或回家就餐的，可按实际误餐次数，参照当地财政部门规定的标准给予误餐补助。市内交通费1.交通方式及标准市内交通费按出差自然（日历）天数实行定额包干，每人每天[X]元。出差人员由接待单位或其他单位提供交通工具的，应向接待单位或其他单位交纳相关费用。差旅费报销报销凭证要求1.城市间交通费按乘坐交通工具的类别，分别提供机票、火车票、船票等。机票须提供电子客票行程单，火车票须提供铁路部门出具的车票，船票须提供船票。2.住宿费须提供税务部门统一印制的发票或财政票据。3.伙食补助费和市内交通费不提供报销凭证，但应在差旅费报销单中注明出差天数、地点等信息。报销审批流程1.出差人员应在出差归来后[X]个工作日内，填写差旅费报销单，并将报销凭证粘贴整齐，按规定签字审批。2.部门负责人对本部门出差人员的差旅费报销进行初审，审核出差的真实性、必要性及费用开支的合理性。3.财务部门对报销凭证的合法性、合规性及金额计算的准确性进行审核，审核无误后予以报销。特殊情况报销1.因特殊原因，如航班延误、交通堵塞等，导致实际发生的城市间交通费、住宿费超过标准的，需提供相关证明材料，经审批后可按实际发生金额报销。2.工作人员因调动工作发生的城市间交通费、住宿费、伙食补助费和市内交通费，由调入单位按照本办法的规定予以一次性报销。随迁家属和搬迁家具发生的费用，由调动人员自理。监督与问责监督检查1.机关财务部门应定期对差旅费报销情况进行检查，发现问题及时纠正。2.审计部门应对差旅费管理情况进行审计监督，对发现的违规问题依法依规进行处理。责任追究1.对违反本办法规定的行为，按照《财政违法行为处罚处分条例》等有关规定追究相关人员的责任。2.对虚报冒领差旅费等行为，除责令退回违规报销金额外，视情节轻重，给予相应的纪律处分。附则解释权本办法由机关财务部门负责解释。实施日期本办法自发布之日起施行。原机关差旅费管理规定同时废止。[机关名称]