工程预算化管理办法

工程预算化管理办法一、总则（一）目的为加强公司工程预算管理，规范工程预算编制、审批、执行、控制及调整等行为，合理确定和有效控制工程成本，提高公司经济效益，特制定本办法。（二）适用范围本办法适用于公司内所有新建、改建、扩建工程项目的预算化管理。（三）基本原则1.依法依规原则严格遵循国家相关法律法规、行业标准及公司内部规定开展工程预算管理工作。2.全面覆盖原则涵盖工程项目从前期规划到竣工验收全过程的各项费用预算。3.科学合理原则运用科学的方法和依据，确保预算准确反映工程项目实际需求和成本水平。4.动态管理原则根据工程项目进展情况及内外部环境变化，及时调整预算，实现预算的动态优化。二、管理职责（一）预算管理部门1.负责制定和完善工程预算化管理相关制度、流程和标准。2.组织工程项目预算的编制、审核、汇总及上报工作。3.对工程预算执行情况进行跟踪、分析和监控，及时发现并解决预算执行过程中的问题。4.定期对工程预算管理工作进行总结和评估，提出改进建议和措施。（二）项目管理部门1.负责提供工程项目的基础资料，包括项目可行性研究报告、初步设计文件、施工图设计文件等。2.协助预算管理部门进行工程项目预算的编制和审核工作，对预算中涉及的技术方案、工程量计算等内容进行确认。3.按照批准的工程预算组织项目实施，严格控制项目成本，确保工程质量和进度。4.及时向预算管理部门反馈工程预算执行过程中的变更情况，配合做好预算调整工作。（三）财务部门1.负责审核工程预算中的费用支出，确保预算符合财务管理制度和相关规定。2.按照预算安排资金，对工程资金使用情况进行监督和管理，确保资金安全、合理、有效使用。3.参与工程竣工决算工作，对工程成本进行核算和分析，提供财务数据支持。（四）其他部门根据各自职责，配合做好工程预算管理相关工作，如提供专业技术支持、物资采购信息等。三、预算编制（一）编制依据1.国家和地方有关工程建设的法律法规、政策文件、计价规范及定额标准。2.工程项目的可行性研究报告、初步设计文件、施工图设计文件等。3.公司的发展战略、年度经营计划及工程建设计划。4.市场价格信息及类似工程项目的造价资料。（二）编制流程1.项目管理部门在工程项目立项后，组织相关人员收集、整理编制预算所需的基础资料，并提交给预算管理部门。2.预算管理部门根据收集到的资料，按照规定的编制方法和标准，编制工程项目预算草案。3.预算草案编制完成后，预算管理部门组织项目管理部门、财务部门及其他相关部门进行审核。审核内容包括预算编制依据是否充分、工程量计算是否准确、费用标准是否合理、预算总价是否控制在项目投资估算范围内等。4.根据审核意见，预算管理部门对预算草案进行修改和完善，形成正式的工程预算文件，并报公司领导审批。（三）编制方法1.工程量清单计价法按照国家和地方有关工程量清单计价规范的要求，编制工程量清单，并根据市场价格信息确定综合单价，计算工程造价。2.定额计价法依据国家和地方颁发的工程预算定额及费用定额，结合工程项目实际情况，计算工程量和工程造价。（四）预算内容1.工程费用包括建筑工程费、安装工程费、设备购置费等。2.工程建设其他费用包括土地征用及补偿费、建设单位管理费、勘察设计费、监理费、招投标代理费等。3.预备费包括基本预备费和价差预备费。四、预算审批（一）审批流程1.工程预算文件编制完成后，由预算管理部门提交公司领导审批。2.公司领导根据项目情况及预算管理要求，对预算文件进行审核，并签署审批意见。3.经公司领导审批通过的工程预算文件作为项目实施和成本控制的依据。（二）审批要点1.预算编制是否符合国家法律法规、行业标准及公司内部规定。2.预算内容是否完整，工程量计算是否准确，费用标准是否合理。3.预算总价是否控制在项目投资估算范围内，是否满足公司经济效益目标要求。五、预算执行（一）预算下达1.工程预算经公司领导审批通过后，预算管理部门将预算文件下达给项目管理部门及相关部门。2.项目管理部门根据下达的预算文件，制定项目实施计划，并将预算分解到具体的工作任务和责任人。（二）资金支付1.财务部门按照预算安排资金，严格控制资金支付。在支付工程款项时，必须审核相关凭证是否齐全、合规，是否与预算相符。2.对于超出预算的支出，必须经过严格的审批程序，经公司领导批准后方可支付。（三）成本控制1.项目管理部门在项目实施过程中，要严格按照预算控制工程成本，确保各项费用支出不超过预算。2.加强对工程进度、质量和成本的综合管理，及时发现并解决预算执行过程中的问题，采取有效措施降低成本。六、预算调整（一）调整条件1.工程项目建设规模、标准、内容等发生重大变化。2.国家和地方有关政策法规、计价规范及定额标准发生调整。3.市场价格波动较大，对工程成本影响显著。4.其他不可预见因素导致预算需要调整。（二）调整流程1.项目管理部门在工程预算执行过程中，如发现需要调整预算的情况，应及时向预算管理部门提出预算调整申请，并提供相关证明材料。2.预算管理部门收到预算调整申请后，组织相关人员对调整原因、调整内容及调整金额进行审核。审核通过后，编制预算调整方案，并报公司领导审批。3.经公司领导审批通过的预算调整方案作为预算调整的依据，预算管理部门及时下达预算调整文件，并对相关部门的预算执行情况进行调整。七、预算分析与考核（一）预算分析1.预算管理部门定期对工程预算执行情况进行分析，对比预算与实际执行情况，找出差异及原因。2.分析内容包括预算完成率、成本偏差率、费用构成变化等，为预算调整和成本控制提供依据。（二）预算考核1.建立工程预算考核制度，对各部门和责任人的预算执行情况进行考核。2.考核指标包括预算完成率、成本控制情况、预算调整次数