毕马威经营管理办法

毕马威经营管理办法总则制定目的为了规范毕马威在市场中的经营管理活动，提升公司的运营效率和服务质量，保障公司、客户及员工的合法权益，促进公司持续、稳定、健康发展，根据国家相关法律法规以及行业标准，结合毕马威的实际情况，特制定本经营管理办法。适用范围本办法适用于毕马威在全球范围内的所有分支机构、业务部门以及参与公司经营管理活动的全体员工。经营宗旨毕马威秉持诚信、专业、创新、共赢的经营宗旨，致力于为客户提供高质量的审计、税务、咨询等专业服务，助力客户实现商业目标，同时推动行业的进步与发展。管理原则1.合法性原则：公司的一切经营管理活动必须严格遵守国家法律法规和行业监管要求。2.效益性原则：追求经济效益与社会效益的统一，合理配置资源，降低运营成本，提高经营效益。3.风险可控原则：建立健全风险管理制度，有效识别、评估和控制各类经营风险，确保公司稳健运营。4.以人为本原则：尊重和关爱员工，为员工提供良好的发展空间和工作环境，充分发挥员工的积极性和创造性。组织架构与职责公司治理结构毕马威采用董事会领导下的管理层负责制。董事会是公司的最高决策机构，负责制定公司的战略规划、重大决策和监督管理层的工作。管理层由首席执行官（CEO）及其他高级管理人员组成，负责公司的日常经营管理工作，执行董事会的决议。各部门职责1.审计部门：负责为客户提供审计服务，包括财务报表审计、内部控制审计等。确保审计工作的独立性、客观性和公正性，遵守审计准则和职业道德规范。2.税务部门：为客户提供税务咨询、税务筹划、税务申报等服务。及时了解国家税收政策的变化，为客户提供合理的税务解决方案。3.咨询部门：根据客户的需求，提供战略咨询、管理咨询、信息技术咨询等服务。帮助客户提升管理水平和竞争力。4.人力资源部门：负责公司的人力资源管理工作，包括招聘、培训、绩效考核、薪酬福利等。建立健全人力资源管理制度，吸引和留住优秀人才。5.财务管理部门：负责公司的财务管理和会计核算工作，编制财务报表，进行财务分析和预算管理。确保公司的资金安全和财务状况良好。6.市场营销部门：负责公司的品牌建设、市场推广和客户关系管理工作。制定市场营销策略，提高公司的市场知名度和客户满意度。7.风险管理部门：识别、评估和监控公司面临的各类风险，包括市场风险、信用风险、操作风险等。建立风险预警机制，制定风险应对措施。业务经营管理业务承接与立项1.业务承接：市场营销部门负责与潜在客户进行沟通和洽谈，了解客户需求。在承接业务前，应进行充分的风险评估和客户背景调查，确保业务符合公司的业务范围和风险承受能力。2.立项审批：业务部门在确定承接业务后，应填写业务立项申请表，提交相关部门进行审批。审批内容包括业务的可行性、风险评估、资源配置等。经审批通过后，方可正式开展业务。业务执行1.项目团队组建：业务部门根据业务需求，组建项目团队。项目团队成员应具备相应的专业知识和技能，明确各自的职责和分工。2.项目计划制定：项目团队应制定详细的项目计划，包括项目进度安排、工作质量标准、资源需求等。项目计划应经客户和公司内部相关部门审核通过后执行。3.业务执行过程监控：项目团队应定期对业务执行情况进行检查和评估，及时发现问题并采取措施解决。风险管理部门应定期对项目进行风险监控，确保业务执行过程中的风险可控。4.工作质量控制：公司建立严格的工作质量控制体系，对业务执行过程中的各个环节进行质量检查和监督。审计项目应按照审计准则进行质量复核，咨询项目应进行成果审核。业务报告与交付1.业务报告编制：项目团队在完成业务工作后，应编制业务报告。业务报告应内容真实、准确、完整，符合相关法律法规和行业标准的要求。2.报告审核与批准：业务报告应经项目负责人、业务部门负责人和质量控制部门审核通过后，提交客户。对于重大业务报告，还应提交公司管理层批准。3.业务交付：项目团队应按照合同约定的时间和方式将业务报告交付给客户，并做好客户反馈的收集和处理工作。人力资源管理人员招聘与选拔1.招聘计划制定：人力资源部门根据公司的业务发展需求和人员配置情况，制定年度招聘计划。招聘计划应明确招聘岗位、人数、任职资格等要求。2.招聘渠道选择：公司通过多种渠道进行人员招聘，包括校园招聘、社会招聘、人才推荐等。人力资源部门应根据招聘岗位的特点和要求，选择合适的招聘渠道。3.选拔流程：招聘过程应遵循公平、公正、公开的原则，采用笔试、面试、背景调查等方式进行选拔。选拔过程中应注重应聘者的专业知识、技能、综合素质和职业操守。员工培训与发展1.培训体系建设：公司建立完善的员工培训体系，包括新员工入职培训、专业技能培训、管理培训等。培训内容应根据员工的岗位需求和职业发展规划进行设计。2.培训计划制定与实施：人力资源部门应根据公司的业务发展需求和员工培训需求，制定年度培训计划。培训计划应明确培训课程、培训时间、培训地点、培训师资等内容。培训计划经公司管理层批准后组织实施。3.员工职业发展规划：公司鼓励员工制定个人职业发展规划，并为员工提供相应的支持和指导。人力资源部门应根据员工的职业发展规划，为员工提供晋升机会和培训资源。绩效考核与薪酬福利1.绩效考核体系：公司建立科学合理的绩效考核体系，对员工的工作业绩、工作能力、工作态度等进行全面考核。绩效考核结果作为员工薪酬调整、晋升、奖励等的重要依据。2.薪酬福利政策：公司制定具有竞争力的薪酬福利政策，根据员工的岗位价值、工作绩效和市场行情确定薪酬水平。薪酬包括基本工资、绩效工资、奖金等。福利包括社会保险、住房公积金、带薪年假、节日福利等。财务管理财务预算管理1.预算编制：财务管理部门根据公司的战略规划和业务发展目标，组织各部门编制年度财务预算。预算内容包括收入预算、成本预算、费用预算、资金预算等。2.预算审批：财务预算应经公司管理层和董事会审批通过后执行。在预算执行过程中，如因特殊情况需要调整预算，应按照规定的程序进行审批。3.预算执行与监控：各部门应严格按照预算执行，财务管理部门应定期对预算执行情况进行检查和分析，及时发现问题并采取措施解决。资金管理1.资金筹集：公司根据业务发展需要，合理安排资金筹集渠道。资金筹集方式包括自有资金、银行贷款、股权融资等。在筹集资金时，应充分考虑资金成本和风险。2.资金使用：公司应建立严格的资金使用审批制度，确保资金使用的合理性和安全性。资金应主要用于公司的业务经营和发展，不得挪作他用。3.资金监控：财务管理部门应定期对公司的资金状况进行分析和监控，确保公司的资金流动性和偿债能力。成本费用管理1.成本费用核算：公司建立健全成本费用核算制度，准确核算各项成本费用。成本费用应按照权责发生制原则进行核算，不得随意调整成本费用的核算方法。2.成本费用控制：各部门应加强成本费用控制，制定成本费用控制目标和措施。财务管理部门应定期对成本费用控制情况进行检查和评估，对超支情况进行分析和整改。风险管理风险识别与评估1.风险识别：风险管理部门应定期组织各部门对公司面临的各类风险进行识别。风险识别方法包括问卷调查、访谈、数据分析等。2.风险评估：风险管理部门应采用定性和定量相结合的方法，对识别出的风险进行评估。评估内容包括风险发生的可能性、影响程度等。风险应对与控制1.风险应对策略：根据风险评估结果，公司应制定相应的风险应对策略，包括风险规避、风险降低、风险转移、风险承受等。2.风险控制措施：各部门应根据风险应对策略，制定具体的风险控制措施。风险管理部门应定期对风险控制措施的执行情况进行检查和评估，确保风险得到有效控制。风险预警与应急处理1.风险预警机制：公司建立风险预警机制，设定风险预警指标和阈值。当风险指标超过阈值时，应及时发出预警信号。2.应急处理预案：公司制定各类风险的应急处理预案，明确应急处理的组织机构、职责分工、处理流程等。在发生重大风险事件时，应立即启动应急处理预案，最大限度地减少损失。监督与检查内部审计公司设立内部审计部门，独立于其他部门。内部审计部门定期对公司的经营管理活动进行审计和监督，检查公司各项制度的执行情况，发现问题及时提出整改建议。外部监督与检查公司应积极配合国家相关部门的监督检查，按照要求提供相关资料和信息。对于外部监督检查提出的问题，应及时进行整改。信息管理信息系统建设与维护公司建立完善的信息系统，包括财务管理系统、业务管理系统、人力资源管理系统等。信息系统应具备安全性、可靠性和稳定性，能够满足公司经营管理的需要。信息技术部门负责信息系统的建设、维护和升级。信息安全管理公司制定严格的信息安