上海odi管理办法

上海odi管理办法一、总则（一）目的为规范上海市对外直接投资（ODI）行为，促进本市企业有序开展境外投资活动，提高境外投资效益，防范境外投资风险，根据国家相关法律法规及行业标准，结合本市实际情况，制定本办法。（二）适用范围本办法适用于上海市行政区域内企业直接或通过其控制的境外企业，以投入资产、权益或提供融资、担保等方式，获得境外所有权、控制权、经营管理权及其他权益的行为。（三）基本原则1.合规经营原则：企业开展ODI应遵守国家法律法规和本市相关规定，依法履行境外投资管理程序，诚实守信，合规经营。2.风险防控原则：企业应建立健全境外投资风险防控机制，加强对投资项目的可行性研究、尽职调查、风险评估等工作，有效防范政治、经济、安全等各类风险。3.鼓励引导原则：鼓励本市企业积极开展ODI，拓展国际市场，提升国际竞争力。引导企业优化投资布局，推动产业升级，实现互利共赢。二、管理部门职责（一）上海市商务主管部门1.负责本市ODI的宏观管理和指导，制定相关政策措施，推动本市企业ODI健康发展。2.依法对本市企业ODI项目进行备案或核准管理，审查项目的真实性、合规性和可行性。3.会同有关部门加强对本市企业ODI的事中事后监管，建立健全监测、统计、预警等工作机制。（二）上海市发展改革部门1.按照国家有关规定，负责本市企业ODI项目的审核管理，对涉及敏感国家和地区、敏感行业的项目进行核准。2.加强对本市企业ODI项目的产业政策引导，推动项目与本市产业发展规划相衔接。（三）其他相关部门1.上海市外汇管理部门负责本市企业ODI外汇登记、资金汇兑等外汇管理工作，监督企业按照规定办理外汇收支业务。2.上海市税务部门负责本市企业ODI相关税收政策的宣传、解释和落实工作，依法对企业境外投资所得进行税收征管。3.其他有关部门按照各自职责，做好本市企业ODI的相关管理和服务工作。三、备案与核准管理（一）备案管理1.除须经核准的ODI项目外，本市企业开展的ODI项目实行备案管理。企业应通过上海市境外投资管理系统如实填报项目信息，并提交以下材料：项目备案表；企业营业执照副本复印件；境外投资真实性承诺书；属于并购类项目的，还需提交并购协议或意向书。2.上海市商务主管部门收到企业备案申请后，对材料齐全、符合法定形式的，予以备案，并颁发《企业境外投资证书》；对材料不齐全或不符合法定形式的，一次性告知企业需要补正的内容。（二）核准管理1.本市企业开展涉及敏感国家和地区、敏感行业的ODI项目，应报上海市发展改革部门核准。企业应向上海市发展改革部门提交项目申请报告，并附以下材料：项目申请报告；企业营业执照副本复印件；项目可行性研究报告；境外投资环境分析报告；属于并购类项目的，还需提交并购协议或意向书。2.上海市发展改革部门收到企业核准申请后，按照国家有关规定进行审查。对符合条件的项目，予以核准，并出具核准文件；对不符合条件的项目，不予核准，并书面说明理由。（三）变更与注销管理1.已备案或核准的ODI项目，企业如需变更项目内容，应按照原备案或核准程序办理变更手续。2.已备案或核准的ODI项目，如出现终止、中止等情况，企业应及时向上海市商务主管部门和上海市发展改革部门报告，并办理注销手续。四、项目实施管理（一）项目前期准备1.企业开展ODI项目前，应进行充分的市场调研和可行性研究，制定项目实施方案，明确项目目标、投资规模、资金来源、经济效益、风险防控等内容。2.企业应按照国家有关规定，对投资项目进行环境影响评价、社会稳定风险评估等工作，确保项目符合相关要求。（二）项目实施过程1.企业应按照经备案或核准的项目内容组织实施，严格遵守项目所在地法律法规和政策规定，依法履行相关手续。2.企业应加强对项目实施过程的管理，建立健全项目进度跟踪、质量控制、安全保障等制度，确保项目顺利推进。3.企业应定期向上海市商务主管部门和上海市发展改革部门报告项目实施情况，及时反馈项目实施过程中出现的问题和困难。（三）项目后期运营1.企业应加强对境外投资企业的运营管理，建立健全法人治理结构，完善内部管理制度，提高企业经营效益。2.企业应按照国家有关规定，做好境外投资企业的统计、年报等工作，及时向上海市商务主管部门和上海市发展改革部门报送相关信息。3.企业应积极履行社会责任，遵守当地法律法规和社会公德，维护企业良好形象。五、外汇管理（一）外汇登记1.本市企业开展ODI项目，应在获得上海市商务主管部门颁发的《企业境外投资证书》后，按照国家外汇管理规定，到所在地外汇管理部门办理外汇登记手续。2.企业办理外汇登记时，应提交《企业境外投资证书》、营业执照副本复印件、组织机构代码证复印件等材料。（二）资金汇出1.企业境外投资所需资金，应按照国家外汇管理规定，通过自有外汇资金、国内外汇贷款、人民币购汇等渠道解决。2.企业汇出境外的前期费用，累计不得超过300万美元且不超过中方投资总额的15%。企业应持项目备案表或核准文件、外汇登记凭证及其他相关材料，向所在地外汇管理部门申请办理前期费用汇出手续。3.企业汇出境外的投资资金，应按照经备案或核准的项目内容和资金用途，通过银行办理资金汇出手续。企业应在资金汇出前，向所在地外汇管理部门报告资金汇出情况。（三）外汇资金调回1.企业境外投资所得利润、股息、红利等外汇收入，应按照国家外汇管理规定调回境内，并办理结汇或留存境外手续。2.企业境外投资形成的资产及权益转让所得外汇收入，应按照国家外汇管理规定调回境内，并办理结汇或留存境外手续。六、税收管理（一）税收政策1.本市企业开展ODI项目，符合国家税收政策规定的，可享受相关税收优惠政策。2.企业境外所得已在境外缴纳的所得税税额，可按照国家税收政策规定，在企业所得税应纳税额中抵免。（二）税收征管1.企业应按照国家税收法律法规和本市相关规定，依法履行纳税申报义务，如实申报境外投资所得及相关税收信息。2.税务部门应加强对本市企业ODI项目的税收征管，建立健全税收风险管理机制，加强对企业境外投资所得的纳税评估和税务检查，确保税收应收尽收。七、风险防控（一）风险识别与评估1.企业应建立健全境外投资风险防控机制，加强对投资项目的风险识别和评估工作。2.企业应从政治、经济、安全、市场、汇率等方面，对投资项目可能面临的风险进行全面分析和评估，制定相应的风险应对措施。（二）风险应对措施1.企业应根据风险评估结果，制定针对性的风险应对措施，包括但不限于政治风险防范、经济风险控制、安全风险保障、市场风险应对、汇率风险管理等。2.企业应加强与我国驻外使领馆、商务机构等的沟通与联系，及时了解和掌握投资项目所在地的政治、经济、安全等形势，获取相关信息和支持。3.企业应积极参加出口信用保险、海外投资保险等，降低投资风险。（三）风险监测与预警1.企业应建立健全境外投资风险监测机制，加强对投资项目的日常监测和分析，及时发现和预警潜在风险。2.企业应定期向上海市商务主管部门和上海市发展改革部门报告境外投资风险情况，及时反馈风险信息和应对措施。3.上海市商务主管部门和上海市发展改革部门应建立健全境外投资风险预警机制，加强对本市企业ODI项目的风险监测和分析，及时发布风险预警信息，指导企业做好风险防控工作。八、监督管理（一）日常监管1.上海市商务主管部门和上海市发展改革部门应加强对本市企业ODI项目的日常监管，建立健全监测、统计、预警等工作机制。2.上海市商务主管部门和上海市发展改革部门应定期对本市企业ODI项目进行抽查检查，核实项目实际情况，发现问题及时督促企业整改。（二）联合监管1.上海市商务主管部门、上海市发展改革部门、上海市外汇管理部门、上海市税务部门等应建立联合监管机制，加强信息共享和协同配合，共同做好本市企业ODI的监管工作。2.联合监管部门应定期召开联席会议，通报本市企业ODI项目的备案、核准、外汇、税收等情况，研究解决监管工作中存在的问题。（三）违规处理1.对违反本办法规定的本市企业，上海市商务主管部门和上海市发展改革部门将依法责令其改正，并视情节轻重给予警告、暂停或取消其境外投资备案或核准等处罚。2.对违反外汇管理、税收管理等法律法规的本市企业，外汇管理部门、税务部门等将依法予以处罚。3.对构成犯罪的本市企业及其相关责任人，将依法追究刑事责任。九、服务与保障（一）信息服务1.上海市商务主管部门应建立健全本市企业ODI信息服务平台，及时发布国家和本市有关ODI的政策法规、项目信息、投资指南等，为企业提供便捷、高效的信息服务。2.上海市商务主管部门应加强与我国驻外使领馆、商务机构等的沟通与联系，及时收集和发布境外投资环境、市场动态、行业信息等，为企业开展ODI提供参考。（二）培训与指导1.上海市商务主管部门应定期组织开展本市企业ODI培训活动，邀请专家学者、政府官员等进行授课，提高企业境外投资管理水平和风险防控能力。2.上海市商务主管部门应加强对本市企业ODI的指导服务，帮助企业解决项目实施过程中