部门两金管理办法

部门两金管理办法一、总则（一）目的为加强本部门两金管理，有效防范经营风险，提高资金使用效率，确保公司资金安全和稳定运营，特制定本办法。（二）适用范围本办法适用于本部门所属各单位及相关业务活动中涉及的两金管理。（三）定义1.两金：指本部门业务活动中形成的应收账款、存货等占用的资金。2.应收账款：是指本部门因销售商品、提供劳务等经营活动应向购买单位或接受劳务单位收取的款项。3.存货：是指本部门在日常经营活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。（四）管理原则1.依法合规原则：严格遵守国家法律法规和行业标准，规范两金管理行为。2.源头管控原则：从业务前端入手，加强合同管理、客户信用评估等，防范两金风险。3.动态监控原则：建立健全两金动态监控机制，及时掌握两金变动情况，采取有效措施加以管控。4.责任追究原则：对因工作不力导致两金管理不善的单位和个人，依法依规追究责任。二、职责分工（一）部门负责人职责1.全面负责本部门两金管理工作，制定两金管理目标和措施。2.协调解决两金管理工作中的重大问题。3.对两金管理工作进行监督和考核。（二）财务部门职责1.负责两金的核算和统计工作，定期编制两金报表。2.协助业务部门做好客户信用评估和应收账款催收工作。3.对两金管理情况进行分析和预警，提出改进建议。（三）业务部门职责1.负责合同签订、执行和管理工作，确保合同条款符合公司利益和法律法规要求。2.做好客户信用调查和评估工作，合理确定信用额度和信用期限。3.负责应收账款的催收工作，及时清理逾期账款。4.加强存货管理，优化存货结构，降低存货占用资金。（四）风险管理部门职责1.负责两金风险的识别、评估和监控工作。2.制定两金风险应对策略，指导和监督业务部门开展风险防控工作。3.对重大两金风险事件进行调查和分析，提出处理建议。三、应收账款管理（一）合同管理1.业务部门在签订合同前，应进行充分的市场调研和客户信用评估，确保合同的可行性和风险可控性。2.合同条款应明确约定付款方式、付款期限、违约责任等内容，避免出现模糊不清或不利于公司的条款。3.合同签订后，业务部门应及时将合同副本提交给财务部门和风险管理部门备案。（二）客户信用管理1.业务部门应建立客户信用档案，收集客户基本信息、经营状况、财务状况等资料，并定期进行更新和评估。2.根据客户信用评估结果，合理确定客户信用额度和信用期限。对于信用状况较差的客户，应采取谨慎的信用政策，如要求提供担保或缩短信用期限等。3.风险管理部门应定期对客户信用状况进行跟踪和监控，及时发现潜在风险，并向业务部门发出预警。（三）应收账款催收1.业务部门应按照合同约定及时跟踪客户付款情况，在付款期限届满前提醒客户按时付款。2.对于逾期应收账款，业务部门应成立专门的催收小组，制定催收计划，采取多种方式进行催收，如电话催收、上门催收、发函催收等。3.财务部门应定期向业务部门提供逾期应收账款清单，协助业务部门做好催收工作。对于逾期时间较长、金额较大的应收账款，财务部门可通过法律途径进行追讨。（四）应收账款核销1.对于确实无法收回的应收账款，业务部门应查明原因，取得相关证明材料，并按照公司规定的审批程序进行核销。2.应收账款核销后，应在财务账目中进行相应处理，并保留相关资料以备查。四、存货管理（一）存货采购管理1.业务部门应根据市场需求和生产计划，合理制定存货采购计划，避免盲目采购。2.在采购过程中，应选择优质供应商，签订采购合同，明确采购价格、交货时间、质量标准等条款。3.采购部门应严格按照采购合同执行，确保采购物资按时、按质、按量到货。（二）存货验收管理1.物资到货后，仓库管理部门应及时组织验收，核对物资的数量、质量、规格等是否与采购合同一致。2.对于验收合格的物资，应办理入库手续，并登记入账；对于验收不合格的物资，应及时与供应商协商处理。（三）存货存储管理1.仓库管理部门应合理规划存货存储区域，按照物资类别、规格、型号等进行分类存放，确保存货存储安全、有序。2.建立健全存货盘点制度，定期对存货进行盘点，确保账实相符。对于盘盈、盘亏的存货，应查明原因，按照公司规定的审批程序进行处理。（四）存货发出管理1.业务部门领用存货时，应填写领料单，注明领用物资的名称、规格、数量、用途等信息，并经相关负责人审批后到仓库办理领用手续。2.仓库管理部门应按照领料单发放存货，并做好记录。对于发出的存货，应及时登记入账，确保存货账实相符。（五）存货处置管理1.对于积压、过期、变质等不再使用的存货，业务部门应及时提出处置申请，经公司相关部门审批后进行处置。2.存货处置方式包括出售、报废、捐赠等，应根据存货的实际情况选择合适的处置方式，确保处置过程合法、合规、公开、透明。五、两金监控与分析（一）监控指标设定1.财务部门应建立两金监控指标体系，包括应收账款周转率、存货周转率、两金占比等指标。2.定期对两金监控指标进行分析和评价，及时发现两金管理中存在的问题和风险。（二）动态监控1.财务部门应每月编制两金报表，及时反映两金的变动情况，并向部门负责人和相关业务部门通报。2.风险管理部门应定期对两金风险进行评估和预警，对于发现的重大风险事件，应及时向部门负责人报告，并提出应对措施建议。（三）分析与报告1.业务部门和财务部门应定期对两金管理情况进行分析，查找原因，总结经验教训，提出改进措施建议。2.每季度末，业务部门应向部门负责人提交两金管理分析报告，详细说明本季度两金管理工作开展情况、存在的问题及改进措施。六、考核与奖惩（一）考核指标1.应收账款回收率：考核业务部门对应收账款的回收情况。2.存货周转率：考核业务部门对存货的管理效率。3.两金占比：考核部门两金占用资金的合理性。（二）考核方式1.财务部门负责定期统计和计算各业务部门的考核指标完成情况，并提交给考核部门。2.考核部门根据考核指标完成情况，对各业务部门进行考核评分。（三）奖惩措施1.对于两金管理工作