投资控制管理程序

项目管理手册

第五章项目管理程序

第五节投资控制管理程序

中国石油化工股份有限公司**分公司

**工程项目管理部

二OO九年二月

目录

1目的....................................................................152

2适用范围................................................................152

3管理职责................................................................152

3.1联合项目目理组......................................................152

3.2项目管理部..........................................................152

3.3控制部..............................................................152

3.4综合部..............................................................153

3.5设计/生产准备部.....................................................153

3.6施工部..............................................................153

3.7采购部..............................................................154

3.8HSE部..............................................................154

3.9财务部..............................................................154

4投资控制的基本原则.....................................................154

4.1投制的基础154

4.2投资控制的目的......................................................154

4.3投资控制的基本方法................................................155

4.4投资控制应遵守的准则...............................................155

5项目建设分阶段投资控制要点............................................155

5.1可研估算批复后......................................................155

5.2总体设计完成时......................................................155

5.3基础设计完成时....................................................155

5.4详细设计完成后......................................................155

5.5采购过程中..........................................................156

5.6基础设计批复后.....................................................156

5.7工程中交后..........................................................156

5.8工程完全竣工后......................................................156

6投资控制实施步骤.......................................................156

6.1制定控制基准........................................................156

6.2进行跟踪和监测....................................................156

6.3变更和调整..........................................................157

7投资控制程序...........................................................157

7.1项目设计阶段的投资控制.............................................157

7.2采购阶段投资控制....................................................157

7.3施.1阶段的投资控制.................................................160

7.4工程收收阶段的投资控制.............................................161

7.5工程费用支付和管理.................................................163

7.6其他费用控制........................................................165

8项目工程费用报告.......................................................166

8.1费用报告的作用......................................................167

9相关文件................................................................167

10记录...................................................................168

1目的

为进一步搞好中国石油化工股份有限公司****项目的投资控制，明确职责，规范

投资管理的程序和工作流程，实现投资效益最佳化，特制本程序。

2适用范围

本程序适用于中国石油化工股份有限公司****项目全过程的投资控制管理。

3管理职责

3.1联合项目管理组

3.1.1对项目资金运作、投资变化以及其他重要事项进行决策。

3.1.2对工程实施过程中投资等工作进行宏观控制。

3.1.3批准投资控制考核指标及奖惩报告。

3.2项目管理部

3.2.1批准投资控制计划。

3.2.2督导项目投资控制执行工作。

3.2.3审批投资预算。

3.3控制部

3.3.1根据基础设计，编制工程编号，并下达执行。

3.6.3负责现场施工HSE费用控制。

3.6.4负责绿化、市容等费用的控制。

3.7采购部

3.7.1负责按分配指标控制设备、材料的采购、监造、运输、入库检验、仓储保管

等费用。

3.7.2负责超限设备运输费用的控制。

3.8HSE部

3.8.1负责HSE防火、消防，治安、培训费用控制。

3.9财务部

3.9.1负责审核合同、发票、结算文件、工程款审批单、验收单或验收报告、入库

单等相关凭证的真实性、合法性、合规性。

3.9.2负责往来款项的管理。

3.9.3负责办理支付与结算手续。

3.9.4负责组织库存物资的定期盘点、帐实核对。

3.9.5协助办理减免税手续。

3.9.6负责编制竣工决算，办理固定资产移交手续。

4投资控制的基本原则

4.1投资控制的基础

详细了解工程项目的任务要求，明确工作条件，特别是限制性条件以及掌握项目

实施的具体情况。

4.2投资控制的目的

满足合同的技术和商务要求，按照进度计划完成任务，将工程投资控制在批准的

基础设计概算内。

4.3投资控制的基本方法

根据各阶段投资控制的基准，采用跟踪、监督、对比、分析、预测等手段，以项

目变更的方式，对可能发生和已经发生的费用变化进行修正或调整，使项目在严格控

制下实施。

4.4投资控制应遵守的准则

严格控制变更和签证的费用，只有经过规定的审批程序并获准之后，变更才能在

项目中实施。

5项目建设分阶段投资控制要点

5.1可研估算批复后

设计/生产准备部责成总体院进行估算投资分解，以确定总体设计各专业费用限

额，它是总体设计、基础设计阶段投资控制的依据。

5.2总体设计完成时

设计承包商应同时编制完成总体设计概算，总体设计概算是基础设计控制投资的

基准。

5.3基础设计完成时

设计承包商应同时编制完成基础设计概算，基础设计概算是详细设计、采购、施

工等工程建设实施阶段挖制投资的基准。

5.4详细设计完成后

控制部根据批复的基础设计概算及对工程竣工的费用做出全面预测的基础上，掌

握费用控制情况，随时向项目管理部反馈情况，调整投资偏差。

5.5采购过程中

按照批复的基础设计制定的采购限额，由采购部将采购费用控制在核定的限额费

用之内实施采购。

5.6基础设计批复后

进行招标工作，控制部组织编制合理的标底，在施工过程中，按照合同严格控制

工程费用。

5.7工程中交后

控制部及时按单项工程，分区域汇总工程费用，并与基础设计概算全面分析对比,

用单项工程不超概算来俣证区域工程不超概算。

5.8工程完全竣工后

财务部组织编制竣工决算，经审计后对整个项目所完成的全部费用进行汇总分

析，办理固定资产移交使用。

6投资控制实施步骤

6.1制定控制基准

项目投资控制的基准是批准的基础设计概算，投资控制就是要使项目的成本发生

严格控制在批准的投资范围以内。

6.2进行跟踪和监测

在项目实施过程中，控制部应不断地对投资预算和执行中实际发生的成本（工程

费用）进行评价，即在设计、采购、施工各阶段对费用的实耗值和初估值定期进行比

较，对项目实施过程中发生的差异要及时核对，使项目费用得到严格控制，达到在保

证装置安全、质量及进度的前提下，不突破投资控制目标的目的。

6.3变更和调整

变更签证等不可预见的费用依据总承包合同的约定执行。

7投资控制程序

图5-5-1投资控制工作程序流程图

EPC总包

承包商完成工程量

7.1.3在基础设计初期部根据四隹I不同意多定基础设计

业务主管部门费用控都

的控制范围及额度作为口制计划明细门

内

调控制部对比、

7.2采购阶段投资控制

剂不分析、审核

.合同履行I严?~

足设嬴网使用功能的岫春量H低费用，以限额承

7.2.1项］目采购应在涉

监理审核|部费用从后

包采!I日是否主管部

超出计划设备，也可以

严重门申请

否

L相关不戏亥」批复耳算"书再包商填报设备和材料的明细表,建立采购数

据库.作J由伤叫c进度款的休哥・_

进度款审批付款申请＜

由扭…_复概算的实际情况确定控制额度，必要时还可

结算书审批

参与重大设备的招标、商务合同判，采购部按照控相部下发的采购限额控制使用;

财务审查与

3）主要材料一般采停止付款I商提出材料限额领用计

计划相符

支付款项

划，监理单位审核后报采购部，由采购部汇总、平衡形成材料采购计划，组织采购部

实施采购（供货周期较长的，也可根据设计提供的综合料表编制采购计划，但最后批

次进货时应按审批的材料限额领用计划据实调整），施工分包商直接办理出库领料手

续，出库单转财务部做相应的账务处理（甲供方式）；另一种是针对安装专业部分零

星材料的采购，由施工分包商提报需求计划，采购部批准后，由施工分包商采购，该

部分材料费参照当期市场价格作为工程费构成纳入工程预结算管理；

4）采购部应按月向控制部提交设备和材料合同台帐、设备出库台帐，并及时提

供限额采购变更报告及设备、材料索赔情况统计表，控制部对偏离控制基准的费用进

行分析，提出分析报告。

7.2.2采购费用控制流程

图5-5-2采购费用控制流程图

1）确定限额采购价格

采购部根据控制部下达的限额采购目标，组织编写内部限额清单和控制措施，作

为项目进行设备和材料费用跟踪检测的基础。

2）采购的实施和跟踪

采购清单发布后，采购部可依据此清单组织本项目设备及材料的采购工作。在采

购阶段，控制部可根据需要参与重要设备和材料的采购合同的谈判。在合同谈判期间，

主要对供货商的价格、供货方式、制造周期、运输方式、到货地点等对费用影响较大

的方面进行分析比较，并提出合同谈判评审意见。

采购部在重大设备采购合同签订后7天之内向控制部提供采购合同相关资料，以

便控制部对项目投资进行跟踪。

3）限额价格的调整

在采购合同签订之前，因重大原因将导致采购侨格超出工作包限额价格时，采购

部应及时以书面形式提出“采购费用变更报告”，经控制部审核确认并报项目主管经

理或项目经理批准后方可调整。

4）现场采购的控制

现场发生的零星材料采购，由采购部批准后由承包商采购，其采购价格不超过现

」J,包商到相关部门办理甲切乙供材料审批后|，羽人承包商往来款项结算。

5）制造进度款、材料款的支付

见7.5工程费用支付与管理。

6）投资控制报告

控制部每月25口前将采购费用汇总到月进度报表中。

7.2.3对EPC总承包商采购的监督管理

为保证项目顺利实施，保护发包方、承包商的共同利益，本着甲乙双方互惠双盈

的原则，由采购部对实施EPC总承包的各单项工程的采购实行透明化监督管理，结算

时EPC总承包商应提供采购清单并附合同作为依据。

7.3施工阶段的投资控制

7.3.1制定控制目标

1）在施工前，投资控制工程师应制定分项目施工阶段的投资控制目标。根据承

包合同及项目总体统筹t-划，控制部编制项目投资预算，作为施工阶段费用控制主要

目标，同时根据批准的基础设计概算制定项目设计变更的控制目标；

2）控制部应根据施工承包合同、现场详勘资料、施工组织设计汇同监理单位一

起制定现场签证的控制目标；

3）控制目标经监理单位、施工部审核，控制部批准后作为项目施工阶段投资控

制的基准；

4）各级承包商应及时办理现场签证，签证费用必须在当月上报监理单位审查估

价，施工部审批后方可实施。签证单经控制部审核价格后纳入施工承包合同结算中，

签证单格式见附表。

7.3.2工程款的审核

1）在施工开始之前，各级承包商按承包合同规定提交预付款申请，报监理单位

审核，施工部、控制部批准后送财务部作为支付依据，财务部编制资金预算;

2）施工开始之后，各级承包商按照《计划统计管理程序》规定的上报日期上报

当月工程量报表及付款申请单。监理单位审核后将报表上报施工部，核实后提交控制

部审批；

7.3.3控制部可根据承包合同及合同有关条款（工程量计算规则、分部分项工程的

划分等）计算当月完成的工程量费用。

7.3.4工程进度款的支付

见7.5工程费用支付与管理

7.4工程收尾阶段的投资控制

7.4.1工程结算

工程结算分为中间结算与完工结算。工程中交后，应进行工程完工结算，首先对

现场发生的土建和安装费用进行结算，设备材料费用及其它专项费用由主管部门与财

务部共同完成，作为结算的第二步工作。

7.4.2工程结算的组织

1）工程结算由控制部组织，施工部、采购部、财务部、IISE部、设计/生产准备

部等相关人员配合；

2）EPC总承包商负责编制工程结算书报控制部，由控制部批准；

3）采购部和财务部负责编制国内外设备材料费用汇总表，由施工部确认；

4）其它项目部门和财务部负责编制主管'业务发生的专项费用汇总表，专项费用

管理部门确认。

7.4.3结算的原则和依据

1）EPC总承包合同中确定的包干价和有关条款；

2）最终版施工图的实际工程量（工程量表）：

3）已审核确认的变更费用及签证费用；

4）对所有甲方仓库发出去的材料和委托施工分包商采购的材料进行清理，按各

专业分类核实发出领料清单的价格并与领出单位进行核对和确认。凡施工分包商采购

的物资，必须具有■切乙供材料审批。

5）经审计后的结算文件。

7.4.4工程预结算的审核程序

施工分包商按照合同要求及时上报工程预结算，施工费审核程序见图5-5-3o

图5-5-3施工费审核流程图

7.5工程费用支付和管理

随着工程项目的进展，工程量的变化和费用的变化随时都在发生。做好费用支付

的管理是费用控制工作的重要环节。

7.5.1采购费用的支付

1）采购部根据采败合同编制下月设备、材料资金预算，于每月23日前报财务

部，财务部平衡汇编资金预算，作为向中国石油化工股份有限公司申请资金的依据；

2）采购价款突破采购限额时，采购部编写设备材料采购限额变化分析表，控制

部批准，作为调整控制成本的依据；

3）工程建设项目结束后，控制部与财务部根据采购部提供的剩余物资清单及物

资折价规定，编制采购成本与采购限价对比表，供财务部内部冲帐；

4）原材料、机械、仪表、电气的采购原则上不支付预付款，必须支付的，不得

超过合同价款的30%。

7.5.2工程进度款的支付

1）工程进度款的支付是以己签订的施工承包合同条款的规定为依据，结合工程

进展情况来执行，具体程序见图5-5-4；

2）根据合同的规定向各级承包商支付工程预付款，工程预付款的支付须经监理

单位审核，控制部批准，作为办理付款审批单的依据；

3）根据合同规定，每月由各级承包商按合同要求的时间及格式上报工程量完成

情况报表（一式四份），首先由监理单位核实工程量及造价，然后控制部根据核定的

工程量及合同条款规定审核预算，确认当月工程款，在此基础上，由各级承包商填写

“工程进度款支付申请”，一式四份，经施工部（含HSE、质量内容审核）审核后，报

控制部批准，作为办理付款审批单的依据；

4）根据合同规定，根据合同规定由财务部负责工程进度款的抵扣，经施工部审

核后报控制部批准，作为办理付款审批单的依据；

5）根据合同规定，每月拨付的工程进度款累计值达到合同价款的80%时，停止

拨付，等工程结算审计完成后，按结算额继续支付，并预留5%工程款作为工程质保

金，每次付款时应填写“合同履行与结算申请表”；

6）根据合同规定，各级承包商已全部履行承包合同，在与项目管理部签署质保

书之日起，剩余工程款抵扣违约金后的价款经监理单位、施工部审核后报控制部批准,

作为办理工程尾款支付手续的依据。

图5-5-4工程进度款支付程序图

生产准备费、HSE费用、建管费等的支付，由费用职责主管部门提出申请，经控

制部批准（必要时请项目管理部批准）后，汇入投资预算中，并按《财务管理程序》

规定办理付款手续。

7.6其他费用控制

7.6.1实施原则

1）控制部按照批复基础设计概算分解并提出项目其他费用控制限额，经项目管

理部批准后实施；

2）项目其他费用限额，作为费用职责主管部门控制的上限，同时作为控制部动

态跟踪的依据；

3）控制部定期向项目管理部汇报投资控制的执行情况；

4）控制部根据跟踪情况和建设现场实际情况及时修订和调整费用限额。

7.6.2控制范围

其他费用控制的范围主要是项目费用构成中的临时设施费、生产准备费、工程建

设管理费、环评费、劳动安全费等。

7.6.3实施工作程序

1）费用分解、制定控制基准

a控制部、设计/生产准备部、施工部、HSE部、综合部等费用职责主管部门负

责提供该部门所控制费用的实施计划及费用使用计划，报项目管理部批准；

b控制部根据批准的基础设计概算、项目的费用组成及分公司有关规定，