财务报表附注

财务报表附注本财务报表附注为简版,仅作为参考,请结合自身实际情况适当增删,但对于文中表格如有业务涉及,请勿变更表格要求并详细填列。一、公司(企业)根本情况****公司〔以下简称本公司)成立于20**年**月**日,注册号*********,注册资本****万元,法定代表人****,法定住所为**市**区******。本公司所属行业为,企业法人营业执照规定经营范围：****。本公司的母公司及实际控制人为****公司。二、财务报表编制根底本公司执行财政部2006年以前公布的?企业会计准那么?和?企业会计制度?及其补充规定。本财务报表以持续经营为根底列报。三、遵循企业会计准那么的声明本公司编制的财务报表符合企业会计准那么的要求,真实、完整地反映了本公司20**年12月31日的财务状况以及20**年度的经营成果和现金流量等有关信息。四、重要会计政策、会计估计1.会计年度本公司会计年度采用公历年度,即每年自1月1日起至12月31日止。2.记账本位币本公司以人民币为记账本位币。3.记账根底和计价原那么本公司以权责发生制为记账根底,以历史本钱为计价原那么。4.现金及现金等价物凡同时具备期限短（从购置日起,三个月内到期）、流动性强、易于转换为金额现金且价值变动风险很小四个条件的投资,确认为现金等价物。5.短期投资核算方法本公司短期投资是指能够随时变现,持有时间不超过一年的有价证券以及不超过一年的其他投资。短期投资按取得时的实际本钱计价。已计提短期投资跌价准备的还应说明当年短期投资跌价准备的计提方法。6.坏账核算方法本公司对应收款项（应收账项、其他应收款〕采用备抵法核算坏账损失,期末对应收款项〔包括应收账款和其他应收款）按账龄分析与个别识别相结合的方法计提坏账准备,并计入当期损益。期末除对确信可以完全收回的应收款项不计提坏账准备,(1)长期股权投资其中:对子公司投资对其他企业投资(2)长期债权投资其中:国债投资对子公司投资指由母公司直接投资或通过无偿划转到母公司进行直接管理并取得控制权的企业;对其他企业投资指除子公司以外的其他企业〔如合营企业、联营企业等)投资。(1)长期股票投资被投资单位名称被投资单位名称被投资单位名称股份类别股票数量占被投资单位股权的比例(％)初始投资本钱被投资单位名称股份类别股票数量占被投资单位股权的比例(％)初始投资本钱(2)长期债券投资债券种类债券种类债券种类面值年利率初始投资本钱到期日本期利息累%^管已债券种类面值年利率初始投资本钱到期日本期利息累%^管已(3)长期债权投资减值准备本年转回(减少)工程期初数本年增加价值上升转其他原因期末数转出合计工程期初数本年增加价值上升转其他原因期末数转出合计(4)其他长期投资计训次的"夕触投资账占被投资单位核算、，被投入单位名称面价值股权的比例%方法应收收实收收益益金额金额计训次的"夕触投资账占被投资单位核算、，被投入单位名称面价值股权的比例%方法应收收实收收益益金额金额计训次的"夕触投资账占被投资单位核算、，被投入单位名称面价值股权的比例%方法应收收实收收益益金额金额投资收益未收收益及原因计训次的"夕触投资账占被投资单位核算、，被投入单位名称面价值股权的比例%方法应收收实收收益益金额金额投资收益未收收益及原因备注未收收

益金额未收收益原因本年转回(减少)数工程期初数本年增加数期末数价值上升转回其他原因转出合计需:说明长期投资总额占净资产的比例;说明长期投资变现及投资收益汇回的重大限制;采用权益法核算时还应说明投资企业与被投资单位会计政策的重大差异。10.固定资产工程期初数本期增加本期减少期末数一、原价其中:土地资产房屋、建筑物机器设备运输工具电子设备其他固定资产原价小计二、累计折旧其中:土地资产房屋、建筑物机器设备运输工具电子设备其他固定资产累计折旧小计三、固定资产减值准备

其中:土地资产房屋、建筑物机器设备运输工具电子设备其他固定资产减值准备累计金额小计四、固定资产账面价值其中:土地资产房屋、建筑物机器设备运输工具电子设备其他固定资产账面价值合计11.在建工程(1)在建工程分工程列示预算数程预算数程称工名预算数程称工名投预例1程占比％工入预算数程称工名投预例1程占比％工入期初数本期增加本期减少期末数利息资本化金额减值准备其中：金额利息资金额本化金额其中・金额源定资产余额利息资本化金额余额减值准备资金来源其他XXXXXXXXXXXXXXXXXXXxXXXXXX合计XXXXXX〔用于确定借款费用资本化金额的资本化率应单独披露〕(2)在建工程减值准备合计工程期初数本期增加本期减少期末数12.无形资产(1)无形资产原价项目期初数本期增加本期减少期末数合计(2)累计摊销工程期初数本期增加本期减少期末数合计(3)无形资产减值准备工程期初数本期增加本期减少期末数合计(4)无形资产账面价值项目期初数本期增加本期减少期末数剩余摊销年限合计13.长期待摊费用种类原始本钱期初数本期增加本期减少其中:F期摊期末数剩釐销合计14.其他非流动资产工程期初数本期增加本期摊销期末数合计15.短期借款借款类别期末数期初数信用借款保证借款抵押借款合计16.应付账款账龄金额期末数比例(%)金额期初数比例W1年以内1至2年2至3年3年以上合计100.00100.0017.预收款项期末数期初数账龄金额比例(%)金额比例(%)1年以内1至2年2至3年3年以上合计100.00100.0018.应付职工薪酬工程期初数本期应付本期已付期末数工资、奖金、津贴和补贴职工福利费社会保险费其中:(1)医疗保险费(2)根本养老保险费(3)年金缴费〔补充养老保险)(4)失业保险费(5)工伤保险费(6)生育保险费住房公积金工会经费和职工教育经费合计19.应交税费工程期初数本期应交本期已交期末数增值税营业税企业所得税城市维护建设税个人所得税教育费附加地方教育费附加其他税费合计20、其他应付款期末数期初数账龄金额比例(%)金额比例(%)1年以内1至2年2至3年3年以上合计100.00100.0021.其他流动负债期初数期末数合计期初数22.长期借款借款类别期末数期初数借款类别期末数期初数信用借款保证借款抵押借款质押借款合计截至20**年12月310,本公司已到期未归还的长期借款如下:贷款单位贷款金额逾期时间年摩资金用途未按期归鬻预计归还、报表日器{%）原因间已归还合计23.长期应付款工程期限初始金额期末数期初数小计减:一年内到期长期应付款合计24.专项应付款工程期初数本期增加本期减少期末数其他合计25.其他非流动负债(预提费用)工程期末数期初数1.26.实收资本(万元)期初数去存水存期末数投资者名称投资者名称投资者名称本年本年/次人妍所占增加减少护冰人蛇所占投资者名称投资金额比例％投资金额比钝有限责任公司实业合计100.00100.0027.资本公积项目期初数本期增加本期减少期末数变动原因、依据资本溢价其他资本公积合计28.专项储藏工程期初数本期增加本期减少期末数平安生产费维简费其他(请注明)合计29.盈余公积项目期初数本期增加本期减少期末数变动原因、依据法定盈余公积金净利润10%合计30、未分配利润工程本期数上期数本年年初余额本年增加数其中:本年净利润转入其他调整因素本年减少数其中:本年提取盈余公积数本年提取一般风险准备本年分配现金股利数转增资本其他减少本年年末余额31.营业收入本期数上期数工程收入本钱收入本钱.主营业务.其他业务合计其他业务情况:本期数上期数工程收入本钱其他业务收入其他业务支出其他合计32.财务费用工程本期数上期数利息支出其中:企业间拆借利息支出减:利息收入汇兑损失其他合计33.投资收益项目20**年度20**年度股票投资收益债权投资收益其中:债券收益其他债权投资收益以本钱法核算的被投资单位宣告分派的利润年末调整的被投资单位所有者权益净增减的金额股权投资差额摊销股权投资转让收益委托理财收益委托贷款收益计提的投资减值准备合计34.营业外收入工程20**年度20**年度非流动资产处置利得其中:固定资产处置利得无形资产处置利得在建工程处置利得其他受赠利得违约赔偿收入其他利得合计35.营业外支出工程20**年度20**年度非流动资产处置损失其中:固定资产处置损失无形资产处置损失在建工程处置损失其他捐赠支出非常损失盘亏损失资产报废、毁损损失罚款支出预计担保损失预计未决诉讼损失预计重组损失赔偿金、违约金及罚款支出对有证据说明已难以收回的应收款项加大计提比例直至全额计提坏账准备外,均按应收款项各级账龄的余额和以下比例计提坏账准备。账龄分析法的账龄及估计损失如下:账龄计提比例(％）TOC\o"1-5"\h\z1年以内X1至2年XX2至3年XX3年以上XX本公司确认坏账的标准为:当债务人破产或者死亡,以其破产财产或者遗产清偿后,仍然无法收回时;或当债务人逾期未履行其清偿责任,且具有明显特征说明无法收回时,经公司董事会批准确认为坏账损失,冲销原提取的坏账准备;坏账准备缺乏冲销的差额,计入当期损益。7、存货本公司的存货主要包括原材料、在产品和产成品等,以实际本钱记账。存货的发出按加权平均法/先进先出法/个别计价法/后进先出法计价。低值易耗品、包装物的领用按五五摊销法(一次摊销法/分次摊销法)核算。提取存货跌价准备的:需说明计提的方法以及存货可变现净值确实定依据8.长期股权投资本公司长期投资包括股权投资、债权投资及其它投资。(1)长期股权投资①本公司长期股权投资在取得时按照初始投资本钱入账。②本公司持有被投资单位有表决权资本20%(含)以上,或虽投资缺乏20%但具有重大影响的,采用权益法核算;持有被投资单位有表决权资本20%以下,或虽投资占20%〔含)以上,但不具有重大影响的,采用本钱法核算。③股权投资差额的会计处理长期股权投资采用权益法核算时:对长期股权投资初始投资本钱高于其在被投资单位所有者权益中所占的份额的差额,本公司确认为股权投资差额,并按合同投资期限的剩余年限〔或不高于10年〕平均摊销计入损益。对于取得本钱小于其在被投资企业所有者权益中所占份额的差额,如相应的投资是在财政部?关于执行〈企业会计制度〉和相关会计准那么有关问题解答(二)?［财会［2003］10号)(以下简称"财政部问题解答(二)〃〕文件下发前发生的,那么计入长期股权投资差额,并按合同投资期限不低于10年平均摊销计入损益;如相应的投资是在财政部问题解答(二)文件下发后发生的,那么计入资本公积。自财政部？关于执行〈企业会计制度〉和相关会计准那么有关问题解答（四)？［财会［2004］3号)（以下简称“财政部问题解答〔四)〃)文件下发后,对被投资企其他支出36、现金流量表相关事项(1）现金流量表补充资料工程本期数上期数1.将净利润调节为经营活动现金流量:一一净利润力口:资产减值准备固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧无形资产摊销长期待摊费用摊销处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以"一〃号填列)固定资产报废损失公允价值变动损失(收益以"一〃号填列)财务费用(收益以"一〃号填列)投资损失(收益以"一〃号填列)递延所得税资产减少(增加以"一〃号填列)递延所得税负债增加(减少以"一〃号填列)存货的减少(增加以"一〃号填列）经营性应收工程的减少〔增加以"一〃号填列）经营性应付工程的增加〔减少以"一〃号填列）其他经营活动产生的现金流量净额.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产.现金及现金等价物净变动情况:现金的期末余额减:现金的期初余额加:现金等价物的期末余额减:现金等价物的期初余额现金及现金等价物净增加额(2)现金和现金等价物工程本期数上期数一、现金其中:库存现金可随时用于支付的银行存款可随时用于支付的其他货币资金二、现金等价物其中:三个月内到期的债券投资三、期末现金及现金等价物余额其中:母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物八、或有事项截至20**年12月31日,本公司不存在应收票据贴现或背书、未决诉讼或仲裁、对外担保等应披露的或有事项。九、资产负债表日后非调整事项截至报告报出日,本公司不存在应披露的重大资产负债表日后事项。十、关联方关系及其交易1.关联方(1)母公司A.母公司根本情况母公司名称注册地**有限责任公母公司名称注册地**有限责任公YV击yy二XX市XX区**司投资管理投资管理业务'质股比例％表决权比例％汪册人本投资管理B.母公司注册资本及其变化母公司名称期初数本期增加本期减少期末数**有限责任公司C.母公司对本公司所持股份或拥有权益及其变化期末数期初数母公司名称股份(权益)比例%股份(权益)比例%**有限责任公司⑵子公司A.子公司根本情况子公司名称注册地业务性质本公司持股比例%本公司表决权比例%注册资本B.子公司注册资本及其变化子公司名称期初数本期增加本期减少期末数C、本公司对子公司所持股份或拥有权益及其变化期末数期初数子公司名称股份（权益）比例外股份（权益）比例%**[3）其他关联方其他关联方名称**与本公司关系同为**公司子公司**本公司参股公司**子公司名称期初数本期增加本期减少期末数C、本公司对子公司所持股份或拥有权益及其变化期末数期初数子公司名称股份（权益）比例外股份（权益）比例%**[3）其他关联方其他关联方名称**与本公司关系同为**公司子公司**本公司参股公司****研究所**2、关联交易向关联方购置商品本公司股东本公司股东本公司股东关联方名称金额（万元）本期数占年度1同期）同类交易百分比（%）金额〔万元）上期数占年度（同期）同类交

易百分比（%）****合计注:与关联方交易按市场公允价格交易。3.关联方往来余额科目关联方名称期末数期初数科目关联方名称期末数期初数其他应收款房屋及建筑物房屋及建筑物机器设备运输工具其他应付款**有限责任公司十一、重要资产转让及其出售本公司本年度未发生重要资产转让及其出售事项。十二、企业合并、分立等重组事项本公司本年度未发生合并、分立的事项。十三、非货币性资产交换和债务重组本公司本年度未发生非货币性资产交换和债务重组。十四、其他需说明的重大事项无。十五、财务报表之批准本财务报表及财务报表附注业经董事会批准报出。业的追加投资所形成的股权投资差额,如借贷方向与初次投资所形成的股权投资差额不同,那么首先抵减初次投资所形成的股权投资差额〔或其所形成的资本公积准备工程〕的余额,对于追加投资所形成的股权投资差额大于初次投资所形成的股权投资差额余额的差额,再按照上述原那么处理。④长期债券投资溢价和折价的摊销方法在债券购入后至到期日止的期间内按直线法,于确认相关债券利息收入的同时摊销。⑤长期投资减值准备确实认标准和计提方法本公司期末对长期投资逐项进行检查,由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于账面价值的,计提长期投资减值准备。计提时,按单项投资可收回金额低于账面价值的差额确认长期投资减值准备。长期投资减值准备的计提和冲回通常计入当年度损益,但在“财政部问题解答〔四)文件〃下发后,对于以权益法核算的长期股权投资所计提的长期投资减值准备,如该项长期股权投资存在对应的股权投资差额的,那么应当依据“财政部问题解答（四)〃的规定,首先全部或者局部转销股权投资差额（或其所形成的资本公积准备工程)的余额,在此根底上确定应计入当期损益的减值准备计提金额。(2)长期债权投资①长期债权投资在取得时,按取得时的实际本钱作为初始投资本钱入账;②长期债权投资的初始投资本钱减去已到付息期但尚未领取的债券利息、未到期债券利息和计入初始投资本钱的相关税费,与债券面值之间的差额,作为债券溢价或折价;债券溢价或折价在债券存续期间内于确认相关债券利息收入时采用直线法〔或实际利率法〕摊销。③处置长期债权投资时,按实际取得的价款与长期债权投资账面价值的差额,作为当期投资损益。提取长期股权投资减值准备的:还应说明当年计提的方法。9.固定资产及其累计折旧(1)本公司固定资产按实际本钱计价。固定资产的标准为:使用年限在一年以上的房屋建筑物、仪器设备、机器、运输工具和其他与生产经营有关的设备、器具等,以及不属于生产经营主要设备,但单位价值在2,000元以上,并且使用期限超过2年的物品。(2）固定资产折旧采用直线法(双倍余额递减法/年数总和法/工作量法）计算,并按固定资产类别、预计使用年限和预计残值率［％）确定折旧率。固定资产预计使用年限及年折旧率列表如下：固定资产类别使用年限（年）残值率1%）年折旧率（%）电子设备其他每年年度终了,本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的,调整固定资产使用寿命;预计净残值预计数与原先估计数有差异的,调整预计净残值。(3)大修理费用本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用,有确凿证据说明符合固定资产确认条件的局部,计入固定资产本钱,不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产在定期大修理间隔期间,照提折旧。10.在建工程本公司在建工程按各项工程实际发生金额核算,并于到达预定可使用状态时转作固定资产。在建设期或安装期间为该工程所发生的借款利息支出、汇兑损益计入该工程本钱。已到达预定可使用状态的,按照暂估价转入固定资产,待正式办理竣工决算后,调整已入账的固定资产价值和已提折旧。在建工程在到达预定可使用状态时转入固定资产。n、无形资产本公司的无形资产是指为生产商品或者提供劳务、出租给他人、或为管理目的而持有的、没有实物形态的非货币性长期资产。包括专利权、非专利技术、商标权、著作权、土地使用权。本公司的无形资产按取得时的实际本钱计价。无形资产从开始使用之日起,在有效使用期限内平均摊入管理费用。提取无形资产减值准备的:还应说明当年计提的方法。12.长期待摊费用本公司长期待摊费用是指不能全部计入当年损益,应当在以后年度内分期摊销的各项费用,包括开办费、租入固定资产改良支出、固定资产大修理支出等,以实际发生额核算,按预计受益期限平均摊销。13.预计负债如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件,本公司将其确认为预计负债：A、该义务是本公司承当的现时义务;B、该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司;C.该义务的金额能够可靠地计量。如果清偿已确认预计负债所需支出全部或局部预期由第三方或其他方补偿,那么补偿金额只能在根本确定能收到时,作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。14、收入确实认原那么本公司以产品或商品已经发出（工程已经交付（或按进度）/效劳或者劳务已经提供

/价款已经收讫或者已经取得收取价款的权利）,即作为收入实现。对承当国家有关部门的科研工程采取卜***方法确认收入。15.所得税本公司采用应付税款法/纳税影响会计法中的债务法(递延法)核算所得税。五、会计政策、会计估计变更、重大前期过失更正及其他事项调整的说明(一）会计政策变更本公司本年度未发生重要的会计政策变更。(二)会计估计变更本公司本年度未发生重要的会计估计变更。(三）前期重大会计过失更正本公司本年度未发生前期重大会计过失更正。、_公4-fa7K、税项主要税种及税率税种计税依据法定税率TOC\o"1-5"\h\z增值税应税收入17营业税应税收入5城市维护建设税应纳流转税额7企业所得税应纳税所得额25七、财务报表主要工程注释1七、财务报表主要工程注释1、货币资金七、财务报表主要工程注释1.货币资金工程原币金额期末数折算汇率折合人民币原币金额期初数折算汇率折合人民币现金其中:人民币银行存款其中:人民币其他货币资金合计2.短期投资期初数本期增加数本期减少数期末数期末市价期初数本期增加数本期减少数期末数期末市价(1)股权投资其中:股票投资⑵债权投资其中:国债投资其他债券⑶其他投资合计3.应收票据票据种类期末数期初数银行承兑汇票商业承兑汇票合计4.应收账款(1)按风险分类期末数期初数类另I」金额比例/坏账准备金额比例％坏账准备采用个别认定法计提坏账准备的应收账款采用组合测试(账龄分析)法计提坏账准备的应收账款合计[2)按账龄分类账龄期末数期初数金额比例外坏账准备计提比例%金额比例%坏账准备计提比例%1年以内331至2年10102至3年20203年以上3030