贷款调查报告一般应包括的内容

贷款调查报告一般应包括的内容贷款调查报告一般应包括的内容一、客户基本情况：1、客户名称、住所、法定代表人、注册资本、企业类型、经营范围、成立日期、营业期限；2、客户所属行业、提供的产品或服务、年生产能力。3、主要产品市场占有率与变动趋势。4、主营业务及经营评价。5、客户的技术、管理情况。6、主要管理人员的品行、专业技术水平、经营管理能力，是否有人曾受到过行政处分或刑事处罚，是否有人在已破产企业担任领导职务，领导班子是否团结，是否重合同、守信用、具有遵纪守法观念等。7、客户是否涉入兼并（或被兼并）、合资、分立、重大诉讼、破产等事项。8、分析客户投资背景、股东结构、控股股东或实际控制人及客户的子公司、分公司、关联企业分布、结构等。9、贷款证借款情况，包括借款金额、或有担保数额、是否出现违约支付、现有资产的抵、质押情况等。10、营业执照、代码证、贷款卡等年检情况。11、客户在我行信用等级评估的等级。二、客户生产经营及经济效益情况：1、企业创立以来（特别是近三年）的成长性和总体盈利水平。2、产成品与原材料的价格比例关系与变动趋势。3、近三年销售收入、成本及利润的结构、增长率与未来变动趋势。4、近三年原材料进口数量和金额、产成品出口量和创汇额、进出口商品额盈亏及出口换汇成本情况分析。5、主要供应商、客户以及分销渠道简述，特别是要关注企业关联企业间销售比例，出现过大的关联销售及不合理的定价、应收款的不能及时回笼等情况，均是应引起高度的关注。6、销售模式、业务周期、产品销售季节性特点及银行对企业经营政策的简要评价。7、关于该客户所在行业现状、发展前景的分析（国内或国外的主要竞争对手有那些？该客户的优势在那里？）简要评价贷款申请人在同行业中的地位。8、产品周期分析及替代品市场分析。三、客户财务状况：1、根据财务报表分析资产负债比率及流动资产和流动负债结构的近三年变化情况、现状、未来变动趋势，侧重于分析客户的短期偿债能力，主要包括：总资产、净资产、偿债能力指标中的资产负债比率、流动比率、速动比率；资产运营指标中的应收账款和存货周转天数；赢利能力指标中的销售利润率、净利润率；现金流量指标中的经营性、投资性、筹资性流入流出量和净现金流量等等。2、流动资金周转速度、自有流动资金金额与所占比率。3、存货数量、净值、周转速度、变现能力，呆滞积压库存物资情况。4、应收账款金额、周转速度，数额较大或账龄较长的国内外应收账款，其他应收款情况，相互拖欠款项及处理情况。5、对外投资情况，利润分配，归还关联方借款，他行收贷等对我行的影响6、客户的或有负债情况。7、亏损挂账、待处理流动资产损失、不合理资金占用等情况。8、借款人最近一期资产负债表中“银行存款”一栏与所提供的同期所有银行账户对账单中的余额是否一致。9、上述分析可采取列表方式进行（包括企业财务、销售方面），可采取纵向比较方式说明企业的经营风险和财务风险的增减程度，对于单个会计科目出现明显变动的（一般认为5%以上变动）应对其加以说明，并分析其内在的原因；对于存货或应收账款占企业总资产比例超过20%或同期变动超过10%以上的应调查其结构、账龄长短、明细情况。10、特别要比较分析企业近三年现金流量的变动情况，说明其现金流量对企业发展、还款能力的影响程度，现金流量结构的合理性等。四、客户与我行的关系：1、在我行开户的情况，是否基本户或是按贷款比例在我行办理存款和结算，如不是基本户是否有望争取成为我行基本户。2、在我行各种贷款余额、期限以及还本付息情况（不良贷款比率和收息率等）、信用等级、风险限额、已占用风险额度。3、该借款人如在我行贷款并已进行清分，要说明清分结果及情况。4、在我行的日平均存款余额、结算业务量、综合收益。5、批准授信额度后我行新增的存款、结算量及各项收益预测额。6、客户与其他银行的关系，在其他银行的开户与借款情况，包括各种贷款余额以及还本付息情况等。五、本次申请贷款的必要性、可行性及还款来源方面的分析：1、本次贷款目的是否合法、必要。2、按这一目的提供的贷款对企业和银行是否都有意义。3、客户未来一年内产、供、销、存及资金周转计划。4、贷款是否能满足客户生产经营正常需要（或季节性需要、高峰期需要、临时性需要等）、是否能充分支持其业务发展。5、还款来源的落实情况，包括但不限于流动资金贷款还款来源的测算依据与明细测算过程、项目贷款还款计划与还款安排的测算依据与明细测算过程等。六、担保分析：明确担保方式、担保份额，抵、质押担保比例、免担保比例等，担保条件是否符合我行担保管理办法的相关要求，分析比较本年度与上年度担保质量的变动情况，并说明变动理由，与他行担保条件进行比较，分析优劣。如为保证方式，应对保证人进行资信分析，得出是否具备保证资格和保证能力的结论。（1）保证人基本状况（名称、性质、与额度申请人关系、生产经营情况等）。（2）保证人保证资格（包括权限）的确认（原则上不接受子公司担保、对于上市公司的母公司下属公司担保必须谨慎对待）。（3）保证人保证能力评价（资信水平、信用等级、评级机构、其他对外保证金额、抵押（质押）情况，根据近三年的资产、负债、所有者权益、销售收入、净利润、创汇等指标分析资本信用与财务状况，列表分析）。如为抵押（质押）方式，应分析该抵押（质押）物能否充分保障授信额度安全性。（1）抵押（质押）的合法性（是否可设置为抵押或质押物，国有企业以关键设备、成套设备或重要建筑物设置抵押的，是否经政府主管部门批准等）。（2）抵押（质押）物名称、所在地、数量、质量和所有权（使用权）权属。（3）抵押（质押）物价值评价（注明评估、作价的方式，依据是什么）。（4）抵押（质押）率测算。（5）抵押（质押）物变现能力评价。七、主要风险点及风险控制措施1、分析贷款存在的主要风险点、预计清分结果，并说明理由；2、提出风险控制措施，并制订切实可行的监管方案。3、初步设定贷款发放的前提条件及尚需进一步落实的事项或注意的问题。八、综合结论和建议：1、对客户行业现状与发展前景的综合评价；2、对客户经营财务状况与信用状况的综合评价；2、对贷款安全性的综合评价，3、对我行综合收益的总体估算；4、对是否同意贷款明确的结论性意见和建议第二篇：项目贷款调查报告格式6300字一、申请人的基本情况1.成立时间：(参照营业执照上的成立日期，同时注明经营期限以及营业执照的有效期限)2.法定代表人：（参照营业执照上的法定代表人名称，如是境外人士请注明国籍）3.注册资本：（写清金额、币种和实际到位的金额；若未全额到位，需写明法定的最后到位日和剩余部分预计何时到位）4.资本金构成：5.历史沿革：（写清近三年来申请人股东和资本金的变化情况）6.企业性质：（可选国有独资、国有控股、民营控股等；如为上市公司请一并注明；如为中外合资企业请写明主要投资外方；如为港澳台企业请注明；如为经境外转投资企业请注明）7.主营范围：（参照营业执照上的主营范围填列）8.管理层情况：要求：上述表格中所需填列的管理层人员至少包括但不限于：法人代表、总经理、财务主管、其他必要人员（如企业实际控制人、有决策作用的副总、总监等）。同时必须用文字形式写明管理人员是否存在不良记录和不良嗜好。9.政府背景情况：10.股东背景情况：要求：①新设项目公司应着重反映股东特别是实际控制人的生产经营情况、财务实力、资信、行业经验、技术能力和项目管理能力。②具有集团背景及多关联企业的申请人，应提供股权结构图，并标明投资集上海银行授信审批中心团内关系、投资额、控股比例、同时对集团主要企业的主营业务、上下游产业链关系、在各行取得的融资情况必需有详细描述。③股东为民营、外资背景，应特别注意查询并注明相关公开信息，以及对相应的调查结果，若无特别信息，也应注明。11.关联企业在我联社的授信情况：12.重大事项：要求：对申请人在申报业务前一年内出现的重大事项予以说明和分析，主要内容包括但不限于：①重大体制改革；②重大建设项目；③重大法律诉讼、重大事故和赔偿；④重大经营管理变化。二、申请人经营情况如申请人为非新设法人，需要分析以下内容：1.主营业务描述：要求：分析申请人主要业务的内容，主要业务占比、业务流程、经营模式、产能利用情况，并详细描述产、供、销的生产流程）2.上、下游客户情况及结算方式：要求：分析上下游客户的名称、业务集中度，并分析申请人与上、下游客户之间的结算方式、帐期等；重点分析关联方采购和销售的金额和占比。3.经营优、劣势分析：要求：分析申请人在品牌、销售策略、供销渠道、生产工艺等方面的经营优势或劣势。4.近期发展规划：2上海银行授信审批中心要求：分析申请人生产能力的扩张、新产品的开发、新业务的拓展、业务的转型等发展计划；三、财务分析参见流动资金贷款送审报告要求。重点分析资金来源结构、资金投入明细。四、他行融资情况要求：①授信品种指：流动资金贷款、承兑、开证等，具体品种的细分金额应明确填列；②他行大额授信必需了解到期日，同时了解他行对即将到期的大额授信的续支持态度；③利率应填列上下浮动幅度；④担保方式须明确保证人或抵质押物名称；⑤除目前融资行外，了解申请人是否还在向其他银行申请融资。第四章项目建设条件评价一、项目建设必要性阐述项目建设对企业、地方经济发展的必要性和重要性。二、项目基本情况1.项目名称：2.地理位臵：3.建设内容：项目建设规模、主要建设内容及产品三、项目建设合法性项目取得的相关批复文件：（1）项目建议书批复、项目可行性研究报告批复或项目核准手续或备案表；（2）项目用地规划及工程规划意见；（3）初步设计报告或扩初报告批复意见（4）项目用地使用权证；（5）施工许可证；（6）环境影响评价审批；3上海银行授信审批中心（7）其他。要求：①列明取得批复日期、批复机构、文号和简要的批复内容。②注意文件是否齐全，审批层级权限是否合规，建设内容、建设总投资、期限是否与批复一致。四、项目建设条件评价要求：①评价与项目建设有关的交通、技术、能源、原料供应、生产等方面条件是否具备；②原料供应、能源及交通等满足项目长远发展的需要，有无稳定的供货渠道、对原料、能源等价格进行预测，分析是否影响项目运营。五、工艺技术条件评价要求：①建设项目采用的工艺技术设备先进性、经济性和适用性是否已经过专家论证，是否符合国家的技术发展政策、是否有利于资源的综合利用、是否有利于提高产品质量、降低能耗和污染排放；②项目采取的设备是否属于国家明文规定淘汰、禁止采用的设备；采用的新工艺、新技术、新设备是否安全可靠。③分析引进技术和设备是否与国内设备、零配件、工艺技术相配套。④项目参与人对项目管理和技术是否有承诺，评价其履行能力。六、环境保护要求：项目是否已按照环境保护批复的要求落实各项环境保护措施。如项目已完工，项目是否已通过环境保护部门的验收。七、项目进展情况1.项目建设计划：要求：预计项目建设工期；项目建设计划按照重要时间节点排列。2.项目建设计划的实施及执行情况：要求：①已开工项目应分析计划进度与形象进度是否相符，如不符，需说明原因；4上海银行授信审批中心②根据形象进度及实际支付资金（需取得相关合同及凭证），分析已完成投资；③描述资金到位情况。④已完工项目应分析项目投入运行的情况，是否达到计划的产能利用率，如未达到，需说明原因。第五章市场评价一、供求分析1.项目产品（服务）方案和特性；2.产品（服务）供求分析：（1）产品（服务）市场供求现状；（2）产品（服务）未来供求趋势；（3）产品（服务）价格走势预测。上述内容可根据统计部门和行业协会的统计数据、专业行业研究报告以及专家意见进行分析。3.产业政策的影响阐述政府或行业主管部门针对该项目产品（服务）所制定的有关政策，分析未来发展战略对项目产生的影响。二、产品竞争力分析1.项目产品（服务）的主要客户群2.项目产品（服务）竞争优劣势要求：①分析项目产品投放市场与消费者收入、消费水平及消费本产品的数量、销售价格是否相适应；销售方式及促销手段能否提高原有市场占有率或开辟新的销售市场。②从价格、质量、成本及技术、销售方案（如销售渠道建设）等方面与同行业同类项目相比较，分析其竞争优劣势。至少列举出一家国内或国际市场份额占比较大的同类企业及其产品的价格、成本、质量、规模等并进行比较分析。③项目参与人如对产品（服务）销售有相应承诺的，应评估履约能力。第六章投资估算和筹资评估5上海银行授信审批中心一、项目总投资1.固定资产投资2.流动资金投资3.项目总投资要求：①通过编制固定资产投资估算表（附表1）估算项目固定资产投资。固定资产投资主要由工程费用（建筑工程费、设备购臵费、安装工程费）、工程建设其他费用、预备费（基本预备费和涨价准备金）和建设期利息。其中：?项目建设期利息包括了银行借款和其他债务资金的利息以及其他融资费用（手续费、承诺费、管理费等），其中建设期每年应计利息=（年初贷款累计+本年发放贷款总额/2）*年利率。?基本预备费=（建筑工程费用+安装工程费用+设备购臵费用+工程建设其它费用）＊基本预备费率，费率一般为5-10%。?涨价预备金：一般按照建筑安装工程费和设备及工器具购臵费的一定比率计算，费率按照物价指数估算。②如项目未开工或在建，应根据项目可行性研究报告批复或初步设计批复的概算总投资，并结合项目实施情况分析固定资产投资估算的依据是否符合国家或地区有关规定，工程内容和费用是否齐全，是否任意扩大费用范围、提高标准、扩大规模；分析投资估算是否打足，有无漏项、少算或人为压低造价等。若对批复总投资作调整，应逐一说明调整原因。③如项目已完工或已近完工，应按照实际投入资金及计划尚需支付款项进行估算。④增量授信时，应比较前次评估结果与项目实际总投资，并分析存在差异的原因。⑤根据项目规模和经营方式，估算流动资金投资，并说明估算方法。流动资金是指项目建成投产后，为维持正常生产经营活动所占用的全部周转资金，一般可用分项详细估算法或扩大指标估算法。其中：6上海银行授信审批中心?分项详细估算法流动资金=流动资产－流动负债流动资产=现金+应收及预付账款+存货流动负债=应付账款+预收账款流动资金本年增加额=本年流动资金－上年流动资金?扩大指标估算法参照申请人以往的或同类企业的流动资金占用率，对项目流动资金需求量进行估算。可按照销售收入流动资金占用率、经营成本流动资金占用率或单位产量流动资金占用率等进行测算。⑥项目总投资为实施项目所需固定资产投资与流动资金投资之和二、项目资金来源1、资本金：金额、占比、落实程度和到位的可能性，其中新设法人，资本金以所有者权益为准，并列明其构成内容，既有法人应着重分析对应本项目的部分。2、银行贷款：描述贷款金额、各银行贷款份额及落实程度；3、其他：具体来源，明确是否优先于我联社贷款偿还；要求：①分析各项资金来源的真实性，投资是否留有资金缺口。②项目资本金比例是否符合国家关于项目资本金制度的有关规定，计算资本金基数的总投资，是指投资项目的固定资产投资与铺底流动资金之和，其中铺底流动资金一般为流动资金投资30%。③根据各项资金来源的到位计划，编制投资计划及资金筹措表（附表2）。④本次授信业务（融资）品种、金额、期限、利率等合理性。⑤增量授信应比较原资金来源计划与实际到位情况，并分析差异的原因，提出落实资金来源的新方案。第七章项目财务评估一、项目评估取值依据1.项目计算期项目计算期年，其中项目建设期年，项目运营期年。7上海银行授信审批中心要求：对于一般制造型项目，一般以主要设备的经济寿命期确定，运营期最长不宜超过15年；基础产业、基础设施以及学校、医院等公益项目的运营期可适当延长，一般不超过30年；特许经营权项目生产经营期应短于项目收费年限。2.收入（1）产品（服务）收入：?产品（服务）价格?各期运营负荷（产品或服务的数量）要求：①说明产品（服务）价格及其变化趋势，并阐述采用价格的合理性，价格的变化趋势应符合市场预测分析结论；对于适用增值税的收入，以不含税价格计算。②说明各期运营负荷（产品或服务的数量），运营负荷（产品或服务的数量）应根据项目建设进度、设备调试和投产计划及预计市场可接受的程度，并结合行业和项目特点合理确定。（2）补贴收入要求：对于需要政府在一定时期内给予补贴收入以维持运营的项目，应估算政府每年补贴数额，并分析政府在一定时期内提供财政补贴的能力。3.成本和费用（1）产品制造成本?直接材料（单位直接材料成本）?直接工资?其他直接支出?制造费用（2）管理费用（3）财务费用（4）营业费用要求：①说明上述列示项目包括的主要内容和计算依据，并编制折旧及摊销测算表（附表3）和总成本费用测算表（附表4）。②新建项目应根据国家现行的企业财务会计制度的要求，并结合同行业同类8上海银行授信审批中心项目的成本费用水平以及本项目特性进行计算，避免漏项和低估。改扩建项目成本费用水平应与原有项目进行比较，如存在差异，应予以说明。③根据行业和项目特点，成本和费用项目可适当进行调整。④成本均按照不含增值税价格设定。⑤固定资产折旧年限和预计残值率一般按照税法明确规定或会计制度规定，建议折旧年限为设备5-10年，电子计算机3-5年，房屋30年。⑥无形资产摊销，法律和合同规定了法定有效期限或者收益年限的，摊销年限从其规定，否则应注意符合税法的要求，无形资产的摊销一般采用平均年限法，不计残值。⑦将总成本费用分解为固定成本和可变成本，其中固定成本一般包括折旧费、摊销费、修理费、工资及福利费（计件工资除外）和财务费用，可变成本主要包括外购原材料、燃料及动力费和计件工资等。⑧计算经营成本，经营成本=总成本费用-折旧费-摊销费-财务费用4.税费要求：①列示项目涉及各项税金及附加，并说明申请人适用的税率和计算依据；一般项目所涉及的税费包括营业税（增值税）、消费税、营业税金附加、房产税、资源税等。②项目所涉及的税金及附加应按照税法及相关财政法规的规定执行，如涉及税收优惠或减免应说明理由，并提交当地税务相关证明。二、项目财务指标1.财务内部收益率2.投资回收期3.贷款偿还期要求：①根据项目评估取值，编制损益表（附表5）、现金流量表（附表6）。如果某些项目在运营期内需要投入一定的固定资产投资才能得以维持正常运营，例如设备更新费用、重新装修等，应将发生维持运营投资列入现金流量表作为现金流出，如该项投资能资本化则记入固定资产原值并计提折旧，否则作为费用，计入9上海银行授信审批中心当期损益。②计算财务内部收益率、投资回收期和贷款偿还期等各指标，其中投资回收期从项目建设开始年算起，至现金流量表中累计