信托与租赁-河北开放大学-电大-金融学本复习资料

一、不定项选择（多选、少选、错选均不得分；每小题2分，共20分）1．个人信托最常用的分类形式是（CD）。A．自益信托B．他益信托C．生前信托D．身后信托2．开放型基金具备以下性质(BC)。A．基金股金固定B．基金股份经常变动C．基金股份可以赎回D．基金股份不能赎回3．在信托法中关于请求报酬的权利是针对（B）而言的。A．委托人B．受托人C．受益人D．管理人4．保险的一般原则包括（ABCD）。A．诚信原则B．可保利益原则C．近因原则D．比例分摊原则5．投资基金的收益主要来源有四个，即（ABCD）。A．利息收入B．股利收入C．资本利得D．资本增值6．下面哪个原则不是租赁合同签订的基本原则（D）：A．当事人地位平等原则B．等价有偿原则C．自愿公平原则D．正确履行原则7．买入汇率和卖出汇率的平均数是（C）。A．远期汇率B．即期汇率C．中间汇率D．近期汇率8．国际基金中完全投资于外国证券的叫（C）。A．全球基金B．区域基金C．海外基金D．环球基金9．某租赁项目方案Ａ和方案Ｂ的资金流入现值总额均为205255元,资金流出现值总额方案A为201285元,方案B为202709元,因此(AC)。A．方案A净现值大于方案BB．方案A净现值小于方案ＢC．选择方案A较有利D．选择方案B较有利10．租赁风险中的政治风险包括（AB）。A．出口租赁中的政治风险B．进口租赁中的政治风险C．进出品双方的政府风险D．其他风险1.下面哪个原则不是租赁合同签订的基本原则（D）：A．当事人地位平等原则B．等价有偿原则C．自愿公平原则D．正确履行原则2.个人信托最常用的分类形式是（CD）。A．自益信托B．他益信托C．生前信托D．身后信托3.由司法机关确定当事人之间的信托关系而成立的信托是：（B）A、法人信托B、法定信托C、公益信托D、他益信托4.身后信托契约是委托人在世时同受托人签订的，（A）A.契约的生效是从委托人去世时开始B.契约的生效是从委托人在世时开始C.与生前信托没有区别D.以上说法均不正确5.在信托中关于请求报酬的权利是针对（B）而言的。A、委托人B、受托人C、受益人D、管理人6.信托的职能有（ABCD）。A、财产事务管理职能B、融通资金职能C、社会投资职能D、社会福利职能7.在民事信托业务中涉及的民事法律范围包括（ABD）。A、劳动法B、继承法C、保险法D、民法8.某租赁项目方案A和方案B的资金流入现值总额均为205255元，资金流出现值总额方案A为201285元，方案B为202709元，因此(AC)。A．方案A净现值大于方案BB．方案A净现值小于方案BC．选择方案A较有利D．选择方案B较有利9.金融租赁公司资本总额不得低于风险资产总额的（B）A．15%B．10%C．8%D．25%10.在大型机器设备或成套设备租赁交易中，出租公司提供设备金额的20%-40%获得该设备的所有权，然后签订租赁合同将该设备租给承租人，这种租赁属于（D）A．回租B．转租赁C．融资租赁D．杠杆租赁信托行为设立的基础是()。 信任 《中华人民共和国信托法》于()年正式实施。 2001年 在特定金钱信托业务中，受托人无过失的情况下，一旦出现财产运用损失由()负责。 委托人和受益人 租赁的基本特征是() 价值单方面的转移 租赁三方当事人各自承担的对对方的责任不能全部或部分按时履约的风险，称之为()。 经营风险 承租人将设备卖给租赁公司后再行租用的方式，称为()。 回租租赁 我国最早成立的内资租赁公司是()。 中国租赁公司 若其他因素都不变，利率越高，则租金()。 越高 复利终值=复利现值×()。 复利终值系数 属于金钱信托业务的是()。 劳保基金信托 资金回收公式是()的逆运算。 年金现值 受益人是由()指定的 委托人 有司法机关确定当事人之间的信托关系而成立的信托是()。 法定信托 在信托关系中委托人充当受托人的信托是() 宣言信托 委托人将财产转移给受托人以后，对转移的这部分财产()处置权。 不再拥有 以下信托属于身后发生效力的是：()。 遗嘱信托 普通年金是指每期()支付或收取的年金。 期末 法人信托的委托人是()。 法人 先付租金比后付租金的租金总额()。 少 委托人必须具备的条件有()。 财产的合法拥有者 具有完全民事行为能力的人 租赁中以出资者的出资比例为标准可划分为()。 单一租赁 杠杆租赁 根据基金投资目标的不同，投资基金可分为()。 成长投资型基金 股票基金 平衡型投资基金 以下信托业务中属于他益信托业务的有：()。 赡养信托 身后信托 宣言信托 以下能够充当信托财产的是()。 金钱 商标权 房屋 租赁合同的履行原则包括()。 协作履行原则 实际履行原则 全面履行原则 购货合同的签定一般需经过()。 正式签定合同 接受 发盘和还盘 询价 关于融资租赁，下列说法正确的是()。 签订租赁与购货两个合同 承租赁人自行选择设备和供货商并承担相应责任 融物与融资相结合，而以融资为主要目的 租赁期满，承租人拥有退租、续购和留购的权利 信托行为是设立信托的法律行为，通常的形式是() 法院的裁决命令书 书面合同 个人遗嘱 人寿保险包括()。 终身保险 两全保险 定期寿险 根据所运用信托财产的不同，动产信托可分为()。 机械设备信托车辆及其他运输设备信托 以租赁出资者的出资比例为标准，租赁可分为()。 杠杆租赁 单一投资租赁 委托人必须具备的条件有()。 财产的合法拥有者 具有完全民事行为能力的人 下面关于委托人描述正确的是()。 委托人与受益人可以是同一人 委托人可以是一个人，也可以是多个人 委托人必须是财产的合法拥有者 信托财产包括() 本身 财产残值 信托财产的租赁收入 信托财产具备的特性是()。 有限性 转让性 独立性 租赁合同成立的实质要件有()。 内容不违背法律和社会公共利益租赁当事人具有相应的民事行为能力租赁合同采用书面形式租赁合同的履行原则包括()。 协作履行原则 全面履行原则 实际履行原则 租赁的产生与发展大致经历了以下三个阶段，分别是()。 现代租赁 传统租赁 古代租赁 转租赁业务中，转租赁人是（）。 第一出租人 第二出租人 二、判断（对的√，错的打×；每小题2分，共20分）（√）1.监护信托中的监护人，对人的责任重于对物的责任。（×）2.信托关系人的三方，都必须具备民事行为能力。（×）3.不管是继承未定还是继承已定，其管理遗产信托的内容是一致的。（×）4.在经营性租赁中，计算租金的成本包含租赁物件资产的全部价值。（√）5.租赁保证金的贷方金额是从承租人预收的、应按合同约定的条件退还承租人的金额。（×）6.当企业破产时，为保护债权人利益，企业原有的养老金基金应作为破产财产处理。（√）7.开放型基金和封闭性基金的股票都可以挂牌上市流通。（√）8.非节税租赁在英国被称为租购，在美国称为有条件的销售式租赁。（×）9.养老金信托一经设立，就可享受税收优惠。（×）10.不管是遗产继承未定还是遗产继承已定时，管理遗产信托的设立都是由法院或遗嘱人的亲属提出。（×）2．信托发生后，委托人的受益人的债权人可以为收回债务而查封信托财产，从而实现保护债权人的利益。（√）4．人寿保险信托属于金钱债权信托。(√)美国信托的发展是以股份公司的发展为基础的，主要是以各种有价证券为对象的信托。(√)租赁的起租日一般是租赁标的的交付之日。(√)在受托人无过失的情况下，信托财产的经营风险由委托人承担。(√)信托行为是信托关系人相互间信任的基础上建立的。(√)租赁是一种信用形式，是价值的单方面转移。(√)承租方在不损害出租方的所有权的前提下，可以在整个租赁期内对财产享有独占使用权。(√)若其他因素都不变，利率越高，则租金越高。(√)信托行为的受托人可以是法人，也可以是自然人。(√)凡是对遗嘱进行公证和见证的人员，通常要求必须是具有行为能力的人，遗嘱应采取书面形式，并要求有遗嘱人的签名。(√)动产信托的标的物，一般是价格昂贵，单个企业无力一次购买的商品。(√)信托报酬的给付须经委托人或受益人的同意，受托人不能擅自从信托财产中直接扣除一部分作为信托报酬。(×)一般来说，个人信托的目的很单一，主要是为了财产的增值。(×)只有法人才可以办理身后信托(×)委托人只指定金钱运用的主要方向，其运用的具体方式则由受益人决定。(×)封闭型基金不能在交易所上市，而是完全在场外市场进行。(×)生前信托的确立形式包括：个人遗嘱、信托契约和法院裁定命令。(×)信托机构可以用委托人的债权去抵还信托机构的债务。(×)信托监护人对未成年人或对禁治产人的职责首要的是保证监护人的财产有较高的收益。(×)受托人在信托期限内是信托财产法律上的所有者，所以其对信托财产的所有权是无限的(×)由于信托财产的管理和运用而取得的利息、租金等收入，不属于信托财产的范畴。(×)融资租赁以融资为目的，其最基本的当事人有两个：出租人和承租人。(×)委托人将信托财产转移给受托人之后,就不再享有任何权利。(×)融资融资租赁与贷款都是一种百分之百的融资。(×)融资租赁以融资为目的，其最基本的当事人有两个：出租人和承租人。(×)经营性租赁的出租人可以在一次租期内完全收回投资并赢利。(×)融资租赁在租赁期满时，承租人只有退租和续租的权利。(×)融资租赁在租赁期满时，承租人只有退租和续租的权利。(×)个人信托的受托人只能是个人。(×)养老金信托一经设立，就可享受税收优惠。(×)只要具有价值的财产，都可以成为信托财产。三、名词解释（每题5分，共20分）1.无效租赁合同：指当事人签订的租赁合同欠缺租赁合同成立的有效要件，因而当事人设立、变更、终止有关租赁权利义务的条款内容不发生法律效力的租赁合同。2.开放型基金：指基金期限是无期的，基金规模不是固定不变的。基金单位价格由单位基金资产净值、管理费及手续费等构成，原投资者可以以买价把收益凭证卖给代理投资机构，以解除信托契约收回资金，也可以以卖价从代理机构那里买入基金单位进行投资，建立信托契约。3.租金：指出租人转让某种资产的使用权给承租人而按约定条件定期分次向承租人收取的“报酬”，或者说是承租人为获得某种资产的使用权按约定期限分次支付给出租人的费用。4.养老金信托：是信托机构接受委托人定期缴纳的养老金基金，负责基金财产的管理运用，并在雇员退休后定期向其支付退休金的一种信托业务。1．信托财产:信托财产是信托行为的标的物，也称财产权。它是指由委托人通过信托行为转移给受托人，并由受托人按照一定的信托目的进行管理和处理的财产。2．回租：也称售后租赁，是指设备物主将自己拥有的资产卖给租赁公司，然后再从该公司租回使用。3．资金的时间价值：资金的时间价值是通过人们有效地使用货币，而随着作用货币的时间推移，该货币实现的增值部分。4．索赔：是投保人在保险标的遭受损失后，按保险合同有关条款的规定，向保险人要求赔偿损失的的行为。四、问答（每题10分，本题共20分）1.开放型基金与封闭性基金的主要区别体现在下面几个方面：（1）基金规模的可变性不同。封闭型基金均有明确的存续期，期间不能被赎回；而开放型基金在存续期内既可申购也可赎回，所以资金总额每日不断变化。（2）基金单位的买卖方式不同。封闭型基金设立时，可以向基金管理公司或销售机构认购，当其上市交易后，仅可以在二级市场交易；而开放型基金可以随时向管理公司或销售机构申购或赎回，一般不在二级市场进行交易。（3）基金单位的买卖价格形成方式不同。封闭型基金的买卖价格受市场供求关系影响很大；开放型基金的买卖价格是以基金单位的资产净值为基础计算的，可直接反映基金的资产净值。2.现代融资租赁与分期付款在还款形式上有相似之处，租赁是由承租人分期向出租人支付租金。分期付款中是由买方向卖方分期支付货款，都是资金的分期支付。但分期付款是商业信用，与融资租赁有性质上的根本区别。（1）分期付款一开始就是对所有权的交易，即买方在支付第一笔款项后，就获得了设备的所有权，而融资租赁的承租人在整个租赁期内只获得了设备的使用权。（2）分期付款签订的是买方和卖方购货合同，而在租赁中，承租人与出租人之间签订的是租赁合同，租赁中涉及的购货合同是由出租人根据承租人指定的设备及其条件与供货人签订。（3）在分期付款中，设备的所有权与使用权都属于购货方，而在租赁时设备的所有权与使用权则分别属于出租人与承租人。（4）分期付款和租赁在会计处理税收待遇等方面也有很大区别。在会计处理上，分期付款属于所有权的转移，买方应为此设置相应的资产帐户，并提取折旧，税收上享受买卖交易待遇，而租赁在租赁期内不涉及所有权的问题，因此承租人一般不必设置资产帐户，在税收上可以享受租赁的好处。1、简述现代租赁与分期付款的区别。答：现代融资租赁与分期付款在还款形式上有相似之处，租赁是由承租人分期向出租人支付租金。分期付款中是由买方向卖方分期支付货款，都是资金的分期支付。但分期付款是商业信用，与融资租赁有性质上的根本区别。①分期付款一开始就是对所有权的交易，即买方在支付第一笔款项后，就获得了设备的所有权，而融资租赁的承租人在整个租赁期内只获得了设备的使用权。②分期付款签订的是买方和卖方购货合同，而在租赁中，承租人与出租人之间签订的是租赁合同，租赁中涉及的购货合同是由出租人根据承租人指定的设备及其条件与供货人签订。③在分期付款中，设备的所有权与使用权都属于购货方，而在租赁时设备的所有权与使用权则分别属于出租人与承租人。④分期付款和租赁在会计处理税收待遇等方面也有很大区别。在会计处理上，分期付款属于所有权的转移，买方应为此设置相应的资产帐户，并提取折旧，税收上享受买卖交易待遇，而租赁在租赁期内不涉及所有权的问题，因此承租人一般不必设置资产帐户，在税收上可以享受租赁的好处。2．结合我国的实际，谈谈投资基金的作用、机构设置及其在我国的发展。答：（1）投资基金的作用：①分散风险②专家决策③确保投资者获得稳定收益④提供多样服务。此外，投资基金对企业来说也有很多便利。企业不仅可以稳定地取得高于银行存款的收益，企业主管还可以把精力集中放在企业本身的经营管理上。而且，由于基金受益凭证具有较高流动性，企业就能在财务上有效地控制现金流动，从而优化了企业财务管理。（2）投资基金的机构设置及其职能：①投资公司②基金经理公司③基金保管公司④销售公司⑤投资顾问公司（3）我国投资基金的发展我国信托机构在80年代开始经营投资信托业务，当时委托人与受益人均以法人团体为主体，并且在方式上也以直接参与为主，即直接对某企业或某建设项目进行单独投资，或者参与合资企业的投资和收益分配。1991年开始出现投资于金融市场的投资基金。1997年底颁布的《投资基金管理条例》加速了我国证券投资基金的诞生。1998年3月23日，第一批经批准的证券投资基金正式向社会公开发行，它们分别是开元基金和金泰基金。这两个证券投资基金的发行标志着我国投资基金的运作已经迈上了一个新台阶。五、计算：（每题10分，本题共20分）1．某租赁设备的概算成本为500000元，租期4年，每半年等额支付一次租金，后付，年利率10%，每半年复息。求每期租金和租金总额是多少？（10分）已知：（PA/A，5%，8）=6.46321解：由题意得：每期利率为i==5%,租期为n=2×4＝8,则由资金回收公式可得每期的租金R，即：R