行政收支管理办法

行政收支管理办法一、总则（一）目的本办法旨在加强公司行政收支管理，规范行政费用的使用和收入的管理，提高资金使用效益，确保公司行政工作的顺利开展，保障公司各项业务的正常运转。（二）适用范围本办法适用于公司总部及各分支机构的行政收支管理活动。（三）基本原则1.合法性原则行政收支管理必须严格遵守国家法律法规和相关政策规定，确保各项收支活动合法合规。2.规范性原则建立健全规范的行政收支管理制度和流程，明确各部门职责和权限，规范收支行为，确保管理工作有序进行。3.效益性原则合理安排行政经费，优化资源配置，提高资金使用效益，以最小的投入获取最大的管理效果。4.公开透明原则行政收支情况应定期公开，接受公司内部监督和员工的查询，确保收支信息真实、准确、完整。二、行政收入管理（一）收入范围1.行政性收费收入各类证照办理费用，如营业执照、组织机构代码证、税务登记证等的办理费用。行政罚款收入，因员工违反公司行政规定而产生的罚款。其他依法应收取的行政性费用。2.资产出租收入公司闲置的办公场地、设备等资产对外出租所取得的租金收入。3.其他收入因提供行政服务而获得的服务收入，如会议场地租赁服务收入、办公用品配送服务收入等。政府补贴收入，符合条件的行政项目获得的政府专项补贴资金。（二）收入确认1.行政性收费收入证照办理费用在实际收到款项时确认收入。行政罚款收入在下达罚款决定并实际收到罚款时确认收入。2.资产出租收入按照租赁合同约定的租金支付时间和金额确认收入。租金收入应在租赁期内分期均匀确认，如有预收租金的，应在租赁期内分期结转收入。3.其他收入服务收入在提供服务并收到款项或取得收款权利时确认收入。对于跨期提供服务的，应按照完工进度确认收入。政府补贴收入在实际收到补贴资金时确认收入，并按照相关规定进行账务处理。（三）收入核算与管理1.设立专门的行政收入台账，详细记录各项收入的来源、金额、收取时间、款项性质等信息。2.财务部门负责行政收入的核算工作，确保收入及时、准确入账。对于行政性收费收入，应开具合法有效的票据，并妥善保管票据存根。3.行政部门负责行政收入的收取和催缴工作。对于逾期未缴纳行政性费用的，应及时进行催缴，并按照公司规定采取相应的措施。4.资产出租收入由行政部门负责与承租方签订租赁合同，并监督合同的执行情况。财务部门应定期与行政部门核对租金收入情况，确保收入足额入账。5.对于其他收入，相关业务部门应及时将收入信息传递给财务部门，财务部门按照规定进行核算和管理。三、行政支出管理（一）支出范围1.办公费用办公用品购置费用，如文具、纸张、墨盒、硒鼓等。办公设备购置及维护费用，如电脑、打印机、复印机、传真机等设备的购置、维修、保养费用。办公场地租赁费用、物业管理费用、水电费等。2.差旅费员工因公务出差所发生的交通费用、住宿费用、餐饮补贴、市内交通费用等。3.业务招待费因业务需要而发生的招待客户的餐饮、住宿、礼品等费用。4.会议费组织召开各类会议所发生的场地租赁费用、会议设备租赁费用、资料印刷费用、餐饮费用等。5.通讯费员工因工作需要发生的手机通讯费用、固定电话通讯费用等。6.车辆费用公司车辆的购置费用、燃油费用、维修保养费用、保险费用、过路过桥费用等。7.其他费用行政部门开展日常工作所需的培训费用、咨询费用、审计费用等。因行政工作需要发生的其他临时性费用支出。（二）支出审批流程1.费用申请各部门根据工作需要，填写《行政费用申请表》，详细说明费用支出的事由、金额、预计支付时间等信息，并附上相关的证明材料。申请表经部门负责人审核签字后，提交至行政部门。2.行政审核行政部门对费用申请进行审核，重点审核费用支出的合理性、必要性以及是否符合公司相关规定。审核通过后，在申请表上签署意见并提交至财务部门。3.财务审核财务部门对费用申请进行财务审核，主要审核费用预算情况、资金支付能力以及相关票据的合规性等。审核通过后，报公司领导审批。4.领导审批公司领导根据申请事项的性质和金额大小进行审批。对于重大费用支出，需经公司管理层集体研究决定。5.费用报销费用支出发生后，经办人应及时收集整理相关票据，并按照公司财务报销制度的规定填写报销凭证。报销凭证经部门负责人、行政部门、财务部门审核签字后，报领导审批，审批通过后到财务部门办理报销手续。（三）支出控制与管理1.预算管理行政部门应根据公司年度工作计划和业务发展需要，编制行政费用年度预算，经公司领导审批后执行。预算执行过程中，各部门应严格按照预算控制费用支出，不得超预算开支。如因特殊情况需要调整预算的，应按照规定的程序进行审批。2.费用标准制定明确的行政费用支出标准，如差旅费标准、业务招待费标准、通讯费补贴标准等。各部门应严格按照标准执行，不得擅自提高或降低标准。对于超出标准的费用支出，需经公司领导特批后方可报销。3.合同管理对于涉及金额较大的行政支出项目，如办公场地租赁、车辆购置、设备采购等，应签订书面合同。合同应明确双方的权利义务、费用标准、支付方式、违约责任等条款，确保合同的合法性、有效性和完整性。4.票据管理行政支出必须取得合法有效的票据，票据内容应真实、完整、准确。财务部门应加强对票据的审核，对于不符合规定的票据，不得作为报销凭证。建立票据登记制度，对票据的取得、使用、保管、核销等情况进行详细记录，确保票据的安全和规范使用。四、财务核算与报告（一）财务核算1.财务部门应按照国家统一的会计制度和公司财务管理制度的规定，对行政收支进行准确、及时的核算。2.设立专门的行政收支明细账，分别记录行政收入和行政支出的详细情况。对于行政收入，应按照收入类别进行明细核算；对于行政支出，应按照费用项目进行明细核算。3.定期对行政收支进行账务核对，确保账账相符、账实相符。如发现账实不符的情况，应及时查明原因并进行调整。（二）财务报告1.财务部门应定期编制行政收支财务报告，向公司领导和相关部门提供行政收支情况的信息。财务报告应包括资产负债表、收入支出表、行政收支明细表等报表以及相关的文字说明。2.行政收支财务报告应真实、准确、完整地反映公司行政收支的实际情况，为公司领导决策提供依据。3.财务报告应按照规定的时间和格式报送，如月度财务报告应在月度终了后的[X]个工作日内报送，年度财务报告应在年度终了后的[X]个工作日内报送。五、监督与检查（一）内部监督1.公司内部审计部门负责对行政收支管理情况进行定期审计和不定期检查，监督行政收支管理制度的执行情况，检查收支活动的合法性、合规性和效益性。2.内部审计部门应制定详细的审计计划和检查方案，明确审计和检查的范围、内容、方法和程序。审计和检查结束后，应出具审计报告和检查结论，并提出改进建议。3.各部门应积极配合内部审计部门的工作，如实提供相关资料和信息，不得拒绝、阻碍或隐瞒。（二）外部监督1.接受政府有关部门的监督检查，按照要求提供行政收支相关资料，配合政府部门的审计、检查等工作。2.公司应加强与外部审计机构的合作，定期聘请外部审计机构对公司行政收支情况进行审计，确保公司行政收支管理符合法律法规和相关政策的要求。（三）责任追究1.对于违反行政收支管理制度的行为，公司将视情节轻重给予相应的处罚，包括警告、罚款、降职、辞退等。2.因违反行政收支管理制度给公