2023年理财规划师基础知识

【理财规划师基础知识】第一章理财规划

基础（）

一、单项选择题

1.家庭与事业形成期口勺理财优先次序是（）。

A.应急款规划房产规划保险规划现金规划大额消狗规划税务规划子女教育规划

B.保险规划现金规划应急款规划房产规划大额消黄规划税务规划子女教育规划

C.大额消费规划税务规划应急款规划房产规划保险规划现金规划子女教育规划

0.子女教育规划保险规划现金规划大额消费规划税务规划应急款规划房产规划

【答案】A

2.如下不属于个人财务安全衡量原则的是（）。

A.与否有稳定充足收入

B.与否购置合适保险

C.与否享有社会保障

D.与否有遗嘱准备

【答案】D

3.家庭与事业形成期的理财优先次序是（）。

A.应急款规划、房产规划；保险规划、现金规划；大额消费规划、税务规划；子妇女

教育规划

B.保险规划、现金规划；应急款规划、房产规划；大额消费规划、税务规划、子女教

育规划

c.大额消费规划、税务规划；应急款规划、房产规划；保险规划、现金规划；子女教

育规划

D.子女教育规划；保险规划、现金规划:大额消费规划、税务规划；应急款规划、房

产规划

【答案】A

4.退休期的理财优先次序为（）。

A.退休规划、资产传承规划、现金规划、投资规划、税务规划

B.资产传承规划、退休规划、投资规划、税务规划、现金规划

C.投资规划、现金规划、资产传承规划、退休规划、税务规划

D.税务规划、现金规划、资产传承规划、退休规划、投资规划

【答案】A

5.平常生活覆盖储备重要是为了（）。

A.应付家庭重要劳匆力由于失.业或者其他原因失去劳动能力，或者由于其他原因失去

收入来源的状况下，保障家庭的正常生活

B.应对客户家庭由于重大疾病、意外劫难、犯罪事件、突发事件等的开支所做的准备,

防止某峻重大事故对家庭短期的冲击

C.应对客户家庭11勺亲友出现生产、生活、教育、疾病等重大事件需要紧急支援U勺准备

D.保留一部分现金以利于及时投资股票、债券等

【答案】A

6.基本的家庭模型有三种，如下不属于这三种家庭模型的是（）。

A.青年家庭

B.中年家庭

C.老年家庭

D.壮年家庭

【答案】D

7.下列有关理财规划环节对的的是（）。

A.建立客户关系、搜集客户关系、分析客户财务状况、制定理财计划、实行理财计

划、持续理财服务

B.搜集客户信息、建立客户关系、分析客户财务状况、制定理财计划、实行理财计

划、持续理财服务

C.建立客户关系、搜集客户信息、制定理财计划、分析客户财务状况、实行理财计

划、持续理财服务

D.建立客户关系、分析客户财务状况、搜集客户信息、制定理财计划、实行理财计

划、持续理财服务

【答案】A

8.下列违反客观公正原则的是（）。

A.理财规划师以自己U勺专业知识进行判断

B.理财规划过程中带感情色彩

C.由于是朋友，因此在财务分派规划方案中对其偏袒

D.对于执业过程中发生的或也许发生的利益冲突应随时向有关各方进行披露

【答案】C

9.非执业理财规划师违反职业道德，行业自律机构的制裁措施不包括（）。

D.做好投资规划

【答案】A

13.在下列理财工具中，（）的防御性最强。

A.固定收益证券

B.股票

C.期货

D.保险

【答案】D

14.独身期的埋财优先次序是（）。

A.职业规划现金规划投资规划大额消费规划

B.现金规划投资规划大额消费规划职业规划

C.投资规划职业规划现金规划大额消费规划

D.现金规划职业规划投资规划大额消费规划

【答案】A

15.理财规划的最终目的是要到达（）。

A.财务自重要功能

B.财务安全

C.财务自主

D.财务自由

【答案】D

二、多选题

16.衡量个人或家庭的财务安全性的原则，包括其与否有稳定、充足的收入，个人与

否有发展潜力，与否有合适的住房外，还包括（）.

A.与否享有社会保障

B.与否有合适、收益稳定的投资

C.与否有充足的现金准备

D.与否有额外的养老保障计划

E.与否购置了合适的财产和人身保险

【答案】ABCDE

17.家庭与事业形成期的理财目的有（）。

A.购置房屋、家俱

B.增长收入、子女智力开发营养费

C.建立应急基金

D.购置保险

E.建立退休基金

【答案】ABCDE

18.理财规划师职业操守11勺关键原则就是个人诚信。下列有关正值诚信原则的说法对

的时有（）。

A.正直诚信规定理财规划师诚实不欺，不能为个人的利益而损害委托人的利益

B.正直诚信原则规定理财规划师不仅要遵照职业道德准则的文字，更重要的是把握职

业道德准则"勺理念和灵魂

C.正直诚信的原则决不容忍欺诈或对做人理念的歪曲

D.正直诚信原则规定理财规划师以自己日勺专业知识进行判断，坚持客观性

E.虽然理财规划师尹非由于主观故意而导致错误，或老师与客户存在意见分歧且该分

歧并不违反法律，此种情形与正直诚信的职业首先准则也不相违反

【答案】ABC

19.如下属于理财规划构成部分的J有（）。

A.现金规划

B.投资规划

C.风险管理和保险规划

D.教育规划

E.消费支出规划

【答案】ABCDE

20.建立客户关系的方式多种多样，一般包括（）。

A.交谈

B.互联网沟通

C.书面交流

D.面对面会谈

E.熟人简介

【答案】ABCDE

21.假如执业理财规划师违反职业道德准则和执业纪律规划，理财规划师将爱到行业

自律协会的制裁。制裁措施重要有（）。

A.不得再次参与理财规划师资格考试

B.吊销执照

C.警告

D.暂停执业

E.罚款

【答案】BCDE

22.下列有关理财规划的说法对时的有（）。

A,是简朴的金融产品销售

B.强调个性化

C.常常以短期规划方案的形式体现

D.一般由专业人士提供

E.是一项长期规划

【答案】BCDE

23.理财规划师在为客户提供理财服务的过程中，应遵照一定的原则（）。

A.整体规划

B.提早规划

C.现金保障优先

D.追求收益优于风险管理

E.消费、投资与收入相匹配

【答案】ABCDE

24.退休期口勺理财需求分析包括（）。

A.保障财务安全

B.储蓄和投资

C.建立信托

D.准备善后费用

E.遗嘱

【答案】ACDE

25.家庭消费支出规划重要包括（）。

A.住房消费规划

B.汽车消费规划

C.信用卡消费规划

D.教育支出规划

E.个人信贷消费规划

【答案】ABCE

三、判断题（请在对时的题目后的括号内画“J”，在错误的题目后括号内画“X”，

下同）

26.理财规划是一种人毕生的财务计戈％是理性的价值观和科学的理财计划的综合体

现，因此，理财规划一经制定就不得变化。（）

【答案】X

27.理财规划首先应当考虑的原因是风险，而非收益。（）

【答案】V

28.对于执业会员和非执业会员的制裁措施相似，应一律看待。（）

【答案】X

29.当支出在总收入如下但在投资收入以上时，到达了财务自由。（)

【答案】X

30.为客户制定的投资规划收益越高，理财规划师水平就越高。（）

【答案】X

【答案】X

【理财规划师基础知识】第二章财务和会计

一、单项选择题

1.会计核算要严格辨别收益性支出和资本性支出，其目的是为了对的计算年度损益。

收益性支出与资本性支出的划分原则是（）。

A.支出效益的受益期间

B.支出投资的标的物

C.主营业务与非主营业务

D.支出金额的大小

【答案】A

2.6年分期付款购物，每年初付200元，设银行利率为10貌该项分期付款相称于购

价为（）元的一次现金支付。

A.958.16

B.758.20

C.1200

D.354.32

【答案】A

3.年金是指一定期间内每期相等金额H勺收付款项，按付款时点的不一样分为一般年金

和预付年金。一般年金是指在一定期期内每期（）等额收付系列款项。

A.期初

B.期末

C.期中

D.期内

【答案】B

4.某人在年初存入一笔资金，后来4年每年年末取出1000元，利率为3%,则此人应

在最初一次存入银行的钱数为（）元。

A.3717.1

B.4000

C.3822.3

D.4115.6

【答案】A

5.企业的财务报表不包括（）。

A.资产负债表

B.利润表

C.现金流量表

D.盈亏平衡表

【答案】D

6.速动比率更进下反应企业偿债能力的指标。扣除存货，是由于存货的变现能力相对

较差。现存货扣除所得到的数字能更为精确地反应企业偿债能力。影响速动比车旅费可信

度的重要原因是（）,

A.流动负债不小于速动资产

B.应收账款不能实现

C.应收账款的变现能力

D,存货过多导致速助资产减少

【答案】C

7.企业财务关系中最为重要的关系是（）。

A.股东与经营者之间的关系

B.股东与债权人之间的关系

C.股东、经营者、债权人之间的关系

D.企业与作为社会管理者的政会有关部门、社会公众之间"勺关系

【答案】C

8.某制鞋厂2023年估计销售皮鞋X双，每双皮鞋II勺变动成本为20元，制造皮鞋U勺固

定成本总额为4000000元：每双皮鞋的售价为60元，为使该制鞋厂2023年不至于亏损，X

至少应为了（）元。

A.5000

B.100000

C.15000

D.20230

【答案】B

9.确定企业会计核算必须符合国家H勺统一规定是为了满足（）的规定。

A.一贯性原则

B.重要性原则

C.可比性原则

D.客观性原则

【答案】C

10.收入是指企业在销售商品、提供劳务及让渡资产使用权等平常活动中所形成的经

济利益的总流入。在我国：收入的来源不包括（）.

A.销售商品获得的收入

B.对外投资的利益

C.提供劳务获得的收入

D.让渡资产使用权获得的收入

【答案】B

11.资金IJ勺时间价值是指资金在使用过程中随时间推移而发生的增值，如下有关资金

时间价值的说法错误的是（）。

A.时间价值产生于生产领域、流通领域和消费领域

B.时间价值产生于资金运动之中，只有运动着的资金才能产生时间价值

C,只有当资金进入七会资金流通过程中，参与社会生产过程中，资金才会随时间的推

移而增值

D.时间价值的大小取决于资金周转速度IJ勺快慢，时间价值与资金周转速度成正比

【答案】A

12.利润表是指总括反应企业在某一会计期间内经营成果的一种会计报表。如卜有关

其基本特点的I论述，错误的是（）。

A.利润表反应了企业一定期间经营成果

B.企业应按收付实现制填制利润表

C.利润表有助于管理者理解本期获得日勺收入和发生的产品成本、期间费用及税金

D.利润表可以反应企业利润的构成及实现

【答案】B

13.现金股利支付率是反应企业筹资与支付能力的指标之一。下面对于现金股利支付

率的理解错误的是（）。

A.现金股利支付率=现金股利或分派的利润/经营现金净流量

B.该比率越高，企业支付现金股利的能力越强

C.这一比率反应本期经营现金净流量与现金股利（或向投资者分派利润）之间U勺关系

D.老式的股利支付率反应的是支付股利与净利润的关系，而按现金净流量反应U勺股利

支付率更能体现支付股利的现金来源及其可靠程度

【答案】B

14.期间费用不包括（）。

A.制作费用

B.管理费用

C.财务费用

D.销售费用

【答案】A

15.现金流量表是以现金为基础编制的反应企业一定期间内由于经营、投资、筹资活

动形成的现金流量状况的会计报表。如下属于现金流量表的I基本特点的是（B）。

A.现金流量表反应某一时点上资金变动状况

B.现金流量表反应•定期间现金流动的）状况和成果

C.现金流量表反应•定期间企业资产变动状况和成果

D.现金流量表按权责发生制填制，可以在很大程度上真实地反应企业对未来资源的掌

握

【答案】C

二、多选题

16.债权人对于企业偿债能力十分重视，如下指标中反应企业偿债能力的有

（）O

A.流动比率

B.速度比率

C.现金比率

D.存货周转率

【答案】ABC

17.资产是指过去的交易、事项形成并由企业拥有或控制的资源。资产具有如下几种

方面的特性（）。

A,资产的实质是经济资源

B.资产是由过去的交易或事项形成的

C.资产的FI的是未来为了某个会计主体带来经济利益

D.资产必须是企业拥有或可以加以控制日勺经济资源

E.资产是可以用货币来计量的

【答案】ABCDE

18.杜邦财务分析体系中，权益是•种十分重要日勺概念。权益乘数可以表述为如下计

算公式（）。

A.权益乘数=平均资产/平均所有者权益

B.权益乘数=1/（1—资产负债率）

C.权益乘数=资产/所有者权益

D.权益乘数=总资产平均占用额/权益平均余额

E.权益乘数=1+资产负债率

【答案】ABD

19.现金流量构造分析是指同一时期现金流量表中不一样项FI间的比较与分析，以揭

示各项数据在企业现金流量中II勺相对意义。现金流量的构造分析可以分为（）。

A.流入构造分析

B.流出构造分析

C.流入流出比分析

D.经营成果与财务状况II勺分析

【答案】ABC

20.如下说法对的的是（）

A.边际资金成本是追加筹资时所使用的加权平均成本

B.当企业筹集的多种长期资金同比例增长时，资金成本应保持不变

C.当企业缩小其资本规模时，无需考虑边际资金成本

D.企业无法以某一同定口勺资金成本来筹措无限资金

E.一般来说，股票的成本要比债券的）成本大

【答案】AD

21.在筹资方式中，企业债券筹资与一般股筹资相比较（）。

A.一般股筹资的风险相对较高

B.企业债券筹资的资金成本相对较低

C.一般股筹资不可以运用财务杠杆的作用

D.企业债券利息可以税前列支，一般股股利必须是税后支付

E.债券要付息，股票不用，因此债券的成本高

【答案】BCD

22.成本是一种非常重要11勺财务数据。从企业的角度看，成本的作用包括如下几种方

面（）。

A.成本是赔偿花费的尺度

B.成本是制定产品价格的根据

C.成本是衡量企业管理水平的重要原则

D.成本是企业经营决策II勺重要内容

E.成本是核算利润的重要指标

【答案】ABCDE

23.某企业只生产一种产品，单价为10元，单位变动成本为6元，固定成本5000元,

销售1000件。欲实现目的利润1000元，可采用的措施有（）。

A.将单价提高到12元

B.将单位变动成本降至4元

C.将固定成本降至4000元

D.将销售增至1500元

E.将单价提高到10元

【答案】ABD

24.会计核算要以会计信息为基础，会计信息质量对于会计核算有重要影响。下面原

则中属于对会计信息的质量规定的原则的有（）。

A.有关性原则

B.及时性原则

C.重要性原则

D.明晰性原则

E.历史成本原则

【答案】ABD

25.利润是企业在一定会计期间的经营成果，是反应企业经营成晒的最终要素，如下

不属于利润总额构成部分的有（）。

A.营业利润

B.投资净收益

C.补助收入

D.营业外收支净额

E.主营业务税金及附加

【答案】ABCD

三、判断题

26.个人资产负债表反应了在特定的时间点上个人所拥的资产、所欠H勺债务以及净资

产。（）

【答案】J

27.在个人及家庭的财务管理中，我们倾向于处理现金而不是预期收入。（）

【答案】J

28.企业在进行决策分析时，不管是进行长期还是短期财务决策都既需要考虑资金的

时间价值又要考虑风险原因。（）

【答案】X

29.一般来说，经营现金净流量为正，投资活动现金净流量为负，筹资活动现金净流

量为正。（）

【答案】X

30.一般说来，市盈率越高，阐明公众对该股票口勺评价越高。（）

【答案】V

【理财规划师基础知识】第三章宏观经济分析

一、单项选择题

1.一种国家在某一时期（一般为一年）内所产生的所有最终产品和服务的价值总和称

为（）。

A.GNP

B.GDP

C.NDP

D.NNP

【答案】B

2.下列有关国民生产总值说法不对的的是（）。

A.GDP日勺变动也许是由于价格变动，也也许是由于数量变动

B.GDP是流量，不是存量

C.家务劳动、自给自足等非市场活动不计入GDP中

D.家务劳动、自给自足等非市场活动计入GDP中

【答案】D

3.计算GDP的措施不包括（）。

A.生产法

B.收入法

C.支出法

D.成本法

【答案】D

4.（GDP）=C+I+G+（X-M）,此公式运用的核算措施是（）。

A.生产法

B.收入法

C.支出法

D.成本法

【答案】C

5.从收入角度出发，由于所有产出都是通过货币计量H勺，并构成各生产单位所雇佣的

多种生产要素的收入这种措施被称为().

A.生产法

B,收入法

C.支出法

D,成本法

【答案】B

6.从国民经济记录的角度看，生产出来但没有卖出的产品只能作为企'业的()处

埋，这样使从生产角度记录的GDP和从支出角度记录的GDH相一致。

A.存货投资

B.固定资产投资

C.消费支出

D.政府购置

【答案】A

7.工业增长值二工业总产值一工业中间投入+()o

A.本期应交消费税

B.本期应交增值税

C.本期应交所得税

D.本期应交税额

【答案】B

8.就业量等于潜在就业量时，失业率为()。

A.正常失业率

B.自然失业率

C.潜在失业率

D.零失业率

【答案】B

9.一国某年的就业量为A,潜在就业量为B,失业率为&自然失业率为D,则如下分

析对的的是（）。

A.当A二B时，00

B.当A二B时，U=D

C.根据奥肯定律，若C高于D1%则实际产出低于潜在产出2%

D.根据奥肯定律，若C高于D1%,则实际产出低于潜在产出5%

【答案】B

10.劳动力流动性局限性、工种转换困难所引致的失业，这些都属于（）。

A.自然失业

B.摩擦性失业

C.自愿性失业

D.非自愿性失业

【答案】B

11.人们乐意接受现行工资水平但仍找不到工作的失业状态，这属于（）。

A.自然失业

B.摩擦性失业

C.自愿性失业

D.非自愿性失业

【答案】D

12.宏观经济政策时目的不包括（）。

A.充足就业

B.物价稳定

C.经济高速增长

D.国际收支平衡

【答案】C

13.下列哪项不是财玫制度内在稳定经济功能的体现？（）

A.税收的自动变化

B.政府支出的自动变化

C.保持农产品物价总定肚J政策

D.斟酌使用的财政政策

【答案】D

14.（）是政府稳定经济和缓和周期波动的第一道防线。

A.相机抉择

B.自动稳定器

C.财政政策工具

D.货币政策工具

【答案】B

15.中央银行挂牌时贴现率，（）市场贴现率（即市场利率）。

A.高于

B.低于

C.可以高于也可以低于

D.等于

【答案】C

二、多选题

16.一种产业之因此称为产业，它所具有的特点是（）。

A.规模性

B.垄断性

C.职业化

D.社会功能性

E.聚合性

【答案】ACD

17.影响行业兴衰的原因有（）。

A.技术进步

B.行业产品需求变化

C.政府的产业政策

D.有关行业的变动

E.社会习惯的变化

【答案】ACDE

18.从政策手段看，产业组织政策基本可分为（）。

A.市场构造控制政策

B.市场行为调整政策

C.直接改善不合理的资源配置

D.反垄断政策

E.直接规制政策

【答案】ABC

19.从详细政策内容看，产业组织政策基本可分为（）。

A.巾场构造控制政策

B.市场行为调整政策

C.直接改善不合理的资源配置

D.反垄断政策

E.直接规制政策

【答案】DE

20.从政府干预产业技术进步的角度来看，产业技术政策重要包括（）。

A.产业技术进步II勺指导性政策

B.产业技术进步组织政策

C.产业技术进步的鼓励性政策

D.产业组织政策

E.产业构造政策

【答案】ABC

21.行业的生命周期一般可以分为（）。

A.创业阶段

B.成长阶段

C.成熟阶段

D.壮大阶段

E.衰退阶段

【答案】ABCE

22.实行紧缩性财政攻策一般会形成（）。

A.财政预算盈余

B.财政预算赤字

C.财政预算平衡

D.抵消此前年度II勺财政盈余

E.抵消此前年度II勺财政赤字

【答案】AE

23.属于经济周期理论的是（）。

A.心理理论

B.消费局限性理论

C.投资过度理论

D.纯货币理论

E.外部原因理论

【答案】ABCDE

24.经济周期波动深度是指每个周期内波谷年份日勺经济增长率，它表明每个经济周期

收缩的力度，按照波谷年份经济增长率日勺正负可以分为()。

A.古经典

B.增长型

C.中波型

D.大波型

E.小波型

【答案】AB

25.根据各行业中企业的数量、产品的属性和价格控制程度等原因，可将行业分为

()O

A.完全竞争

B.不完全竞争

C.算头垄断

D.完全垄断

E.不完全垄断

【答案】ABCD

三、判断题

26.从理论上讲，用生产法、收入法和支出法计算出的GDP应当是一致的。()

【答案】V

27.在证券投资中进行GDP变动分析时必须着眼于历史，这是最基本的原则。

()

【答案】X

28.通货膨胀是指价格水平的上涨。（）

【答案】X

29.财政赤字可以刺激经济增长。（）

【答案】X

30.大凡可以成为政府产'也构造政策重点支持发展的支柱产'I匕都需要具有较大的增

长潜力。（）

【答案】J

【理财规划师基础知识】第四章金融基础

一、单项选择题

1.在基础货币一定的条件下，货币乘数决定了货币供应的总量。乔顿模型是货币供应

决定的一般模型。该模型中可以由中央银行决定的原因不包括（）。

A.基础货币

B.活期存款的法定准备金比率

C.定期存款的法定准备金比率

D.通货比率

【答案】D

2.（）是指流通于银行体系以外的现钞，包括居民手中U勺现金和企业单位的备用

金。

A、M0

B.Ml

C.M2

D.M3

【答案】A

3.货币的购置力，也就是一种国家货币对一切商品、劳务日勺购置力，它与物价水平的

关系可以表述为（），

A.货币购置力指数=居民消费价格指数

B,货币购置力指数=物价指数

C.货币购置力指数=1/居民消费价格指数

D.货币购置力不受物价水平的影响

【答案】C

4.以零售价格为准进行编制，反应物价上涨对工薪收入阶层U勺影响程度的指数称为

（）O

A.消费者价格指数

B.批发价格指数

C.零售物价指数

D.商品价格指数

【答案】A

5.对债务人信用的分析是金融机构，尤其是银行业尤其关注的问题，“5C”措施是银

行评价借款人信用时常常用的一种措施，如下各项中，不属于信用“5C”措施分析内容的

是（）。

A.借款用途

B.品德

C.资本

D.商业环境

【答案】A

6.国家信用是以国家为债务人，从社会上筹措资金来处理财政需要的一种信用形式，

如下不属于国家信用的作用的是（）。

A.国家信用可以调整财政收支的短期平衡

B.国家信用可以弥补财政赤字

C.国家信用可以调整经济与货币供应

D.国家信用可以提高一国的国际地位

【答案】D

7.商业银行吸取存款后，以库存现金或在中央银行的存款U勺形式保留的，用于应付存

款人随时提现口勺那部分流动资产储备称为（）。

A.存款准备金

B.备用存款

C.法定存款准备金

D.贴现金

【答案】A

8.政府发行公债后，假如政府公债的购置者是企业居民，那么这会使得这个社会的信

用（）。

A.等量扩张

B.收缩

C.成倍扩张

D.不受影响

【答案】D

9.通货膨胀是指由于货币供应过多而引起货币贬值，物价水平持续而一般上涨U勺货币

现象，它会对经济生活中的许多方面产生影响，在长期看来，通货膨胀和失业（）。

A.交替存在

B.同步存在

C.此消彼长

D.不存在必然联络

【答案】D

10.通货膨胀对收入和财富具有再分派效应，一般意义上讲，通货膨胀的最大收益者

是（）。

A.固定收入者

B.非固定收入者

C.企业家

D.政府

【答案】I）

11.市场利率是指由资金供求关系和风险收益等原因决定的利率。一般来说，当资金

运用的收益较高而运用资金的风险也较大时，市场利率会（）。

A.下降

B.不变

C.上升

D.不确定

【答案】C

12.银行间利率重要包括全国银行间拆借利率和（）。

A.区域性银行间拆借利率

B.银行国债市场利率

C.银行间隔夜拆借利率

D.银行间同业存款利率

【答案】B

13.假如汇率水平低于其实际价值，就认为该国货币（）。

A.高估

B.低估

C.升值

D.贬值

【答案】B

14.金融市场是指货币资金融通和金融资产互换的场所，必须具有交易对象、交易主

体、交易工具以及交易价值这四个要素，其中金融的市场交易价值是（）。

A.债券价格

B.利率

C.股票价格

D.汇率

【答案】B

15.按照不•样的划分原则，汇率有不•样的分类。从汇率的制定措施的角度来讲，

一国所制定日勺本国货币与基准货币之间的汇率称为（）。

A.固定汇率

B.基础汇率

C.基本汇率

D.即期汇率

【答案】B

二、多选题

16.货币口勺基本功能是（）。

A.互换媒介

B.储备手段

C.价值尺度

D.世界货币

【答案】AC

17.国家直接投资是指一种国家的企业或个人对另一国家的企业部门进行的投资，其

投资方式重要有（），

A.在国外开办新的企业

B.与东道国或其他国家共同投资，合作建立合营企业

C.购置外国企业股票，到达一定比例以上的股权

D.投资者直接受购既有日勺外国企业

E.以投资者在在国外企业投资所获利润作为资本，对该企业进行再投资

【答案】ABCDE

18.影响货币价值的原因分为两大类，即货币原因和非货币原因，如下属于货币原因

的是（）。

A.社会组员货币需求量

B.中央银行对货币供应量的控制

C.汇率的变化

D.投资者对于汇率的预期

E.消费倾向的变化

【答案】BC

19.金属本位制是本位货币与一定量的贵金融保持等价关系的本位制度。根据贵金融

的种类，金融本位制又可以分为（）。

A.金本位制

B.银本位制

C.准金属本位制

D.复本位制

E.铸币本位制

【答案】ABD

20.通货膨胀是指由于货币供应过多而引起货币贬值，物价水平持续而普遍上涨的货

币现象。根据物价上涨的速度，通货膨胀可分为（）。

A.温和的|通货膨胀

B.有序的通货膨胀

C.疾驰的通货膨胀

D.超级通货膨胀

【答案】ACD

21.利率是货币资金的价格，对于利率的决定不一样理论有不一样日勺解释，不过总体

来说，决定和影响利率变动的原因重要有（）。

A.社会平均利润率

B.借贷资金的供应状况

C.央行的货币政策

D.预期通货膨胀

E.国际利率水平及汇率

【答案】ABCDE

22.利率市场化是国内金融自由化的关键和关键环节，不过往往存在多种风险，为了

事先有效减少利率市场化导致I）勺多种风险，在利率市场化的过程中，应当遵照如下原则

（）O

A.利率市场化过程中，应当采用渐进的原则

B.利率市场化之间应当建立健全金融市场

C.利率市场化过程中要有一种稳定增长U勺宏观经济环境

D.利率市场化过程中，要加强银行业市场H勺竞争和监管

E.在利率市场化之前，应当对银行大量的坏账和企业H勺高资产负债率进行处理

【答案】ABCDE

23.外汇是以外币表达的用来清偿国际债权债务关系日勺支付手段和工具。根据《中华

人民共和国外汇管理条例》，外汇包括（）。

A.外国货币

B.外币邮政储蓄凭证

C.外向上有价证券

D.黄金

E.尤具提款权

【答案】ABCE

24.我国银行间的外汇市场的交易品种重要有（）。

A.人民币兑换美元

B.人民币兑换日元

C.人民币兑换港币

D.人民币兑新加坡元

E.人民币兑换泰铢

【答案】ABC

25.中央银行对外汇市场进行干预重要有两种类型：非冲销干预和冲销干，下面有关

这两者的说法错误时有（）。

A.所谓非冲销干预，是指中央银行容许其买卖外汇而变化国内市场上的货币供应量

B.在浮动汇聚率制下，中央银行在外汇市场上进行非冲销干预不能到达调整汇率的目

C.资本的J流动性越强，中央银行的非冲销政策就会越有效，对•经济的增进作用也就会

越明显

D.有的时候不干预自身，也是一种干预行为

E.当中央银行对外汇市场实行冲销干预期日勺时候，国内市场上的本币供应量不•定保

持不变

【答案】BE

三、判断题

26.在货币史上，金本位制早于银本制，自19世纪中叶后，金本位制逐渐被银本位制

所取出代。（）

【答案】X

27.在通货膨胀下，所有市场上"勺利率都是名义利率。（）

【答案】J

28.存款总额与原始存款的比率（即存款乘数）将等于法定准备金比率的倒数。

（）

【答案】X

29.通货膨胀是一种有助于贫困阶层的收入再分派。（）

【答案】X

30.成本推进型通货膨胀动因之一，是由于货币幻觉和模仿效应导致的工资和物价的

螺旋式上升。（)

【答案】J

【理财规划师基础知识】第五章税收基础

一、单项选择题

1.目前，我国财政收入的I（）左右是通过税收获得的。

A.95%

B.85%

C.75%

D.80%

【答案】A

2.定额税率又称固定税率,是按征税对象的计量单位直接规定应缴纳税额的税率形式。

由于采用定额税率的税收.只与课税对象的实物单位挂钩,因此它的承担不会伴随商品的价

格水平或人们口勺收入水平的提高而（）。

A.增长

B.减少

C.变化

D.不变

【答案】A

3.对于费用扣除，各国的做法不尽相似:有的国家规定纳税人要按费用类另据实扣除；

有的国家则规定有原则扣除额，纳税人的费用扣除不需要实报实销,统一按该原则进行扣

除；尚有I内国家容许纳税人在上述两种措施之间自由选择。我国采用的是（）。

A.按原则进行扣除日勺措施

B.按费用类别据实扣除

C.容许纳税人在两种措施之间自由选择

D.采用其他日勺措施扣除

【答案】A

4.财产转让所得以转让财产的收入额减除财产原值和()后的余额为应纳税所得

额。

A.所有费用

B.所有费用

C.合理费用

D.其他费用

【答案】C

5.个人将其所得通过中国境内U勺社会团体、国家机动车辆关向教育和其他社会公益事

业以及遭受严重自然灾害的地区、贫困地区损赠，损赠额未超过纳税义务人申报的应纳税所

得额的()的部分可以从其应纳税所得额中扣除。

A.50%

B.60%

C.30%

D.40%

【答案】C

6.中国公民赵某，在某高级餐厅担任领班职务,2023年10月获得当月2500元，“服务

明星奖”奖金2023元,则赵某当月应纳个人所得税（）元。

A.25

B.250

C.375

D.355

【答案】B

7.个人通过招标、竞拍或者其他方式购置债权后来,通过有关司法或行政程序主张债权

而获得的所得，应按照（）项目缴纳个人所得税。

A.财产转让所得

B.财产租赁所得

C.其他收入所得

D.偶尔收入所得

【答案】A

8.根据企业所得税法的规定，下列收入中可以免征企业所得税U勺是（）。

A.债务重组收入

B.补助收入

C.特许权使用费收入

D.软件企业收到的即征即退的增值税用于扩大再生产

【答案】D

9.增值税是对在我国境内销售货品或者提供、修理修配劳务，以及货品的

单位和个人,就其获得的货品或应税劳务的销售额，以及进口货品的金额计算税款,并实行税

款低扣的一种流转税。（）

A.包装；进出II

B.加工；进口

C.加工；出口

D.装配；进出口

【答案】B

10.在印花木兑的税目也专利和许可证证照合用（）。

A.定额税率

B.比例税率

C.累进税率

D.差异税率

【答案】A

11.对于个人的金融投资所得，国家一般要按（）U勺比例税率对其征收个人所得

税。

A.10%

B.20%

C.5%

D.15%

【答案】B

12.购房人与开发商签订《商品房买卖协议》时，要按“购销协议”税目缴纳印花税。

购销协议的计税根据为购销金额,不得做任何扣除,税率为（)O

A.O.3%o

B.0.4%。

C.O.5%o

D.0.6%。

【答案】A

13.为深入克制投机和投资性购房需求,从2023年6月1日起，个人购置一般住房超过

5年（含5年）转手交易也销售时（）。

A.全额征收营业税

B.减半征收营业税

C.免营业税

D.优惠征收营业税

【答案】C

14.自2023年1月1H起，对个人按市场价格出租的居民住房取是的所得，暂减按

（）的税率征收个人所得税（原规定的税率为20%）。

A.15%

B.10%

C.12%

D.8%

【答案】B

15.《个人所得税法》规定：按照国家统一规定发给干部和职工U勺（）退职费、退

休工资、离休工资、离休生活补助费，免纳个人所得税。

A.工资

B.稿酬

C.劳务酬劳

D.安家费

【答案】D

二、多选题

16.纳税义务人的权利重要有如下几种（）。

A.多缴税款申请退还权

B.延期纳税权

C.依法申请减免税权

D.申请复议权

E.提起诉讼权

【答案】ABCDE

17.目前，我国采用定额税率的税种重要包括如下几种（）。

A.资源税

B.城镇土地使用税

C.车船使用税

D.个人所得税

E,消费税

【答案】ABC

18.从世界各国看,所得税类重要包括（）几种。

A.企业所得税

B.个人所得税

C.社会保险税

D.都市维护建设税

E.车船使用税

【答案】ABC

19.暂免征收个人所得税的所具有（）。

A.外籍个人以非现金的形式或实报实俏形式获得的住房补助、伙食补帖、搬迁费、洗

衣费

B.外籍个人按合理原则获得的境内、外出差补助

C.外籍个人探亲费、语言训练费、子女教育费等，经当地税务机关审核同意为合理的

部分

D.外籍个人从外商投资企业获得的股息、红利所得

E.个人举报、协查多种违法、犯罪行为而获得的奖金

【答案】ABCDE

20.准予扣除项H是指按照《企业所得税法》的规定，在计算应纳税所得额时，容许从收

入总额中扣除的与纳税义务人获得收入的有关的（）o

A.成本

B.费用

C.税金

D.损失

E.罚款

【答案】ABCD

21.税法规定免征城镇土地使用税时包括（）。

A.个人所有R勺居住房屋

B.个人所有日勺院落用地

C.免税单位职工家眷的宿舍用地

D.集体办的各类学校、医院、托儿所、幼稚园用地

E.个人办的各类学校、医院、托儿所、幼稚园用地

【答案】ABCDE

22.下列车船免征车船使用税（）。

A.国家机关、人民主团休、军队自用的车船

B.由国家财政部门拨付事业经费U勺单位自用的车船

C.载重量不超过1吨的渔船

D.专供上下客货及存货用的浮桥用船

E.多种消防车船、洒水车、因车、警车、防疫车、救护车船、垃圾车船、港作车船、

工程船

【答案】ABCDE

23.个人所得税的征税范围重要包括（）

A.在中国境内的企业企业、事业单位、机关、社会团体、部队、学校等单位或经济组

织中任职、受雇而获得的工资薪金所得

B,在中国境内提供多种劳务而获得的劳务酬劳所得

C.在中国境内从事生产、经营活动而获得的所得

D.个人出租口勺财产，被承租人在中国境内使用而获得的J财产租赁所得

E.转让中国境内的J房屋、建筑物、土地使用权，以及在中国境内转让其他财产而获得

的财产转让所得

【答案】ABCDE

24.免征房产税的有（）o

A.国家机关、人民团体、军队自用口勺办公用房和公务用房

B.事业单位自用的房产自实行自收自支的年度起,免征房产税2年

C.宗教寺庙、公园、名胜古迹的非营业用房产免征房产税

D.个人所有营业用的房产免征房产税

Eo由国家财政部门拨付事业经费的单位自身业务范围内使用11勺房产免征房产税、

【答案】ACE

25.关税的纳税义务人包括（）。

A.进口货品的收货人

B.出口货品的发货人

C.进出境物品的所有人

D.推定为进出境物品所有人的人

E.进口货品的发货人

【答案】ABCD

三、判断题

26.个人所得税是对个人（自然人）获得的各项应税所得课征的一种税。其纳税义务人

包括中国公民、农村承包经营户以及在中国有所得的I外籍人员和港澳台同胞。（）

【答案】X

27.准予扣除项目是指按照《企业所得税法》口勺规定，在计算应纳税所得额时，容许从收

入总额中扣除日勺与纳税义务人获得收入有关的成本、费用和损失。（J）

【答案】

28.城镇土地使用税的征税范围,包括在都市、县城、建制镇和工矿区内U勺国家所有和

集体所有土地,不包括农村集体所有的土地。（J）

【答案】

29.个人所得税制度按照课征措施的不一样可以分为分类所得税制、综合所得税制和混

合所得税税制三大类。（。）

【答案】

30.对企业为员工支付各项免税之外的保险金,应在企业向保险企业缴付时（即该保险

落到被保险人U勺保险账户）并人员工当期的工资收入，按“偶尔收入所得”项目计征个人所

得税,税款由企业负责代扣代缴。（）

理财规划师基础知识】第六章理财规划法

律基础（2023.5考试）

一、单项选择题

1.下列引起民事法律关系产生、变更、消灭的法律事实属于行为的是（）。

A.人的出生

B.人的死亡

C.时间的通过

D.签订协议

【答案】D

2.协议双方当事人在协议纠纷发生之前或发生之后可以协议日勺方式选择处理他们之间

纠纷的管辖法院，但当事人在协议选择管辖法院时不得违反民事诉讼法（）。

A.对地区管辖的规定

B.地指定管牯的规定

C.对级别管辖和专属管辖的规定

D.对移交管辖的规定

【答案】C

3.人民法院收到起诉状或者口头起诉，经审查，认为符合起诉条件时，应当在

（）日内立案，并告知当事人。

A.7

B.10

C.15

D.30

【答案】A

4.杨某15周岁，智力超常，大学三年级学生。杨某因在某项发明，而与刘某到达转

让该发明的协议。该转让协议的效力怎样？（）

A.该转让协议有效

B.该转让协议效力未定

C.该转让协议无效

D.该转让协议可撤销

【答案】B

5.下列（）不属于继承权丧失的）原因。

A.故意杀害被继承人

B.为争夺遗产而杀害其他继承人

C.遗弃被继承人

D.篡改或者销毁遗嘱

【答案】D

6.个人独资企业存续期间，其登记事项若发生变更，应当在下列（）内依法向登

记机关申请办理变更登记，

A.在作出变更决定之日起15日

B.在作出变更决定之日起10日

C.在作出变更决定之日起20R

D.在作出变更决定之日起30H

【答案】A

7.合作企业的利润，由合作人根据合作协议约定的经例分派，合作十分困难议未约定

利润分派比例口勺应近嫣列（）项办理。

A.由合作人按出资比例分派

B.由合作人平均分派

C.完全按照合作协议约定

D.由合作人根据合作协议约定的比例分派。合作协议未约定H勺，由各合作人平均分派

【答案】D

8.股东与企业不能到达股权收购协议欧J,股东可以自股东会会议决策通过之口起

（）日内向人民法院提起诉讼。

A.10

B.30

C.90

D.15

【答案】C

9.有限责任企'业全体股东初次出资额不低于注册资本世纪末（）。

A.10%

B.20%

C.30%

D.40%

【答案】B

10.属于当然退休的情形为（）。

A.因重大过错给合作企业导致损失

B.合作协议约定的退伙事由出现

C.执行合作事务时不合法行为

D.被法院强制执行在合作企业中的所有财产份额

【答案】D

11.上市企业董事会秘书口勺职责不包括（）。

A.股东大会会议的筹办

B.企业股权管理

C.监事会会议的筹办

D.办理信息披露事务

【答案】C

12.债的原因不包括（）。

A.协议

B.不妥得利

C.动产的交付

D.无因管理

【答案】C

13.下列属于非职务发明发明日勺是（）。

A.履行本单位交付的任务所做的发明发明

B.重要运用本单位的物质条件所完毕的发明发明

C.工作人员退职、退休、调动工作1年后做出的发明发明

D.履行本单位交付的任务所做的发明发明

【答案】C

14.根据我国《专利法》规定，下列对象可以授予专利权的是（）。

A.科学发现

B.智力活动的规则和措施

C.动物和植物品种日勺生产措施

D.疾病的诊断和治疗措施

【答案】C

15.有限合作由两种合作人构成，是（）。

A.一般合作人特殊合作人

B.一般合作人有限合作人

C.一般合作人一般合作人

D.经营合作人管理合作人

【答案】B

二、多选题

16.下列选择中（）应认定为无效的民事行为。

A.某甲与某县政府约定，某甲赠给某县政府一台轿车，但实际在此台轿车归某乙所有

B.间歇性精神病人，在确能证明发病期间实行的民事行为

C.某甲把一幅古画真品错当成复制品卖给某乙

D.11岁的某丙接受了从英国来的叔叔送给他的一台电脑，价值1.5万元

E.已经参与工作的H6岁刘某，和他人签订了一份标的为10万元的协议

【答案】AB

17.公证有如下特性（）。

A.公证是由国家专门司法证明机构根据法定程序进行的一种特殊的证明活动

B.公证证明日勺对象是没有争议日勺法律行为

C.公证书在法律上具有特定的效力和普遍H勺法律约束力

D.公证是一种诉讼活动

E.公证具有地区性

【答案】ABC

18.刘升与王强时代理协议于6月2日结束，6月4日刘升以王强的名义与牛雨签订

了一份买卖光碟日勺协议，在此情形下（）。

A.协议无效

B.土强可追认该协议，从而承受该协议的权利义务

C.王强不追认该协议步，应由刘升承担有关的协议责任

D.牛雨可催告王强在1个月内予以追认，如王强未作表达，视为拒绝追认

E.协议有效

【答案】BCD

19.在股份有限企业设置中，发起人应承担的责任是（）。

A.企业不能设置时，发起人对设置行为所产生的债务和费用负连带责任

B.企业成立后，发起人对企业在设置时的债务和费用与企业一起承担连带责任

C.企业不能设置时，对认股人已缴纳的股款，负返还股款并加算银行风吹草动期存款

利息连带责任

D.企业成立后，发起人未按章程规定缴足出资的，承担补缴责任其他及发起人负连带

责任

E.发起人持有的我司股份，自企业成立之日起两年内不得转让

【答案】ACD

20.根据《中华人民共和国企业法》的规定，某有限责任企业肥东会拟决定通过的下

列事项中，必须经代表2/3以上表决权的J股东通过口勺是（）。

A.增长或者减少注册资本

B.修改企业章程

C.选举和更换董事长

D.决定有关董事和监事日勺酬劳

E.分立、合并、解散

【答案】ABE

21.根据我国《专利法》规定，下列（）对象不授予专利权。

A.科学发现

B.智力活动的规则和措施

C.疾病的诊断和治疗措施

D.动物和植物品种，但其生产措施可授予专利权

E.用原子核变换措施获得的物质

【答案】ABCDE

22.可变更、可撤销民事行为的类型（）。

A.因重大误解而实行的民事行为

B,显失公平的民事行为

C.乘人之危的民事行为

D.受欺诈、胁迫而实行口勺民事行为

E.行为人不具有行为能力的行为

【答案】ABCD

23.侵权的民事责任主体可以是（）.

A.公民

B.法人

C.行为人自己

D.与损害有关的人

E.无行为能力人

【答案】ABCDE

24.侵权责任的J特性可概括如下