深圳国资管理办法

深圳国资管理办法一、总则（一）目的与依据为加强深圳市国有资产的管理，保障国有资产的安全与完整，提高国有资产的运营效益，实现国有资产的保值增值，根据国家有关法律法规以及本市实际情况，制定本办法。本办法旨在规范深圳市国有资产的管理行为，明确管理职责，优化资源配置，确保国有资产在经济社会发展中发挥重要作用。（二）适用范围本办法适用于深圳市各级人民政府及其授权履行出资人职责的机构（以下简称“国资监管机构”）、国有独资企业、国有控股企业（以下统称“国有企业”）以及其他占有、使用国有资产的单位。包括市属国有企业、区属国有企业以及国有资产参股的各类企业等。（三）基本原则1.国家所有原则国有资产属于国家所有，由国务院代表国家行使所有权。深圳市国资监管机构代表市人民政府履行出资人职责，依法对所监管企业的国有资产进行监督管理。2.分级管理原则按照国有资产的产权归属和管理级次，实行分级管理。各级国资监管机构负责对本级所监管企业的国有资产进行管理，指导和监督下级国资监管机构的工作。3.政企分开原则政府与国有企业之间要明确职责，不得干预企业的正常生产经营活动。国资监管机构依法履行出资人职责，企业依法自主经营、自负盈亏。4.保值增值原则以提高国有资产的运营效益为目标，加强国有资产的监督管理，确保国有资产的保值增值。通过合理配置资源、优化企业治理结构、加强绩效考核等措施，实现国有资产价值的最大化。二、国有资产监督管理机构（一）机构设置与职责1.机构设置深圳市设立专门的国资监管机构，负责统一行使国有资产出资人职责。国资监管机构根据工作需要，可设立若干职能部门，具体负责国有资产的监督管理工作。2.主要职责贯彻执行国家有关国有资产监督管理的法律法规和方针政策，制定本市国有资产监督管理的规章制度，并组织实施。代表市人民政府履行出资人职责，监管市属国有企业的国有资产，加强国有资产的产权界定、登记、评估、处置等基础管理工作。指导推进国有企业改革和重组，完善现代企业制度，健全公司法人治理结构。负责国有企业负责人的任免、考核及奖惩，建立符合社会主义市场经济体制和现代企业制度要求的选人用人机制。对国有企业的国有资产运营情况进行监督检查，制定并组织实施国有企业国有资产保值增值指标体系，考核国有企业的经营业绩。负责国有资本经营预算的编制和执行，监督国有资本收益的上缴和使用情况。指导和协调区国资监管机构的工作，对全市国有资产监督管理工作进行宏观指导和监督。（二）履职保障1.人员配备国资监管机构应配备与工作任务相适应的专业人员，包括财务、审计、法律、企业管理等方面的专业人才，确保国有资产监督管理工作的顺利开展。2.经费保障市财政部门应保障国资监管机构履行职责所需的经费，列入年度财政预算。经费主要用于国有资产的监督管理、国有企业改革与发展、人员培训等方面的支出。三、国有企业（一）企业设立与变更1.设立条件与程序国有企业的设立应符合国家产业政策和本市经济社会发展需要，具备法定的设立条件。设立国有企业需经国资监管机构批准，并按照相关法律法规规定的程序办理登记注册手续。设立国有企业应提交以下文件：设立申请书；可行性研究报告；公司章程；法定代表人任职文件；资金来源证明；其他相关文件。2.变更事项管理国有企业变更名称、住所、法定代表人、经营范围、注册资本等事项，应报国资监管机构批准，并依法办理相关变更登记手续。国有企业进行合并、分立、改制、解散、破产等重大事项，应按照国家有关法律法规和本办法的规定，报国资监管机构审核后，报市人民政府批准。（二）企业产权管理1.产权界定国资监管机构负责组织对国有企业的产权进行界定，明确国有资产的范围和归属。产权界定应遵循“谁投资、谁拥有产权”的原则，依据国家有关法律法规和财务会计制度进行。2.产权登记国有企业应按照国家有关规定，向国资监管机构办理产权登记手续。产权登记分为占有产权登记、变动产权登记和注销产权登记。国资监管机构应定期对国有企业的产权登记情况进行检查和监督。3.产权转让国有企业的产权转让应在依法设立的产权交易机构公开进行，遵循等价有偿和公开、公平、公正的原则。产权转让应按照以下程序进行：企业提出产权转让申请；国资监管机构对产权转让事项进行审核；进行清产核资、财务审计和资产评估；在产权交易机构发布产权转让公告；征集受让方；组织交易签约；办理产权变更登记手续。（三）企业法人治理结构1.股东会国有独资企业不设股东会，由国资监管机构行使股东会职权。国有控股企业设立股东会，股东会由国资监管机构、其他股东组成。股东会是企业的权力机构，依法行使职权。2.董事会国有企业应设立董事会，董事会成员由国资监管机构委派或由股东会选举产生。董事会对股东会负责，依法行使职权。董事会应建立健全内部管理制度，提高决策的科学性和效率。3.监事会国有企业应设立监事会，监事会成员由国资监管机构委派。监事会对企业财务以及企业负责人的经营管理行为进行监督，确保国有资产的安全和完整。4.经理层国有企业应建立健全经理层选拔任用和考核评价机制，经理层由董事会聘任或解聘，负责企业的日常经营管理工作。经理层应定期向董事会报告工作，接受董事会的监督和考核。（四）企业财务与审计1.财务管理制度国有企业应建立健全财务管理制度，按照国家有关财务会计制度的规定，进行会计核算，编制财务报表。国有企业应加强财务管理，严格控制成本费用，提高资金使用效益。2.财务监督国资监管机构应加强对国有企业财务的监督检查，定期对国有企业的财务状况进行审计。国有企业应接受国资监管机构的财务监督，如实提供财务资料。3.内部审计国有企业应设立内部审计机构，配备相应的审计人员，对企业的财务收支、经济活动、内部控制等进行审计监督。内部审计机构应定期向董事会和监事会报告工作。（五）企业负责人管理1.任职资格与任免程序国有企业负责人应具备相应的任职资格和条件，按照规定的程序进行任免。国资监管机构负责市属国有企业负责人的任免工作，区国资监管机构负责区属国有企业负责人的任免工作。2.考核评价国资监管机构应建立健全国有企业负责人考核评价制度，对国有企业负责人的经营业绩、履职能力、廉洁自律等方面进行考核评价。考核评价结果作为企业负责人薪酬、奖惩、任免的重要依据。3.薪酬管理国有企业负责人的薪酬应与企业经营业绩和个人贡献相挂钩，实行年薪制。年薪由基本年薪、绩效年薪和任期激励收入组成。国资监管机构应根据考核评价结果，确定国有企业负责人的薪酬水平。四、国有资产运营与监督（一）国有资产运营1.国有资本经营预算国资监管机构应按照国家有关规定，编制国有资本经营预算草案，报市人民政府批准后组织实施。国有资本经营预算收入主要包括国有独资企业按规定上缴的利润、国有股股利、国有产权转让收入等；国有资本经营预算支出主要用于国有经济和产业结构调整、国有企业改革与发展、国有资产监管等方面的支出。2.国有资产投资国资监管机构应根据本市经济社会发展战略和产业政策，合理安排国有资产投资，引导国有资本投向重点领域和关键产业。国有资产投资应注重提高投资效益，促进国有资产的优化配置。3.国有资产运营平台深圳市可设立国有资产运营平台，通过整合国有资产资源，实现国有资产的集约化运营。国有资产运营平台应按照市场化原则运作，提高国有资产的运营效率和效益。（二）国有资产监督1.监督机制建立健全国有资产监督机制，加强对国有资产运营全过程的监督。国资监管机构应加强对国有企业的监督检查，定期开展财务审计、经济责任审计、专项审计等工作。同时，发挥监事会、内部审计机构、社会中介机构等的监督作用，形成全方位的监督体系。2.信息公开国资监管机构应建立国有资产信息公开制度，定期向社会公开国有资产的监管情况、国有企业的经营业绩、国有资本经营预算执行情况等信息，接受社会公众的监督。3.责任追究对违反本办法规定，造成国有资产损失的单位和个人，依法追究责任。构成犯罪的，依法移送司法机关处理。五、法律责任（一）对国资监管机构及其工作人员的责任追究国资监管机构及其工作人员在国有资产监督管理工作中，滥用职权、玩忽职守、徇私舞弊的，依法给予行政处分；构成犯罪的，依法追究刑事责任。（二）对国有企业及其工作人员的责任追究国有企业及其工作人员违反本办法规定，有下列行为之一的，由国资监管机构责令改正，并依法追究企业负责人和直接责任人员的责任：1.未按照规定进行产权界定、登记、评估、处置等基础管理工作的；2.未经批准擅自变更企业名称、住所、法定代表人、经营范围、注册资本等事项的；3.未经批准擅自进行合并、分立、改制、解散、破产等重大事项的；4.未按照规定进行产权转让的；5.未按照规定建立健全企业法人治理结构的；6.