现金管理办法财政

现金管理办法财政一、总则（一）目的为加强公司现金管理，规范现金收支行为，确保现金安全，提高资金使用效益，根据国家相关法律法规及财务制度，结合本公司实际情况，制定本办法。（二）适用范围本办法适用于公司及所属各部门、分支机构的现金管理活动。（三）基本原则1.严格遵守国家现金管理规定，确保现金收支合法合规。2.实行钱账分管，相互牵制，确保现金安全。3.提高资金使用效率，合理安排现金收支，降低资金成本。二、现金收支范围（一）现金收入范围1.销售商品、提供劳务收到的现金。2.从银行提取的现金。3.职工交回的差旅费剩余款、赔偿款、备用金退回款等。4.其他零星收入，如废旧物资出售收入等。（二）现金支出范围1.职工工资、津贴、奖金。2.个人劳务报酬。3.根据国家规定颁发给个人的科学技术、文化艺术、体育等各种奖金。4.各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他支出。5.向个人收购农副产品和其他物资的价款。6.出差人员必须随身携带的差旅费。7.结算起点以下的零星支出（结算起点为1000元）。8.中国人民银行确定需要支付现金的其他支出。三、现金库存限额（一）核定原则根据公司日常现金开支的需要，结合公司的业务特点和资金周转情况，合理核定现金库存限额。（二）限额标准公司的现金库存限额一般按照不超过35天的日常零星开支所需的现金量进行核定。具体限额由财务部根据实际情况提出申请，报公司领导审批后执行。（三）调整机制随着公司业务的发展和变化，财务部应及时对现金库存限额进行评估和调整。如遇特殊情况，需要临时调整现金库存限额的，应报公司领导批准。四、现金收支管理（一）收入管理1.公司所有现金收入应及时足额入账，不得坐支现金。销售部门收到现金后，应于当日或次日上午将现金缴存银行，并将缴存凭证交财务部记账。2.对于收取的现金，必须开具合法有效的收款凭证，并加盖财务专用章或发票专用章。收款凭证应按顺序编号，妥善保管。3.财务人员应定期与销售部门核对现金收入情况，确保账实相符。如发现差异，应及时查明原因并进行处理。（二）支出管理1.现金支出必须严格按照规定的审批程序进行审批。审批流程如下：经办人填写费用报销单或借款单，注明支出事由、金额、支付方式等，并签字确认。部门负责人审核，确认支出的合理性和必要性，并签字批准。财务负责人审核，重点审核支出是否符合财务制度和相关规定，金额计算是否准确等，并签字批准。公司领导审批，根据公司财务状况和资金安排，对重大支出进行最终审批。2.支付现金时，必须取得合法有效的原始凭证，如发票、收据等，并加盖对方单位财务专用章或发票专用章。原始凭证应真实、完整、合法，不得涂改、挖补。3.对于超过现金结算起点的支出，应通过银行转账等方式支付。特殊情况需要支付现金的，必须经公司领导批准。4.财务人员应严格按照审批后的金额支付现金，不得擅自改变支付金额。支付现金后，应在原始凭证上加盖“现金付讫”章，并及时登记现金日记账。五、现金日记账管理（一）记账要求1.财务人员应按照现金收支业务发生的先后顺序，逐日逐笔登记现金日记账。记账凭证应与原始凭证相符，做到账证相符、账账相符、账实相符。2.现金日记账应使用订本式账簿，不得跳行、隔页。如发生跳行、隔页，应在空行、空页处用红色墨水划对角线注销，并由记账人员签名或盖章。3.每日终了，应计算当日现金收入、支出合计数及结余数，并与实际库存现金进行核对，做到日清月结。如发现账款不符，应及时查明原因，并进行处理。（二）账实核对1.公司应定期（至少每月一次）进行现金账实核对，由财务人员会同审计人员或其他指定人员共同对库存现金进行盘点。2.盘点时，应编制现金盘点表，详细记录盘点日期、现金账面余额、实际库存现金金额、差异金额及原因等。盘点表应由盘点人员和监盘人员签字确认。3.如发现现金长款或短款，应及时查明原因，并按照规定进行处理。属于记账错误的，应及时更正；属于责任人原因造成的，应由责任人负责赔偿。六、现金安全管理（一）保险柜管理1.公司应配备专用保险柜用于存放现金、有价证券等重要物品。保险柜应放置在安全可靠的地点，并有必要的防盗、防火、防潮措施。2.保险柜钥匙应由专人保管，不得随意转借他人。备用钥匙应密封后交公司财务负责人保管，以备紧急情况下使用。3.开启保险柜时，必须由两人以上在场，并做好记录。记录内容包括开启时间、开启人员、保险柜内物品等。（二）现金存放规定1.现金应存放在保险柜内，不得随意放置在办公室桌面或其他不安全的地方。2.严禁将现金与私人财物混放，避免混淆或丢失。3.对于超过库存限额的现金，应及时缴存银行，不得留存保险柜内过夜。（三）安全防范措施1.加强对财务人员的安全教育，提高安全意识，确保现金安全。2.安装必要的安全监控设备，对财务办公室等现金存放场所进行实时监控。3.制定应急预案，如遇火灾、盗窃等突发事件，应及时采取措施，保护现金安全，并及时向公司领导和相关部门报告。七、监督检查（一）内部审计1.公司内部审计部门应定期对现金管理情况进行审计，检查现金收支是否合规、现金日记账是否准确、现金安全措施是否落实等。2.审计人员应根据审计结果出具审计报告，对发现的问题提出整改意见，并跟踪整改情况，确保问题得到及时解决。（二）财务检查1.财务部应定期对各部门的现金管理情况进行检查，包括现金收支凭证、现金日记账、库存现金等。2.检查中发现的问题，应及时要求相关部门进行整改，并对整改情况进行跟踪检查。（三）违规处理1.对于违反本办法规定的行为，公司将视情节轻重给予相应的处罚。处罚措施包括警告、罚款、辞退等。2.如因违反现金管理规定给公司造成损失的，相关责任人应承担赔偿责任。构成犯罪的，将依法追究刑事责任。八、附则（一）解释权本办法由公司财务