生产账物管理办法

生产账物管理办法一、总则（一）目的为加强公司生产账物管理，规范生产过程中的物资流动记录与管控，确保账物相符，提高生产效率，保障公司资产安全，特制定本办法。（二）适用范围本办法适用于公司内所有涉及生产物资的采购、存储、领用、消耗、盘点等环节的账物管理工作。（三）职责分工1.生产部门负责生产计划的制定与执行，合理安排物资的领用，确保生产顺利进行。对生产过程中物资的实际使用情况进行监控和记录。2.采购部门依据生产需求和库存情况，及时采购所需物资，并确保采购物资的质量和数量符合要求。负责采购物资的到货验收及相关票据的传递。3.仓库管理部门负责物资的入库、存储、保管和发放工作，确保物资存储安全、完好。建立准确的库存台账，及时记录物资的出入库情况。4.财务部门负责制定账物管理相关的财务制度和流程，监督账物管理工作的执行情况。依据仓库和生产部门提供的数据进行账务处理，定期对账，确保财务账与实物账相符。5.质量部门对采购物资和生产过程中的产品质量进行检验，确保入库物资和产出产品符合质量标准。对不合格物资的处理情况进行监督和记录。二、物资采购管理（一）采购计划1.生产部门应根据年度生产计划、月度生产任务以及库存状况，提前制定物资采购计划。采购计划应明确物资的名称、规格型号、数量、需求时间等详细信息。2.采购计划需经生产部门负责人审核，报分管领导批准后，交采购部门执行。（二）采购实施1.采购部门按照批准的采购计划，选择合格的供应商进行采购。采购过程中应遵循公平、公正、公开的原则，确保采购物资的性价比最优。2.与供应商签订采购合同，明确物资的规格、数量、价格、交货期、质量标准、付款方式等条款。采购合同应报财务部门备案。（三）到货验收1.物资到货前，采购部门应及时通知仓库管理部门做好验收准备。2.仓库管理部门会同质量部门依据采购合同和相关标准对到货物资进行验收。验收内容包括物资的数量、规格、型号、质量等。3.验收合格的物资，仓库管理部门应及时办理入库手续；验收不合格的物资，应及时通知采购部门与供应商协商处理，如退货、换货或补货等。三、物资库存管理（一）入库管理1.物资到货后，仓库管理人员应依据验收结果，填写入库单。入库单应详细记录物资的名称、规格型号、数量、供应商名称等信息。2.入库单经仓库管理人员、验收人员签字确认后，一联仓库留存作为登记库存台账的依据，一联交采购部门作为付款结算的凭证，一联交财务部门作为账务处理的原始凭证。（二）存储管理1.仓库应根据物资的特性和类别，合理规划存储区域，实行分类存放。对易燃易爆、有毒有害等危险物资，应设置专门的存储区域，并采取相应的安全防护措施。2.仓库管理人员应定期对库存物资进行检查和盘点，确保物资存储安全、完好，防止物资损坏、变质、丢失等情况发生。3.建立库存物资保管账，详细记录物资的出入库时间、数量、结存数量等信息。库存保管账应与库存实物保持一致。（三）出库管理1.生产部门根据生产计划填写物资领用单，注明物资的名称、规格型号、数量、用途等信息。物资领用单需经生产部门负责人签字批准。2.仓库管理人员依据经批准的物资领用单发放物资，并在物资领用单上签字确认。物资发出后，应及时登记库存台账，确保账物相符。3.对于贵重物资、限量物资等，应实行限额领料制度，严格控制领用数量。四、生产过程账物管理（一）物资领用1.生产车间应指定专人负责物资的领用工作。领用人员应按照生产任务和实际需求，凭物资领用单向仓库领取物资。2.仓库管理人员应按照物资领用单的要求发放物资，确保物资发放的准确性和及时性。对于超计划领用的物资，应经生产部门负责人特别批准。（二）物资消耗记录1.生产车间应建立物资消耗台账，详细记录生产过程中各种物资的实际消耗情况。物资消耗台账应包括物资名称、规格型号、领用数量、消耗数量、剩余数量等信息。2.生产操作人员应在物资消耗发生时及时记录，确保记录数据的真实、准确、完整。（三）在产品与产成品管理1.生产部门应定期对在产品进行盘点，核实数量和状态。对于在产品的盘盈、盘亏情况，应及时查明原因，并进行相应的账务处理。2.产成品完工后，应及时办理入库手续。仓库管理人员应依据生产部门提供的入库清单，对产成品进行验收和入库登记。五、账物核对与盘点（一）账物核对1.仓库管理部门应定期与财务部门进行账物核对，确保库存实物账与财务账相符。核对周期为每月一次。2.核对过程中如发现账物不符的情况，应及时查明原因，并编制账物差异报告。差异报告应详细说明差异的物资名称、规格型号、数量、差异原因等信息。3.对于因收发计量错误、记录错误、物资损坏等原因导致的账物差异，应及时进行调整；对于因管理不善、违规操作等原因导致的账物差异，应追究相关人员的责任。（二）盘点管理1.公司应定期组织库存物资盘点工作，盘点周期为每年至少一次。盘点范围包括公司内所有仓库存储的物资以及生产车间的在产品。2.成立盘点小组，由财务部门、仓库管理部门、生产部门等相关人员组成。盘点小组负责制定盘点计划、组织实施盘点工作、编制盘点报告等。3.盘点前，盘点小组应制定详细的盘点方案，明确盘点的时间、范围、方法、人员分工等内容。仓库管理人员应在盘点前对库存物资进行清理和整理，确保账物一致。4.盘点过程中，盘点人员应认真核对物资的数量、规格、型号、质量等信息，并如实记录盘点结果。对于盘盈、盘亏的物资，应详细记录其名称、规格型号、数量、存放地点等信息。5.盘点结束后，盘点小组应根据盘点结果编制盘点报告。盘点报告应包括盘点概况、盘点结果、账物差异情况及原因分析、处理建议等内容。6.对于盘点中发现的账物差异，应按照本办法的相关规定进行处理。对于盘盈的物资，应及时查明原因并办理入库手续；对于盘亏的物资，应查明原因，属于正常损耗的，经批准后进行核销；属于人为原因造成的，应追究相关人员的责任。六、信息化管理（一）建立账物管理信息系统公司应建立完善的生产账物管理信息系统，实现物资采购、库存管理、生产领用、盘点等环节的信息化管理。账物管理信息系统应具备物资信息录入、查询、统计、分析、预警等功能。（二）数据录入与维护1.各相关部门应指定专人负责账物管理信息系统的数据录入和维护工作，确保数据的及时、准确、完整。2.物资采购订单、入库单、领用单、盘点报告等相关数据应及时录入账物管理信息系统，以便实时反映物资的流动情况和库存状况。（三）信息共享与利用1.账物管理信息系统应实现各部门之间的数据共享，生产部门、采购部门、仓库管理部门、财务部门等相关人员可根据授权权限查询和使用系统中的数据。2.利用账物管理信息系统的数据统计和分析功能，定期生成各类报表和分析报告，为公司的生产决策、物资管理、成本控制等提供数据支持。七、监督与考核（一）监督检查1.公司内部审计部门应定期对生产账物管理工作进行监督检查，检查内容包括物资采购、库存管理、生产领用、账物核对、盘点等环节的执行情况。2.监督检查过程中发现的问题，应及时下达整改通知书，要求责任部门限期整改。整改完成后，责任部门应向审计部门提交整改报告。（二）考核机制1.建立生产账物管理工作考核机制，对各相关部门和人员的账物管理工作进行考核评价。考核指标包括账物相符率、物资损耗率、库存周转率、盘点准确率等。2.考核结