甘肃资金管理办法

甘肃资金管理办法一、总则（一）目的为加强甘肃公司/组织的资金管理，规范资金运作，提高资金使用效益，保障资金安全，根据国家相关法律法规及行业标准，结合本公司/组织实际情况，制定本办法。（二）适用范围本办法适用于甘肃公司/组织及其所属各部门、分支机构的资金管理活动。（三）基本原则1.合法性原则资金管理活动必须遵守国家法律法规，确保资金运作合法合规。2.安全性原则强化资金安全意识，采取有效措施防范资金风险，保障资金的安全完整。3.效益性原则合理配置资金资源，优化资金使用结构，提高资金使用效益。4.计划性原则加强资金预算管理，合理安排资金收支，确保各项工作有序开展。二、资金预算管理（一）预算编制1.各部门应根据本部门业务发展规划和工作安排，于每年[具体时间]前编制下一年度资金预算草案，报财务部门汇总。2.财务部门应结合公司/组织整体战略目标和年度经营计划，对各部门上报的预算草案进行审核、平衡，形成年度资金预算方案，提交公司/组织管理层审议。3.年度资金预算方案经公司/组织管理层批准后，由财务部门分解下达至各部门执行。（二）预算执行1.各部门应严格按照下达的资金预算执行，不得擅自调整预算项目和金额。2.因特殊情况需要调整预算的，应提前[具体天数]向财务部门提出书面申请，说明调整原因、调整金额及对预算执行的影响，经财务部门审核后，报公司/组织管理层批准。3.财务部门应定期对资金预算执行情况进行跟踪、分析，及时发现和解决预算执行过程中存在的问题。（三）预算考核1.建立资金预算考核制度，对各部门预算执行情况进行考核评价。2.考核指标主要包括预算执行率、预算调整率、资金使用效益等。3.预算考核结果与各部门绩效挂钩，对预算执行情况良好的部门给予奖励，对预算执行不力的部门进行通报批评，并追究相关人员的责任。三、资金收支管理（一）收入管理1.公司/组织的各项收入应及时足额入账，不得截留、挪用。2.财务部门应加强对收入的核算和管理，定期与相关部门核对收入数据，确保收入的准确性和完整性。3.对于应收账款，应建立健全管理制度，加强催收力度，及时清理回收，防止坏账损失。（二）支出管理1.支出审批严格执行支出审批制度，明确审批流程和审批权限。一般支出由部门负责人审核，财务部门复核，报分管领导审批；重大支出需经公司/组织管理层集体研究决定。支出审批应严格按照预算执行，不得超预算支出。2.支出方式公司/组织的支出应按照国家法律法规和财务制度的规定，采用适当的支付方式，确保资金支付安全、快捷、准确。对于大额资金支出，应优先采用银行转账方式支付；对于小额零星支出，可采用现金支付方式，但应严格遵守现金管理规定。3.费用报销员工报销费用应按照公司/组织规定的报销流程和审批权限进行，提供真实、合法、有效的报销凭证。财务部门应认真审核报销凭证，对不符合规定的报销凭证予以退回，要求报销人补充或更正。费用报销应严格按照预算执行，不得报销超预算或无预算的费用。四、资金结算管理（一）结算账户管理1.公司/组织应按照国家法律法规和银行账户管理规定，开立和使用银行结算账户。2.财务部门应定期对银行结算账户进行清理和核对，确保账户信息的准确性和完整性。3.严禁出租、出借银行结算账户，不得利用银行结算账户套取现金或进行其他违法违规活动。（二）结算方式管理1.公司/组织应根据业务需要，合理选择结算方式，确保资金结算安全、快捷、准确。2.对于同城结算，可优先采用支票、银行本票等结算方式；对于异地结算，可采用银行汇票、商业汇票、汇兑、托收承付等结算方式。3.财务部门应加强对结算方式的管理，严格按照结算制度的规定办理结算业务，防范结算风险。（三）资金清算管理1.每日营业终了，财务部门应及时进行资金清算，确保公司/组织资金账户余额与银行存款余额一致。2.定期对资金清算情况进行核对和检查，发现问题及时处理，确保资金清算的准确性和及时性。3.加强与银行的沟通协调，及时掌握银行资金清算系统的运行情况，确保资金清算工作的顺利进行。五、资金风险管理（一）风险识别与评估1.建立资金风险识别与评估机制，定期对公司/组织资金管理活动中存在的风险进行识别、评估和分析。2.风险识别应涵盖资金筹集、资金投放、资金运营、资金分配等各个环节，重点关注市场风险、信用风险、流动性风险、操作风险等。3.根据风险评估结果，制定相应的风险应对策略，明确风险控制措施和责任部门。（二）风险控制措施1.市场风险控制密切关注市场动态，及时调整资金投资策略，优化资金投资组合，降低市场波动对资金收益的影响。合理控制资金投资规模和期限结构，避免过度集中投资和短期资金长期投资，防范市场风险。2.信用风险控制加强对客户信用状况的调查和评估，建立客户信用档案，对信用等级较低的客户采取谨慎的交易策略。严格执行应收账款管理制度，加强催收力度，及时清理回收应收账款，防范坏账损失。3.流动性风险控制合理安排资金收支计划，确保资金流动性充足，满足公司/组织日常经营和发展的需要。建立流动性风险预警机制，密切关注资金流量和存量变化，及时发现和解决流动性风险问题。4.操作风险控制加强资金管理内部控制，建立健全资金管理制度和操作流程，规范资金管理行为。加强对资金管理人员的培训和教育，提高其业务素质和风险意识，防范操作风险。（三）风险监控与报告1.建立资金风险监控机制，定期对资金风险状况进行监控和分析，及时发现风险变化情况。2.财务部门应定期向公司/组织管理层报告资金风险状况，包括风险识别、评估、控制措施及风险监控结果等，为管理层决策提供依据。3.对于重大资金风险事件，应及时向公司/组织管理层报告，并采取有效措施进行处理，降低风险损失。六、资金内部控制（一）内部控制制度建设1.建立健全资金内部控制制度，明确资金管理各环节的职责分工、操作流程和风险控制要求。2.资金内部控制制度应涵盖资金预算管理、资金收支管理、资金结算管理、资金风险管理等各个方面，确保资金管理活动规范有序进行。3.定期对资金内部控制制度进行评估和修订，根据国家法律法规、行业标准和公司/组织实际情况的变化，及时完善内部控制制度，提高内部控制的有效性。（二）内部控制执行与监督1.严格执行资金内部控制制度，确保各项资金管理活动按照规定的流程和要求进行。2.加强对资金内部控制执行情况的监督检查，定期对资金管理部门和相关岗位进行内部审计和专项检查，及时发现和纠正内部控制执行过程中存在的问题。3.建立资金内部控制责任追究制度，对违反内部控制制度的行为，依法依规追究相关人员的责任。七、资金信息管理（一）信息收集与整理1.财务部门应加强资金信息收集与整理工作，及时、准确地获取与资金管理相关的各类信息。2.资金信息包括资金预算执行情况、资金收支情况、资金结算情况、资金风险状况等，应按照规定的格式和内容进行记录和整理。3.定期对资金信息进行分析和总结，为资金管理决策提供数据支持和参考依据。（二）信息报告与披露1.建立资金信息报告制度，定期向公司/组织管理层报告资金管理情况，包括资金预算执行情况、资金收支情况、资金结算情况、资金风险状况等。2.