暂停上市管理办法

暂停上市管理办法一、总则（一）目的与宗旨本管理办法旨在规范公司上市后的暂停上市行为，维护证券市场秩序，保护投资者合法权益，确保公司在面临特定情形时能够依法依规进行暂停上市处理，保障证券市场的公平、公正、公开。（二）适用范围本办法适用于在[证券交易所名称]上市的所有公司。（三）基本原则1.依法依规原则公司的暂停上市行为必须严格依据国家相关法律法规以及证券交易所的业务规则进行，确保程序合法、合规。2.公平公正原则在暂停上市的审核、决策过程中，对所有公司一视同仁，不偏袒任何一方，保障各方合法权益。3.及时准确原则对于触发暂停上市情形的公司，要及时发现、准确判断，并按照规定程序迅速处理，确保信息披露的及时性和准确性。二、暂停上市的情形（一）财务状况异常1.最近两个会计年度经审计的净利润连续为负值或者被追溯重述后连续为负值。2.最近一个会计年度经审计的期末净资产为负值或者被追溯重述后为负值。3.最近一个会计年度经审计的营业收入低于一千万元或者被追溯重述后低于一千万元。4.最近一个会计年度的财务会计报告被会计师事务所出具无法表示意见或者否定意见的审计报告。5.因财务会计报告存在重大会计差错或者虚假记载，被中国证监会责令改正但未在规定期限内改正，且公司股票已停牌两个月。6.未在法定期限内披露年度报告或者中期报告，且公司股票已停牌两个月。7.公司可能被解散。8.法院依法受理公司重整、和解或者破产清算申请。（二）其他重大违法违规行为1.公司首次公开发行股票并上市后，在最近三十六个月内未经法定机关核准，擅自公开或者变相公开发行过证券。2.公司首次公开发行股票并上市后，在最近三十六个月内违反法律、行政法规、规章，受到中国证监会行政处罚，且情节严重。3.公司首次公开发行股票并上市后，在最近三十六个月内受到证券交易所公开谴责三次以上。（三）证券交易所认定的其他情形证券交易所根据市场情况和监管需要，认为公司存在其他可能导致暂停上市的情形，经审慎评估后可作出暂停上市的决定。三、暂停上市的申请与审核（一）申请主体当公司出现上述暂停上市情形时，公司董事会应及时召开会议，审议决定是否向证券交易所申请暂停上市，并形成决议。（二）申请材料公司向证券交易所申请暂停上市时，应提交以下材料：1.暂停上市申请书。2.董事会关于申请暂停上市的决议。3.公司最近年度和中期财务报告。4.会计师事务所出具的审计报告。5.法律意见书。6.证券交易所要求的其他文件。（三）审核程序1.证券交易所收到公司暂停上市申请材料后，对申请材料的完整性、准确性进行形式审核。2.对于符合形式要求的申请，证券交易所组织相关部门和专家进行实质审核，包括对公司财务状况、违法违规行为等进行深入调查和分析。3.审核过程中，证券交易所可要求公司补充相关材料，公司应积极配合。4.证券交易所根据审核结果，作出是否暂停公司上市的决定，并及时通知公司。四、暂停上市期间的公司管理（一）信息披露1.公司应按照证券交易所的规定，定期披露暂停上市期间的重大事项，包括但不限于公司经营状况、财务状况、重组进展等。2.信息披露应真实、准确、完整，不得有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。（二）公司治理1.公司应保持健全的公司治理结构，确保董事会、监事会等治理机构正常运作。2.公司应按照法律法规和公司章程的规定，履行相关决策程序，保障股东的知情权、参与权和表决权。（三）经营管理1.公司应继续做好日常经营管理工作，努力改善经营状况，提高盈利能力。2.公司可根据实际情况，进行必要的业务调整、资产重组等活动，但应符合法律法规和证券交易所的规定。五、恢复上市的条件与程序（一）恢复上市的条件1.因财务状况异常暂停上市的公司，在暂停上市后首个年度报告显示公司实现盈利，且扣除非经常性损益后的净利润为正值。2.因财务状况异常暂停上市的公司，在暂停上市后首个年度报告显示公司期末净资产为正值。3.因财务状况异常暂停上市的公司，在暂停上市后首个年度报告显示公司营业收入超过一千万元。4.因财务状况异常暂停上市的公司，在暂停上市后首个年度报告的财务会计报告未被会计师事务所出具无法表示意见或者否定意见的审计报告。5.因重大违法违规行为暂停上市的公司，已全面整改，且符合法律法规和证券交易所规定的上市条件。6.证券交易所规定的其他恢复上市条件。（二）恢复上市的申请公司认为符合恢复上市条件时，应向证券交易所提交恢复上市申请书及相关证明材料。（三）恢复上市的审核1.证券交易所收到公司恢复上市申请材料后，进行形式审核和实质审核。2.审核内容包括公司是否符合恢复上市条件、申请材料是否真实准确完整等。3.审核过程中，证券交易所可要求公司补充材料或进行说明。4.证券交易所根据审核结果，作出是否同意公司恢复上市的决定。六、终止上市的情形与程序（一）终止上市的情形1.公司因连续亏损等财务状况异常，未能在法定期限内披露暂停上市后的首个年度报告。2.公司暂停上市后首个年度报告显示公司仍不符合恢复上市条件。3.公司在暂停上市期间，未能按照规定履行信息披露义务，情节严重。4.公司因重大违法违规行为，被依法吊销营业执照、责令关闭或者被撤销。5.证券交易所规定的其他终止上市情形。（二）终止上市的程序1.证券交易所根据公司的实际情况，认定公司符合终止上市情形后，向公司发出终止上市事先告知书。2.公司有权在规定期限内进行陈述和申辩。3.证券交易所根据公司的陈述和申辩情况，作出终止上市的决定，并通知公司。4.公司股票自终止上市决定公告之日起终止上市交易。七、投资者保护（一）风险提示公司在出现可能导致暂停上市或终止上市的情形时，应及时发布风险提示公告，提醒投资者注意投资风险。（二）权益保护措施1.证券交易所设立专门的投资者服务机构，为投资者提供咨询、投诉等服务。2.公司应积极配合证券交易所和相关部门的工作，保障投资者的合法权益。3.对于因公司暂停上市或终止上市给投资者造成的损失，投资者可依法通过诉讼等方式寻求赔偿。八、监督与处罚（一）监督管理证券交易所对公司的暂停上市、恢复上市和终止上市行为进行全程监督管理，确保公司严格遵守相关规定。（二）处罚措施1.对于公司违反本管理办法的行为，证券交易所可采取责令改正、警告、罚款等处罚措施。2.对于公司相关责任人违反本管理办法的行为，证