强化风险管理办法

强化风险管理办法一、总则（一）目的为加强公司/组织的风险管理，提高风险应对能力，保障公司/组织的稳健运营，实现可持续发展，特制定本办法。（二）适用范围本办法适用于公司/组织内各部门、各业务单元以及全体员工在经营管理活动中涉及的风险识别、评估、应对及监控等相关工作。（三）风险管理原则1.全面性原则：风险管理应覆盖公司/组织所有业务领域、所有部门和所有环节，确保不留死角。2.重要性原则：根据风险对公司/组织目标的影响程度，重点关注重要业务、重大事项、高风险领域和关键环节的风险。3.制衡性原则：通过构建相互监督、相互制约的机制，确保风险管理制度的有效执行，防止权力滥用和风险失控。4.适应性原则：风险管理应与公司/组织的战略目标、业务特点、市场环境及发展阶段相适应，并根据内外部环境变化及时调整优化。5.成本效益原则：风险管理应在有效控制风险的前提下，合理权衡成本与效益，争取以最小的成本获得最大的风险管理效果。二、风险管理组织架构及职责（一）风险管理委员会风险管理委员会是公司/组织风险管理的最高决策机构，负责审议和批准公司/组织的风险管理战略、政策和制度，审定重大风险应对方案，监督风险管理体系的有效运行等。风险管理委员会由公司/组织高层管理人员、各相关部门负责人等组成，设主任一名，由公司/组织主要负责人担任。（二）风险管理部门风险管理部门是公司/组织风险管理的日常工作机构，负责组织实施风险管理的各项工作，包括风险识别、评估、监控、报告等。其主要职责包括：1.制定和完善风险管理相关制度、流程和标准。2.组织开展风险识别、评估工作，建立风险数据库和风险清单。3.对重大风险进行跟踪监控，及时预警风险变化情况。4.组织制定风险应对策略和方案，协调各部门实施风险应对措施。5.定期编制风险管理报告，向风险管理委员会和管理层汇报风险管理工作情况。（三）各业务部门各业务部门是本部门风险管理的第一责任人，负责识别、评估和应对本部门业务活动中的风险。其主要职责包括：1.按照公司/组织风险管理要求，建立健全本部门风险管理内部控制制度。2.组织开展本部门风险识别、评估工作，及时向风险管理部门报告风险信息。3.负责制定和实施本部门风险应对措施，落实风险管理责任。4.配合风险管理部门开展风险管理相关工作，提供必要的数据和信息支持。（四）内部审计部门内部审计部门负责对公司/组织风险管理体系的有效性进行审计监督，检查风险管理各项制度的执行情况，发现问题及时提出整改建议，并跟踪整改落实情况。三、风险识别（一）风险识别的方法1.问卷调查法：设计风险调查问卷，广泛收集各部门、各岗位人员对业务活动中可能存在风险的看法和意见。2.流程图法：绘制公司/组织各项业务流程的详细流程图，分析流程中各个环节可能存在的风险点。3.财务报表分析法：通过对公司/组织财务报表的分析，识别可能影响财务状况和经营成果的风险因素。4.现场检查法：对公司/组织的生产经营场所、设施设备、业务操作等进行实地检查，发现潜在风险。5.案例分析法：收集同行业或类似企业发生的风险事件案例，分析其发生原因和特点，从中识别本公司/组织可能面临的风险。（二）风险识别的范围1.战略风险：包括宏观经济环境变化、行业竞争加剧、技术创新、战略决策失误等可能影响公司/组织战略目标实现的风险。2.市场风险：主要涉及市场供求关系变化、价格波动、利率风险、汇率风险、股票价格风险等对公司/组织经营业绩产生影响的风险。3.信用风险：指交易对手未能履行合同约定而给公司/组织带来损失的风险，如客户拖欠货款、供应商违约等。4.操作风险：涵盖由于内部程序不完善、人为失误、系统故障、外部事件等原因导致的风险，如业务流程漏洞、员工违规操作、信息系统安全事故等。5.法律风险：包括法律法规变化、合同纠纷、知识产权侵权、诉讼仲裁等可能给公司/组织带来法律责任和经济损失的风险。6.合规风险：指公司/组织的经营活动不符合法律法规、监管要求以及内部规章制度而引发的风险。7.流动性风险：反映公司/组织无法及时满足资金需求或无法以合理成本融资的风险。8.声誉风险：因公司/组织的经营管理行为、产品服务质量等导致社会公众对其负面评价，从而损害公司/组织声誉和形象的风险。（三）风险识别的流程1.准备阶段：明确风险识别的目标、范围和方法，组建风险识别工作小组，收集相关资料和信息。2.实施阶段：运用选定的风险识别方法，对公司/组织各业务领域、各环节进行全面风险识别，填写风险识别清单，详细记录风险事件的基本情况、可能产生的影响等。3.汇总分析阶段：对各部门提交的风险识别清单进行汇总整理，分析风险的性质、类型、分布情况等，形成公司/组织整体风险识别报告。4.审核确认阶段：风险管理部门将风险识别报告提交给风险管理委员会审核，各部门对涉及本部门的风险信息进行确认，确保风险识别的准确性和完整性。四、风险评估（一）风险评估的标准1.可能性标准：评估风险发生的概率大小，可分为高、中、低三个等级。2.影响程度标准：衡量风险对公司/组织目标实现的影响程度，包括对战略目标、财务状况、经营业绩、声誉等方面的影响，可分为重大、较大、一般、较小四个等级。（二）风险评估的方法1.定性评估方法：通过专家判断、头脑风暴、德尔菲法等方式，对风险的可能性和影响程度进行定性分析，确定风险等级。2.定量评估方法：运用统计分析、数学模型等工具，对风险发生的概率和影响程度进行量化计算，得出风险量化值，进而确定风险等级。对于一些复杂的风险，可结合定性和定量方法进行综合评估。（三）风险评估的流程1.确定评估对象：根据风险识别结果，确定需要进行风险评估的具体风险事件或风险领域。2.选择评估方法：根据风险的特点和评估要求，选择合适的风险评估方法。3.实施评估：按照选定的评估方法，对风险的可能性和影响程度进行评估，确定风险等级。4.编制评估报告：将风险评估结果进行整理分析，编制风险评估报告，包括风险评估的基本情况、风险等级、主要风险因素分析、风险趋势预测等内容。5.审核与反馈：风险管理部门将风险评估报告提交给风险管理委员会审核，各部门对评估结果进行反馈，如有异议及时沟通协商，确保风险评估结果的准确性和公正性。五、风险应对（一）风险应对策略1.风险规避：对于发生可能性高且影响程度重大的风险，采取放弃或终止相关业务活动等方式，避免风险的发生。2.风险降低：通过采取措施降低风险发生的可能性或减轻风险发生后的影响程度，如加强内部控制、优化业务流程、提高员工素质等。3.风险转移：将风险转移给其他方承担，如购买保险、签订免责条款、进行资产证券化等。4.风险承受：对于一些风险发生可能性较低、影响程度较小且公司/组织有能力承受的风险，采取接受风险的策略，同时密切关注风险变化情况。（二）风险应对措施制定与实施1.针对不同风险类型制定应对措施战略风险：加强战略规划的科学性和前瞻性，定期进行战略评估和调整，提高战略决策的准确性和灵活性。市场风险：建立市场监测预警机制，及时掌握市场动态，运用套期保值、期货期权等金融工具进行风险对冲，优化产品结构和定价策略，降低市场价格波动对公司/组织的影响。信用风险：完善客户信用评估体系，加强对客户信用状况的调查和分析，合理确定信用额度和信用期限，加强应收账款管理，建立应收账款催收机制，降低坏账损失风险。操作风险：完善内部控制制度，优化业务流程，加强员工培训和教育，提高员工风险意识和业务操作技能，加强信息系统安全管理，定期进行系统漏洞扫描和修复，防止信息泄露和系统故障。法律风险：加强法律法规培训和宣传，提高员工法律意识，建立法律合规审查机制，对重大决策、合同协议等进行法律审核，及时处理法律纠纷，维护公司/组织合法权益。合规风险：建立健全合规管理体系，明确合规管理职责，加强对法律法规和监管要求的研究和跟踪，定期开展合规检查和评估，确保公司/组织经营活动符合合规要求。流动性风险：优化资金配置，合理安排资金收支计划，拓宽融资渠道，保持适当的流动性储备，建立流动性风险预警机制，及时应对流动性风险。声誉风险：加强企业文化建设，提高产品服务质量，积极履行社会责任，加强与媒体和社会公众的沟通与互动，及时处理负面舆情，维护公司/组织良好声誉。2.明确风险应对措施的责任部门和责任人：根据风险应对措施的性质和涉及部门，明确各项措施的责任部门和责任人，确保风险应对工作得到有效落实。3.跟踪监控风险应对措施的实施效果：风险管理部门定期对风险应对措施的实施效果进行跟踪监控，及时发现问题并提出改进建议，确保风险得到有效控制。六、风险监控（一）风险监控的内容1.风险状况监控：持续关注风险的变化情况，包括风险发生的可能性、影响程度、风险等级等是否发生改变。2.风险应对措施执行情况监控：检查风险应对措施是否按照计划有效执行，责任部门和责任人是否履行职责，措施执行过程中是否存在问题。3.风险管理体系运行情况监控：评估风险管理组织架构、制度流程、方法工具等是否有效运行，是否需要进行调整和优化。（二）风险监控的方法1.定期报告制度：各部门定期向风险管理部门报告本部门风险状况和风险应对措施执行情况，风险管理部门汇总后编制风险管理定期报告，提交给风险管理委员会和管理层。2.专项检查：针对重点风险领域或关键风险点，定期或不定期开展专项检查，深入了解风险情况和应对措施执行效果。3.风险预警指标体系：建立风险预警指标体系，设定关键风险指标的阈值，当指标偏离阈值时及时发出预警信号，提示风险变化情况。4.内部审计与监督：内部审计部门定期对风险管理体系进行审计监督，检查风险管理各项工作的合规性和有效性，发现问题及时督促整改。（三）风险监控的流程1.制定监控计划：根据公司/组织风险管理的总体要求和实际情况，制定风险监控计划，明确监控的目标、范围、方法、频率等。2.实施监控：按照监控计划，运用各种监控方法对风险状况、风险应对措施执行情况和风险管理体系运行情况进行监控，收集相关数据和信息。3.分析评估：对监控收集到的数据和信息进行分析评估，判断风险是否得到有效控制，风险应对措施是否需要调整，风险管理体系是否存在缺陷。4.报告与决策：根据分析评估结果，编制风险监控报告，向风险管理委员会和管理层报告风险监控情况，提出风险管理决策建议。对于发现的重大风险问题，及时启动应急处置机制，采取措施加以解决。5.持续改进：根据风险监控报告和决策建议，对风险管理工作进行总结反思，针对存在的问题及时调整优化风险管理策略、措施和制度流程，不断提高风险管理水平。七、风险管理信息系统（一）系统建设目标建立一个集风险识别、评估、应对、监控等功能于一体的风险管理信息系统，实现风险管理工作的信息化、自动化和规范化，提高风险管理工作效率和效果。（二）系统功能模块1.风险数据库：收集、存储和管理公司/组织内外部各类风险信息，包括风险事件、风险因素、风险评估结果、风险应对措施等，为风险管理提供数据支持。2.风险识别与评估模块：运用多种风险识别和评估方法，对公司/组织面临的风险进行自动识别和评估，生成风险清单和风险评估报告。3.风险应对模块：根据风险评估结果，提供风险应对策略和措施建议，跟踪风险应对措施的执行情况，对风险应对效果进行评估。4.风险监控模块：实时监控风险状况、风险应对措施执行情况和风险管理体系运行情况，通过风险预警指标体系及时发出预警信号，生成风险监控报告。5.报表与分析模块：生成各类风险管理报表，如风险汇总表、风险趋势分析图等，为管理层提供决策支持，同时对风险管理数据进行深入分析，挖掘潜在风险信息。（三）系统运行与维护1.系统运行管理：制定系统操作规程和管理制度，明确系统使用人员的职责和权限，确保系统安全稳定运行。2.数据维护与更新：定期对风险数据库进行数据维护和更新，保证数据的准确性、完整性和及时性。3.系统升级与优化：根据公司/组织风险管理需求和信息技术发展，及时对风险管理信息系统进行升级和优化，提高系统功能和性能。4.安全管理：加强系统安全防护，采取数据加密、访问控制、防火墙等安全措施，防止数据泄露和系统遭受攻击。八、风险管理文化建设（一）文化理念培育1.加强风险管理理念宣传教育，使全体员工充分认识风险管理的重要性，树立正确的风险意识，将风险管理理念融入企业文化建设中。