拓展资产管理办法

拓展资产管理办法一、总则（一）目的为了加强公司资产管理，规范资产的购置、使用、处置等行为，提高资产使用效益，保障公司资产的安全与完整，根据国家相关法律法规及行业标准，结合本公司实际情况，特制定本办法。（二）适用范围本办法适用于公司总部及所属各部门、分支机构、子公司等所有涉及资产管理的单位和个人。（三）基本原则1.资产管理与预算管理相结合原则。资产配置应当与公司发展战略、业务需求和预算安排相适应，实现资产配置的科学化、合理化。2.实物管理与价值管理相结合原则。既要加强资产的实物管理，确保资产的安全完整，又要重视资产的价值管理，提高资产的使用效益。3.所有权与使用权相分离原则。明确资产的所有权归属公司，各部门、分支机构、子公司等在授权范围内享有资产的使用权。4.资产管理与财务管理相结合原则。财务部门负责资产的价值核算与监督，资产管理部门负责资产的实物管理，两者相互配合，共同做好资产管理工作。二、管理职责（一）资产管理部门职责1.负责制定和完善公司资产管理规章制度，并组织实施和监督检查。2.负责公司资产的清查、登记、统计、评估等工作，建立健全资产台账和档案。3.负责公司资产的购置、验收、入库、保管、维修、保养等日常管理工作，确保资产的安全完整。4.负责公司资产的调配、出租、出借、处置等工作，按照规定程序办理相关手续，并及时进行账务处理。5.定期对公司资产的使用情况进行检查和分析，提出改进建议，提高资产使用效益。6.配合财务部门做好资产的价值核算与监督工作，提供相关资产信息。（二）财务部门职责1.负责制定和完善公司资产财务管理制度，并组织实施和监督检查。2.负责公司资产的价值核算，按照国家统一的会计制度进行账务处理，准确反映资产的增减变动和结存情况。3.负责编制公司资产预算，审核资产购置、处置等事项的财务预算，并监督预算执行情况。4.负责对公司资产的购置、处置等事项进行财务审核，确保符合财务规定和公司利益。5.定期与资产管理部门核对资产账目，做到账账相符、账实相符。6.参与公司资产的清查、评估等工作，提供相关财务数据和分析报告。（三）使用部门职责1.负责本部门资产的日常使用和保管工作，落实资产使用责任人，确保资产的安全完整和正常使用。2.按照规定程序办理本部门资产的购置、领用、归还、报废等手续，并及时向资产管理部门报告资产使用情况。3.配合资产管理部门做好资产清查、盘点等工作，如实提供资产信息。4.合理使用资产，提高资产使用效益，不得擅自改变资产用途或挪作他用。（四）审批部门职责1.根据公司授权，对资产购置、处置、出租、出借等事项进行审批，确保决策的科学性和合规性。2.对资产管理制度的执行情况进行监督检查，发现问题及时督促整改。三、资产购置管理（一）购置计划1.各部门根据业务发展需要和资产状况，每年末提出下一年度资产购置计划，详细说明购置资产的名称、规格、型号、数量、用途、预算金额等。2.资产管理部门对各部门提交的资产购置计划进行汇总、审核，结合公司实际情况和预算安排，提出综合平衡意见，报公司领导审批。3.经公司领导审批后的资产购置计划纳入公司年度预算管理，严格按照预算执行。（二）采购流程1.资产管理部门根据批准的资产购置计划，按照国家有关法律法规和公司采购管理规定，组织实施采购工作。2.采购方式包括公开招标、邀请招标、竞争性谈判、单一来源采购、询价等，具体采购方式根据资产性质、金额大小等因素确定。3.采购过程中，要严格按照规定程序进行，确保采购活动的公开、公平、公正。采购合同签订后，要及时将合同副本送资产管理部门和财务部门备案。（三）验收与入库1.资产购置到货后，由资产管理部门组织使用部门、采购部门等相关人员进行验收。验收内容包括资产的数量、规格、型号、质量、性能等是否符合合同要求。2.验收合格的资产，由资产管理部门办理入库手续，填写资产入库单，并登记资产台账。资产入库单应注明资产名称、规格、型号、数量、购置日期、供应商等信息。3.验收不合格的资产，由采购部门负责与供应商协商解决，如退货、换货、补货等。如因特殊原因无法退换货的，应按照规定程序进行审批后，办理相关手续。四、资产使用管理（一）领用与登记1.使用部门根据工作需要，填写资产领用申请表，经部门负责人审批后，到资产管理部门办理领用手续。2.资产管理部门按照资产领用申请表发放资产，并在资产台账上进行登记，注明领用部门、使用人、领用日期等信息。3.使用人在领用资产时，要对资产的完好情况进行检查，如发现问题应及时向资产管理部门报告。（二）使用与保管1.使用部门和使用人要按照规定用途使用资产，不得擅自改变资产用途或挪作他用。2.使用人要妥善保管资产，做好资产的日常维护、保养工作，确保资产的正常运行。如因使用不当造成资产损坏的，应承担相应责任。3.资产使用过程中，如需对资产进行维修、改造等，使用部门应及时向资产管理部门提出申请，经审批后组织实施。维修、改造费用按照公司相关规定列支。（三）清查与盘点1.资产管理部门定期组织对公司资产进行清查、盘点，确保账实相符。清查、盘点工作每年至少进行一次，可根据实际情况适当增加清查、盘点次数。2.清查、盘点前，资产管理部门要制定详细的清查、盘点方案，明确清查、盘点的范围、内容、方法、时间安排等。3.清查、盘点过程中，要认真核对资产的数量、规格、型号、使用状况等信息，如实填写资产清查、盘点表。对清查、盘点中发现的问题，要及时查明原因，提出处理意见。4.清查、盘点结束后，资产管理部门要撰写清查、盘点报告，报送公司领导和相关部门。清查、盘点报告应包括清查、盘点的基本情况、发现的问题及处理情况、改进措施等内容。五、资产处置管理（一）处置范围1.已超过使用年限且无法继续使用的资产。2.因技术进步等原因，已被淘汰或不宜继续使用的资产。3.盘亏、毁损、报废的资产。4.闲置、不需用的资产。5.因其他原因需要处置的资产。（二）处置方式1.报废。对已超过使用年限且无法继续使用、因技术进步等原因已被淘汰或不宜继续使用、盘亏、毁损等符合报废条件的资产，经公司领导审批后，进行报废处理。2.出售。对闲置、不需用的资产，可按照规定程序进行出售。出售资产应遵循公开、公平、公正的原则，通过市场竞价等方式确定出售价格。3.捐赠。对符合捐赠条件的资产，经公司领导审批后，可进行捐赠。捐赠资产应按照国家有关规定办理相关手续。4.其他。对因其他原因需要处置的资产，可根据实际情况采取相应的处置方式。（三）处置程序1.使用部门提出资产处置申请，填写资产处置申请表，详细说明资产处置的原因、方式、预计处置收入等情况，并提交相关证明材料。2.资产管理部门对使用部门提交的资产处置申请进行审核，提出审核意见，报公司领导审批。3.经公司领导审批同意处置的资产，由资产管理部门按照规定程序组织实施处置工作。处置过程中，要严格按照国家有关法律法规和公司规定进行操作，确保处置行为的合法性、合规性。4.资产处置完成后，资产管理部门要及时办理资产核销手续，调整资产台账和财务账目，并将处置结果报公司领导和相关部门备案。六、资产出租、出借管理（一）出租、出借范围公司闲置、不需用的资产，在确保不影响公司正常业务开展的前提下，可进行出租、出借。（二）出租、出借程序1.使用部门提出资产出租、出借申请，填写资产出租、出借申请表，详细说明出租、出借资产的名称、规格、型号、数量、出租、出借期限、用途、预计收益等情况，并提交相关证明材料。2.资产管理部门对使用部门提交的资产出租、出借申请进行审核，提出审核意见，报公司领导审批。3.经公司领导审批同意出租、出借的资产，由资产管理部门按照规定程序与承租方、出借方签订出租、出借合同。出租、出借合同应明确双方的权利义务、租金或出借费用标准、支付方式、资产使用要求、违约责任等内容。4.出租、出借合同签订后，资产管理部门要及时将合同副本送财务部门备案，并按照合同约定收取租金或出借费用。（三）出租、出借管理1.资产管理部门要定期对出租、出借资产的使用情况进行检查，确保承租方、出借方按照合同约定使用资产。如发现承租方、出借方擅自改变资产用途或违反合同约定使用资产的，要及时责令其改正，并追究其违约责任。2.出租、出借合同到期后，资产管理部门要及时收回出租、出借资产，并对资产的使用情况进行检查。如发现资产有损坏的，要按照合同约定要求承租方、出借方进行赔偿。3.出租、出借资产的收益要按照公司财务管理制度进行核算和管理，及时足额上缴公司财务。七、资产信息化管理（一）建立资产信息系统公司应建立完善的资产信息系统，对资产的购置、使用、处置、出租、出借等全过程进行信息化管理。资产信息系统应涵盖资产的基本信息、变动情况、使用状况、价值核算等内容，实现资产信息的实时查询、统计分析和动态管理。（二）数据录入与维护1.资产管理部门负责资产信息系统的数据录入与维护工作，确保资产信息的准确、完整。资产信息录入应按照资产台账的记录进行，做到账实相符、账账相符。2.资产信息发生变动时，如资产购置、验收、入库、领用、归还、处置、出租、出借等，资产管理部门要及时在资产信息系统中进行更新，确保数据的及时性和准确性。3.财务部门要定期与资产管理部门核对资产信息系统中的数据，发现问题及时沟通解决，确保资产信息系统与财务账目一致。（三）信息查询与使用1.公司各部门、分支机构、子公司等相关人员可根据工作需要，通过资产信息系统查询资产信息。查询资产信息应遵循公司规定的权限和程序，不得擅自泄露或篡改资产信息。2.资产管理部门和财务部门要充分利用资产信息系统的数据资源，定期进行资产统计分析，为公司资产管理决策提供依据。八、监督检查与责任追究（一）监督检查1.公司建立健全资产管理监督检查制度，定期对资产管理情况进行监督检查。监督检查内容包括资产管理制度的执行情况、资产购置、使用、处置、出租、出借等环节的合规性、资产的安全完整情况等。2.资产管理部门、财务部门等相关部门要按照职责分工，加强对资产管理工作的日常监督检查，及时发现问题并督促整改。3.公司审计部门要定期对资产管理情况进行审计监督，对发现的问题要及时提出审计意见和建议，并督促相关