技校经费管理办法

技校经费管理办法一、总则（一）目的为了加强技校经费管理，规范经费使用行为，提高资金使用效益，保障技校各项工作的顺利开展，根据国家有关法律法规和财务制度，结合技校实际情况，制定本办法。（二）适用范围本办法适用于技校各项经费的管理，包括财政拨款、学费收入、社会捐赠、校企合作收入等各类资金。（三）基本原则1.依法依规原则：严格遵守国家法律法规和财务制度，确保经费使用合法合规。2.统筹兼顾原则：统筹安排各项经费，合理分配资源，保障重点，兼顾一般。3.勤俭节约原则：树立节约意识，反对铺张浪费，降低办学成本。4.绩效管理原则：建立健全经费绩效管理制度，提高资金使用效益。二、经费预算管理（一）预算编制1.技校各部门应根据年度工作计划和事业发展需要，提出本部门的经费预算建议数，经分管校领导审核后报财务部门。2.财务部门应根据学校发展规划和财力状况，对各部门的预算建议数进行汇总、审核和平衡，提出学校年度经费预算草案，报校党委会议审议通过后，按规定程序报上级主管部门和财政部门审批。3.预算编制应遵循“量入为出、收支平衡”的原则，收入预算应积极稳妥，支出预算应合理安排，不得编制赤字预算。（二）预算执行1.经批准的预算是学校年度经费收支的依据，各部门应严格按照预算执行，不得擅自调整预算。2.因特殊情况需要调整预算的，应按照规定程序报经批准。调整预算应说明调整的原因、项目、金额等情况，并提供相关依据。3.财务部门应加强对预算执行情况的监控和分析，定期向学校领导汇报预算执行情况，及时发现和解决预算执行中存在的问题。（三）预算调整1.预算执行过程中，如遇国家政策调整、事业发展需要等原因，确需调整预算的，应按照以下程序办理：由相关部门提出预算调整申请，说明调整的原因、项目、金额等情况，并提供相关依据。财务部门对调整申请进行审核，提出审核意见。校党委会议审议预算调整申请，作出调整预算的决定。财务部门根据校党委会议决定，调整预算，并按照规定程序报上级主管部门和财政部门备案。2.预算调整应遵循“先有预算、后有支出”的原则，不得随意扩大支出范围和提高支出标准。（四）预算绩效管理1.建立健全预算绩效管理制度，对预算资金的使用效益进行全过程绩效管理。2.各部门应按照学校预算绩效管理要求，编制本部门的绩效目标，明确绩效指标和评价标准。3.财务部门应加强对预算绩效目标的审核，将绩效目标作为预算安排的重要依据。4.预算执行结束后，各部门应按照规定开展绩效自评，形成绩效自评报告。财务部门应组织开展绩效评价工作，评价结果作为预算安排、政策调整和资金分配的重要依据。三、经费收入管理（一）财政拨款收入管理1.严格按照国家有关规定和财政部门的要求，及时足额申报财政拨款收入，确保财政拨款及时到位。2.加强与财政部门的沟通协调，争取财政部门对学校事业发展的支持，积极争取财政专项资金。3.按照财政部门的规定，正确使用财政拨款资金，不得擅自改变资金用途。（二）学费收入管理1.严格按照国家和地方有关规定，合理确定学费收费标准，确保学费收入合法合规。2.加强学费收缴管理，建立健全学费收缴制度，明确缴费方式、缴费时间等要求，及时足额收缴学费。3.对欠费学生进行跟踪管理，采取有效措施督促欠费学生按时缴费。（三）社会捐赠收入管理1.建立健全社会捐赠管理制度，规范捐赠行为，确保捐赠资金的安全和有效使用。2.加强对社会捐赠的宣传和引导，积极拓展社会捐赠渠道，鼓励社会各界人士向学校捐赠。3.对社会捐赠资金进行专户管理，专款专用，按照捐赠者的意愿合理使用捐赠资金，并及时向捐赠者反馈捐赠资金的使用情况。（四）校企合作收入管理1.加强校企合作管理，规范校企合作行为，确保校企合作收入合法合规。2.按照校企合作协议，及时足额收取校企合作收入。3.对校企合作收入进行专项管理，专款专用，主要用于改善教学条件、加强实践教学、提高学生技能等方面。四、经费支出管理（一）基本支出管理1.人员经费支出严格按照国家和地方有关规定，核定人员编制，控制人员经费支出。规范工资、津贴、补贴、奖金等人员经费的发放，确保发放标准符合规定，发放程序合规。按照国家有关规定，缴纳社会保险费、住房公积金等费用。2.公用经费支出制定公用经费支出标准，明确各项公用经费的开支范围和标准。加强办公用品、设备购置、印刷、水电暖、交通等公用经费的管理，严格控制开支，节约使用资金。建立健全公用经费审批制度，严格审批程序，确保公用经费支出合理合规。（二）项目支出管理1.项目申报各部门应根据学校事业发展需要和工作重点，积极申报项目。项目申报应明确项目目标、内容、预算等情况，并提供相关依据。财务部门对项目申报进行审核，提出审核意见。2.项目审批校党委会议对申报的项目进行审议，作出是否批准立项的决定。对批准立项的项目，下达项目任务书，明确项目实施单位、项目负责人、项目目标、项目内容、项目预算等要求。3.项目实施项目实施单位应按照项目任务书的要求，组织实施项目，确保项目按时、按质、按量完成。加强项目经费管理，严格按照项目预算使用资金，不得擅自调整预算。建立健全项目经费核算制度，对项目经费进行单独核算，确保经费使用规范。4.项目验收项目完成后，项目实施单位应及时向学校提出项目验收申请。学校组织相关部门对项目进行验收，验收内容包括项目目标完成情况、项目内容实施情况、项目经费使用情况等。对验收合格的项目，办理项目结项手续；对验收不合格的项目，下达整改通知书，要求项目实施单位限期整改。整改后仍不合格的，收回项目经费。（三）专项资金支出管理1.专项资金是指国家和地方财政部门、上级主管部门下达的具有特定用途的资金。2.加强专项资金管理，严格按照专项资金管理办法和项目实施方案使用资金，确保专项资金专款专用。3.建立健全专项资金绩效管理制度，对专项资金的使用效益进行全过程绩效管理。4.专项资金使用过程中，如遇特殊情况需要调整资金用途的，应按照规定程序报经批准。（四）经费支出审批1.建立健全经费支出审批制度，明确审批权限和审批程序。2.经费支出应按照“谁审批、谁负责”的原则，严格审批把关。3.一般经费支出由部门负责人审批；较大金额的经费支出由分管校领导审批；重大金额的经费支出由校党委会议审议通过后，由校长审批。五、经费报销管理（一）报销凭证要求1.经费报销应提供真实、合法、有效的原始凭证，包括发票、收据、报销单等。2.发票应符合国家有关规定，发票内容应填写完整、准确，发票印章应清晰、齐全。3.报销单应填写规范，包括报销日期、报销部门、报销人、报销事项、金额等内容，并由报销人签字确认。（二）报销流程1.报销人应按照学校财务制度的要求，整理好报销凭证，填写报销单，并签字确认。2.将报销凭证和报销单提交给部门负责人审批。3.部门负责人审批通过后，将报销凭证和报销单提交给财务部门审核。4.财务部门对报销凭证和报销单进行审核，审核无误后予以报销。（三）报销时间1.原则上每月集中报销一次，具体报销时间由财务部门确定并通知。2.对于紧急事项需要报销的，可随时提交报销申请，但应按照财务部门的要求提供相关资料。（四）报销限制1.严禁使用虚假发票报销，一经发现，将严肃处理。2.严格控制超标准、超范围报销，对不符合规定的报销申请，财务部门不予报销。六、经费内部控制（一）建立健全内部控制制度1.制定经费内部控制制度，明确各部门和岗位的职责权限，规范经费管理流程，防范经费管理风险。2.建立健全经费审批制度、财务核算制度、资产管理制度、绩效评价制度等，确保经费管理工作有章可循。（二）加强内部审计监督1.定期开展内部审计工作，对经费预算执行情况、经费收支情况、经费使用效益等进行审计监督。2.加强对重点领域、重点项目、重点资金的审计监督，及时发现和纠正经费管理中存在的问题。3.建立健全审计整改跟踪机制，对审计发现的问题，督促相关部门及时整改，确保审计整改工作取得实效。（三）强化风险防控1.加强对经费管理风险的识别、评估和防控，制定风险防控措施，降低经费管理风险。2.关注国家政策法规变化、市场环境变化等因素对经费管理的影响，及时调整经费管理策略，防范潜在风险。七、财务公开与监督（一）财务公开1.建立健全财务公开制度，定期向全校教职工公开学校经费预算、决算、收支情况等财务信息，接受教职工的监督。2.财务公开的内容应真实、准确、完整，公开方式应便于教职工查询和监督。（二）监督检查1.加强对经费管理工作的监督检查，定期对各部门经费使用情况进行检查，发现问题及时督促整改。2.接受上级主管部门、财政部门、审计部门等的监督检查，