建筑预算管理办法

建筑预算管理办法一、总则（一）目的本办法旨在规范公司建筑预算管理工作，加强成本控制，提高经济效益，确保建筑工程项目的顺利实施，并为公司决策提供准确的经济依据。（二）适用范围本办法适用于公司内所有建筑工程项目的预算编制、审核、执行、调整及监督等管理活动。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家有关法律法规以及行业标准规范，确保预算管理活动合法合规。2.全面性原则：涵盖建筑工程项目的各个方面，包括但不限于工程直接成本、间接成本、管理费、利润等，做到全面预算。3.准确性原则：预算编制应依据充分、数据准确，能够真实反映工程项目的实际成本和预期效益。4.动态性原则：根据工程项目的进展情况和实际需求，及时调整预算，确保预算的有效性和适应性。5.责任性原则：明确各部门和人员在预算管理中的职责，做到责任到人，确保预算管理工作的顺利开展。二、预算管理组织与职责（一）预算管理委员会1.组成：由公司高层管理人员、财务部门负责人、工程管理部门负责人等组成。2.职责负责制定和修订公司建筑预算管理办法及相关制度。审议年度建筑工程项目预算方案，确定预算编制原则和总体目标。协调解决预算编制和执行过程中的重大问题。监督预算执行情况，对预算调整进行审批。（二）预算管理部门1.组成：一般由财务部门相关人员组成，可根据实际情况设立专门的预算管理岗位或团队。2.职责负责组织和指导建筑工程项目预算的编制、审核、汇总等工作。建立和维护预算管理信息系统，对预算数据进行收集、整理、分析和存储。监控预算执行情况，定期编制预算执行情况报告，及时发现并反馈预算执行中的问题。对预算调整事项进行初审，提出调整建议。（三）工程管理部门1.组成：包括项目经理、项目技术负责人、各专业工程师等项目管理人员。2.职责负责提供建筑工程项目的基础资料，如工程图纸、施工方案、技术规范等。配合预算管理部门进行预算编制，对预算中的工程量计算、定额套用等提出专业意见。按照预算执行工程项目，严格控制工程成本，确保工程质量和进度。及时反馈工程变更情况，配合预算管理部门进行预算调整。（四）其他部门公司内其他相关部门，如采购部门、人力资源部门等，应按照各自职责，配合做好建筑预算管理工作。采购部门负责提供物资采购价格信息，人力资源部门负责提供人工成本相关数据等。三、预算编制（一）编制依据1.国家和地方有关建筑工程的法律法规、政策文件以及行业标准规范。2.工程项目的设计文件，包括施工图纸、设计变更通知等。3.公司制定的施工组织设计或施工方案。4.市场价格信息，如材料价格、设备租赁价格、人工单价等。5.公司历史项目成本数据及相关经济指标。（二）编制流程1.准备阶段工程管理部门向预算管理部门提交工程项目基础资料，包括工程概况、施工图纸、施工方案等。预算管理部门收集市场价格信息，整理公司历史成本数据。2.编制初稿预算管理部门根据上述依据，组织相关人员进行预算编制。工程量计算应按照规定的计算规则进行，定额套用应准确无误。工程管理部门对预算编制中的技术问题提供支持，如对施工工艺、材料选用等进行说明。3.审核与调整预算管理部门完成初稿后，提交给工程管理部门、财务部门等相关部门进行审核。各部门应从技术合理性、经济可行性等方面提出审核意见。预算编制人员根据审核意见进行修改调整，形成预算征求意见稿。4.审定与批准预算征求意见稿经相关部门和领导审核通过后，报预算管理委员会审定。预算管理委员会审定通过后，正式批准执行。（三）编制内容1.直接成本预算人工费：根据工程量和人工单价计算，包括基本工资、津贴、奖金等。材料费：按照材料品种、规格、数量和市场价格计算，包括主要材料、辅助材料等。机械费：依据施工机械台班数量和台班单价计算，包括自有机械和租赁机械费用。其他直接费：如冬雨季施工增加费、夜间施工增加费等，按照规定的费率计算。2.间接成本预算规费：包括工程排污费、社会保障费、住房公积金等，按照国家和地方规定的费率计算。企业管理费：涵盖管理人员工资、办公费、差旅费、业务招待费等，根据公司管理水平和历史数据确定费率。3.利润及税金预算利润：按照公司规定的利润率计算。税金：根据国家税收政策，计算营业税、城市维护建设税、教育费附加等。四、预算执行（一）预算分解1.预算管理部门将批准的年度建筑工程项目预算分解到季度、月度，形成各阶段的预算控制目标。2.工程管理部门根据分解后的预算目标，将其细化到各个施工班组或工作岗位，明确责任人和时间节点。（二）执行监控1.预算管理部门建立预算执行监控机制，定期收集预算执行数据，与预算目标进行对比分析。2.工程管理部门负责现场施工进度和成本控制，及时反馈预算执行情况，发现偏差及时采取措施进行纠正。3.财务部门对预算执行情况进行财务核算和监督，确保资金使用符合预算要求。（三）资金管理1.根据预算安排，合理筹集和使用资金，确保工程项目资金的及时供应。2.建立资金审批制度，严格控制资金支出，大额资金支出需经预算管理委员会审批。3.加强资金预算执行情况的分析和考核，提高资金使用效率。五、预算调整（一）调整条件1.工程项目发生重大设计变更，导致工程量、工程内容或施工工艺发生较大变化。2.主要材料、设备价格波动超过一定幅度，对预算成本影响较大。3.国家或地方政策法规发生重大调整，影响工程项目预算。4.其他不可预见因素，如不可抗力等，导致预算执行出现重大偏差。（二）调整流程1.提出申请：工程管理部门或其他相关部门根据预算调整条件，填写预算调整申请表，详细说明调整原因、调整内容及预计调整金额等。2.审核：预算调整申请表经部门负责人签字后，提交给预算管理部门进行审核。预算管理部门应组织相关人员对调整事项进行评估，核实调整的必要性和合理性。3.审批：预算管理部门审核通过后，报预算管理委员会审批。预算管理委员会根据公司整体经营情况和预算执行情况，对调整申请进行审批。4.调整执行：经批准的预算调整申请，由预算管理部门下达调整通知，相关部门按照调整后的预算执行。六、预算分析与考核（一）预算分析1.预算管理部门定期对建筑工程项目预算执行情况进行分析，形成预算分析报告。2.分析内容包括预算执行进度、成本偏差原因、费用构成变化等，找出预算执行中的问题和风险。3.根据预算分析结果，提出改进措施和建议，为公司决策提供参考依据。（二）预算考核1.建立预算考核制度，明确考核指标、考核对象和考核周期。2.考核指标主要包括预算执行准确率、成本节约率、进度完成率等。3.对预算执行情况良好的部门和个