存取现金管理办法

存取现金管理办法一、总则（一）目的为加强公司存取现金管理，规范现金收付行为，保障资金安全，防范财务风险，依据国家相关法律法规及行业标准，结合本公司实际情况，制定本办法。（二）适用范围本办法适用于公司各部门及所属分支机构在日常经营活动中的现金存取业务。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家有关现金管理的法律法规和规章制度，确保现金存取业务合法合规。2.安全性原则：采取有效措施保障现金在存取、运输、保管等环节的安全，防止现金被盗、被抢、丢失等情况发生。3.准确性原则：现金收付业务应当准确记录，确保账实相符，避免出现差错。4.效率性原则：在保证资金安全和合规的前提下，优化现金存取流程，提高工作效率，满足公司正常经营活动的资金需求。二、现金存取业务管理（一）现金收入管理1.业务人员在收取现金款项时，应当向付款方开具合法有效的收款凭证，并在凭证上注明款项来源、金额、付款人等信息。2.收取的现金应当及时缴存银行，不得坐支现金。如因特殊情况需要坐支现金的，应当事先报经开户银行审查批准，并在规定的范围和限额内进行坐支。3.每日营业终了，业务人员应当对当日收取的现金进行清点、核对，确保现金金额与收款凭证记录一致。核对无误后，填写现金缴存单，将现金缴存银行，并取得银行盖章确认的回单。4.财务部门应当定期对现金收入情况进行检查和分析，发现异常情况及时查明原因，并采取相应措施进行处理。（二）现金支出管理1.公司支付现金应当按照规定的审批程序进行，严格控制现金支出范围。属于下列范围的，可以使用现金支付：职工工资、津贴；个人劳务报酬；根据国家规定颁发给个人的科学技术、文化艺术、体育等各种奖金；各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他支出；向个人收购农副产品和其他物资的价款；出差人员必须随身携带的差旅费；结算起点以下的零星支出；中国人民银行确定需要支付现金的其他支出。2.支付现金时，应当由经办人员填写现金支出审批单，注明支出事由、金额、支付方式等内容，并按照公司规定的审批流程报经相关领导审批。3.财务人员应当根据审批后的现金支出审批单支付现金，并在付款凭证上加盖“现金付讫”章。支付现金时，应当认真核对收款人姓名、金额等信息，确保支付准确无误。4.对于大额现金支出，应当提前与开户银行预约，确保资金及时到位。同时，应当采取必要的安全防范措施，如安排专人护送等，保障现金支付安全。（三）现金存取银行账户管理1.公司应当按照国家有关规定，在银行开立基本存款账户、一般存款账户、专用存款账户和临时存款账户，并严格按照账户用途使用账户资金。2.开立银行账户应当经公司法定代表人或授权代表人批准，并按照银行要求提供相关资料。银行账户开立后，应当及时将开户信息报财务部门备案。3.财务部门应当定期对银行账户进行清理，检查账户使用情况，确保账户资金安全。对于长期闲置不用的账户，应当及时办理销户手续。4.公司应当加强对银行预留印鉴的管理，财务专用章应当由专人保管，个人名章应当由本人或其授权人员保管。严禁一人保管支付款项所需的全部印章。三、现金存取业务流程（一）现金缴存流程1.业务人员清点当日收取的现金，核对现金金额与收款凭证记录一致。2.填写现金缴存单，注明缴存日期、收款单位名称、账号、开户行、缴存金额等信息。3.将现金缴存单与现金一并交给出纳人员。4.出纳人员对现金缴存单和现金进行再次核对，无误后在现金缴存单上签字确认。5.出纳人员将现金缴存银行，取得银行盖章确认的回单。6.出纳人员将银行回单交财务人员进行账务处理。（二）现金支取流程1.经办人员填写现金支出审批单，注明支出事由、金额、支付方式等内容，并按照公司规定的审批流程报经相关领导审批。2.审批通过后，经办人员将现金支出审批单交给出纳人员。3.出纳人员对现金支出审批单进行审核，无误后开具现金支票或提取现金。4.提取现金时，应当认真核对收款人姓名、金额等信息，确保支付准确无误。提取现金后，应当在现金支票存根上签字确认。5.出纳人员将现金支付给经办人员，并要求经办人员在现金支出审批单上签字确认。6.出纳人员将现金支出审批单交财务人员进行账务处理。四、现金保管与安全防范（一）现金保管1.公司应当设置专门的现金保管场所，配备必要的安全设施，如保险柜、防盗门、监控设备等，确保现金保管安全。2.现金应当存放在保险柜内，保险柜应当按照规定设置密码和钥匙，并由专人负责保管。密码应当定期更换，钥匙应当妥善保管，不得随意交予他人。3.每日营业终了，出纳人员应当将现金缴存保险柜，并将保险柜锁好。保险柜钥匙应当随身携带，不得留在办公室内。4.财务部门应当定期对现金保管情况进行检查，发现问题及时整改。（二）安全防范1.加强对现金存取业务人员的安全教育，提高安全意识，增强防范能力。2.在现金存取过程中，应当采取必要的安全防范措施，如安排专人护送、使用安全交通工具等，确保现金安全。3.安装监控设备，对现金存取场所进行实时监控，确保监控设备正常运行，录像资料保存完整。4.加强与银行的沟通与协作，及时了解银行安全防范措施和要求，共同做好现金存取安全工作。5.制定应急预案，对可能发生的现金被盗、被抢、丢失等突发事件进行及时处理，最大限度地减少损失。五、监督检查与责任追究（一）监督检查1.财务部门应当定期对公司现金存取业务进行检查，检查内容包括现金收付凭证、银行账户、现金保管等情况。2.审计部门应当定期对公司现金存取业务进行审计，检查公司现金存取业务是否符合法律法规和公司规定，是否存在违规操作和财务风险。3.公司应当接受上级主管部门和相关监管部门的监督检查，对检查中发现的问题应当及时整改。（二）责任追究1.对于违反本办法规定，在现金存取业务中存在违规操作、失职渎职等行为的单位和个人，公司将视情节轻重给予相应的