市政结算管理办法

市政结算管理办法一、总则（一）目的为加强公司市政工程结算管理，规范结算行为，确保结算工作的准确性、及时性和合规性，合理控制工程成本，提高公司经济效益，特制定本办法。（二）适用范围本办法适用于公司承接的所有市政工程项目的结算管理工作，包括道路、桥梁、排水、照明等各类市政基础设施建设项目。（三）基本原则1.合法性原则：结算工作必须严格遵守国家法律法规和行业标准，确保结算文件的合法性和有效性。2.准确性原则：结算数据应真实、准确、完整，如实反映工程实际情况，严禁虚报、漏报和瞒报。3.及时性原则：各相关部门应按照规定的时间节点完成结算工作，确保工程款项及时支付和项目顺利交付。4.公正性原则：结算过程应遵循公平、公正、公开的原则，维护公司和各参建方的合法权益。二、结算流程（一）工程竣工报告1.工程项目完工后，施工单位应在规定时间内提交工程竣工报告，报告内容包括工程概况、施工过程、工程质量、完成工程量等。2.项目负责人应组织相关部门对竣工报告进行审核，确认工程已按合同要求完成，具备竣工验收条件。（二）竣工验收1.公司应按照国家有关规定和合同约定，组织相关部门对工程进行竣工验收。验收内容包括工程质量、工程资料、工程实体等。2.验收合格后，应形成竣工验收报告，并由参与验收的各方签字确认。（三）结算资料提交1.施工单位应在竣工验收合格后规定时间内，向公司提交完整的结算资料，包括工程竣工结算书、工程量计算书、工程变更资料、签证单、材料设备采购发票等。2.结算资料应按照规定的格式和内容要求编制，确保资料的真实性、完整性和准确性。（四）结算资料审核1.公司造价管理部门收到施工单位提交的结算资料后，应及时组织审核。审核内容包括结算资料的完整性、准确性、合规性，工程量计算的准确性，单价套用的合理性，费用计取的正确性等。2.审核过程中，如发现问题应及时与施工单位沟通，要求其补充或修正资料。施工单位应积极配合，按时提供相关资料。（五）结算报告编制1.造价管理部门根据审核结果，编制工程竣工结算报告。结算报告应包括工程概况、结算依据、结算范围、结算金额、审核情况等内容。2.结算报告编制完成后，应提交公司领导审批。（六）结算金额确认1.公司领导审批通过后的结算报告，作为最终结算金额的依据。结算金额确认后，应及时通知施工单位。2.如施工单位对结算金额有异议，应在规定时间内提出书面意见，并提供相关证据。公司应组织相关部门进行复核，如复核后确需调整结算金额，应重新履行审批程序。（七）结算款项支付1.财务部门根据确认的结算金额，按照合同约定和公司资金管理制度，及时支付工程款项。2.支付工程款项时，应严格审核相关手续，确保支付的准确性和合规性。三、结算资料管理（一）资料分类结算资料应按照以下类别进行分类整理：1.工程竣工结算书：包括封面、目录、结算汇总表、分部分项工程结算表、措施项目结算表、其他项目结算表、规费税金结算表等。2.工程量计算书：详细记录各分部分项工程的工程量计算过程和依据。3.工程变更资料：包括工程变更通知、变更图纸、变更费用计算书等。4.签证单：记录工程施工过程中发生的现场签证事项，包括签证原因、签证内容、签证金额等。5.材料设备采购发票：提供工程所使用的材料设备的采购发票，发票内容应与结算资料中的材料设备明细一致。6.其他相关资料：如施工组织设计、施工方案、工程竣工验收报告、质量检验报告等。（二）资料归档1.施工单位提交的结算资料应一式多份，分别提交给公司造价管理部门、财务部门、项目管理部门等相关部门。2.各部门应按照档案管理规定，对结算资料进行归档保存，确保资料的完整性和可追溯性。3.结算资料的归档期限应符合国家和公司的相关规定，一般为工程竣工结算完成后[X]年。（三）资料保管1.结算资料应妥善保管，存放于安全、干燥、通风的场所，防止资料损坏、丢失或泄露。2.对于电子文档形式的结算资料，应进行备份，并定期进行检查和维护，确保数据的安全性和完整性。3.查阅结算资料应履行相应的审批手续，未经批准不得擅自查阅、复印或外借资料。四、结算审核管理（一）审核人员职责1.造价管理部门应配备专业的结算审核人员，审核人员应具备相应的专业知识和技能，熟悉国家法律法规、行业标准和公司相关规定。2.审核人员应认真履行审核职责，对结算资料进行全面、细致的审核，确保审核结果的准确性和公正性。3.审核人员应保守审核工作中涉及的商业秘密和技术秘密，不得泄露相关信息。（二）审核方法1.全面审核法：对结算资料进行逐一核对，包括工程量计算、单价套用、费用计取等方面，确保结算的准确性。2.重点审核法：根据工程特点和结算的关键环节，对重点项目进行重点审核，提高审核效率。3.对比审核法：与类似工程的结算资料进行对比分析，找出差异并进行审核，以验证结算的合理性。（三）审核时间1.造价管理部门应在收到施工单位提交的结算资料后[X]个工作日内完成初审工作，并将初审意见反馈给施工单位。2.施工单位应在收到初审意见后[X]个工作日内对初审意见进行回复，并提交相关补充资料。3.造价管理部门应在收到施工单位回复和补充资料后[X]个工作日内完成终审工作，并出具审核报告。（四）审核争议处理1.如施工单位对审核结果有异议，应在收到审核报告后[X]个工作日内提出书面异议，并提供相关证据。2.公司应组织造价管理部门、项目管理部门、施工单位等相关人员进行协商，对争议问题进行核实和处理。3.如协商不成，可委托具有相应资质的工程造价咨询机构进行鉴定，鉴定结果作为最终结算的依据。鉴定费用由责任方承担。五、结算监督与考核（一）监督机制1.公司内部审计部门应定期对市政工程结算工作进行监督检查，确保结算工作符合法律法规和公司相关规定。2.审计部门应重点检查结算资料的完整性、准确性、合规性，审核过程的公正性、透明性，以及结算款项支付的及时性、准确性等。3.对于监督检查中发现的问题，审计部门应及时提出整改意见，并跟踪整改落实情况。（二）考核办法1.建立市政工程结算工作考核制度，对参与结算工作的各部门和人员进行考核评价。2.考核内容包括结算工作的及时性、准确性、合规性，资料管理情况，审核争议处理情况等。3.考核结果与部门和个人的