对下结算管理办法

对下结算管理办法一、总则（一）目的为加强公司对下结算管理，规范结算流程，确保公司与下属单位之间经济往来清晰、准确、及时，维护双方合法权益，特制定本办法。（二）适用范围本办法适用于公司与下属各单位之间的各类业务结算，包括但不限于工程建设、物资采购、劳务分包等。（三）基本原则1.依法依规原则：结算活动必须遵守国家法律法规和行业标准，确保结算行为合法合规。2.公平公正原则：结算过程应遵循公平、公正的原则，维护双方的正当利益，不得偏袒任何一方。3.及时准确原则：结算数据应及时收集、整理、审核，确保结算结果准确无误，避免因结算不及时或不准确给双方造成损失。4.权责清晰原则：明确公司与下属单位在结算过程中的权利和义务，避免出现责任不清、推诿扯皮的现象。二、结算依据（一）合同文件1.公司与下属单位签订的各类业务合同是结算的主要依据，合同中应明确结算方式、结算周期、结算单价、付款条件等条款。2.合同执行过程中如有变更，应以双方签订的补充协议或变更通知单作为结算依据。（二）业务资料1.工程建设项目应提供施工图纸、工程量清单、工程变更单、施工日志、验收报告等相关资料。2.物资采购业务应提供采购订单、送货单、验收单、质量检验报告等资料。3.劳务分包业务应提供劳务合同、考勤记录、工作量统计报表等资料。（三）法律法规及行业标准结算活动应符合国家相关法律法规以及行业通行的标准和规范，如工程造价计价规范、物资采购标准等。三、结算流程（一）结算申请1.下属单位应在规定的结算周期结束后，按照合同约定和公司要求，及时整理结算资料，并填写《对下结算申请表》，详细说明结算项目、金额、依据等内容。2.将填写完整的《对下结算申请表》及相关结算资料一并提交至公司对口管理部门。（二）资料审核1.公司对口管理部门收到下属单位提交的结算申请后，应指定专人对结算资料进行审核。2.审核内容包括资料的完整性、真实性、准确性以及与合同约定的一致性等。如发现资料不全或存在疑问，应及时通知下属单位补充或说明。3.对于工程建设项目，审核人员应结合施工图纸、工程量清单等资料，对工程量进行核对，并对结算单价的合理性进行审查。4.对于物资采购业务，应审核采购数量、价格、质量等是否符合合同要求。5.对于劳务分包业务，应根据考勤记录、工作量统计报表等资料，核实劳务费用的结算金额。（三）结算谈判1.经资料审核无误后，公司对口管理部门应组织与下属单位进行结算谈判。2.谈判过程中，双方应就结算金额、付款方式、付款时间等条款进行充分沟通和协商，达成一致意见。3.如双方在谈判过程中存在分歧，应通过友好协商解决；协商不成的，可按照合同约定的争议解决方式处理。（四）结算审批1.结算谈判达成一致意见后，公司对口管理部门应根据谈判结果编制《对下结算审批表》，并附上相关结算资料，提交公司领导审批。2.公司领导应根据公司财务状况、资金安排以及合同执行情况等因素，对结算审批表进行审核，并签署审批意见。3.审批通过的结算项目，方可进入结算支付环节。（五）结算支付1.公司财务部门根据审批通过的《对下结算审批表》，按照合同约定的付款方式和时间，及时办理结算支付手续。2.支付款项时，应确保支付金额准确无误，并做好相关账务处理。3.下属单位收到结算款项后，应及时核对收款金额，并出具收款凭证。四、结算监督与检查（一）内部监督1.公司审计部门应定期对公司与下属单位之间的结算业务进行审计监督，检查结算流程是否合规、结算资料是否真实完整、结算结果是否准确合理等。2.审计部门在审计过程中发现问题的，应及时提出整改意见，并跟踪整改落实情况。（二）外部监督1.积极配合国家相关部门以及行业监管机构的监督检查，如实提供结算资料和相关信息。2.对于外部监督检查提出的问题，应认真对待，及时整改，并将整改情况反馈给相关部门。五、争议处理（一）争议解决方式1.公司与下属单位在结算过程中如发生争议，应首先通过友好协商解决。双方应本着互谅互让的原则，积极沟通，寻求解决方案。2.如协商不成，可按照合同约定的争议解决方式处理，如提交仲裁机构仲裁或向人民法院提起诉讼。（二）争议处理流程1.争议发生后，双方应及时收集相关证据，如合同文件、业务资料、沟通记录等，为争议处理做好准备。2.按照约定的争议解决方式，向仲裁机构或人民法院提交仲裁申请或起诉状，并提供相关证据材料。3.在争议处理过程中，双方应积极配合仲裁机构或人民法院的工作，遵守相关程序和规定。4.争议处理结果出来后