外部资产管理办法

外部资产管理办法一、总则（一）目的为规范公司外部资产的管理，确保外部资产的安全、完整，提高资产使用效益，保障公司各项业务的顺利开展，依据国家相关法律法规及行业标准，结合公司实际情况，制定本办法。（二）适用范围本办法适用于公司所有涉及外部资产的部门、项目及相关人员。外部资产包括但不限于公司委托外部机构管理的资产、与外部单位合作项目中涉及的资产、租赁的外部场地及设备等。（三）管理原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规及行业标准，确保外部资产管理活动合法合规。2.安全性原则：采取有效措施保障外部资产的安全，防止资产损失、损坏或被盗。3.效益性原则：优化外部资产配置，提高资产使用效率，实现资产的保值增值。4.权责明确原则：明确各部门及人员在外部资产管理中的职责和权限，做到责任到人。二、外部资产的分类与登记（一）分类1.委托管理资产：公司委托外部专业机构进行管理的各类资产，如资金、证券、固定资产等。2.合作项目资产：与外部单位合作开展项目过程中涉及的资产，包括知识产权、技术设备、原材料等。3.租赁资产：租赁的外部场地、办公设备、生产设备等。（二）登记1.建立外部资产台账，详细记录资产的名称、规格型号、数量、购置时间、购置金额、存放地点、使用状况、管理责任人等信息。2.对于委托管理资产，应与受托方签订委托管理协议，明确双方的权利义务，并将协议副本作为台账的附件。3.对于合作项目资产，应在合作协议中明确资产的归属、使用、维护等事项，并及时进行登记。4.对于租赁资产，应签订租赁合同，记录租赁期限、租金支付方式、租赁物的交接等情况，并将合同副本纳入台账管理。三、外部资产的购置与验收（一）购置1.根据公司业务需求和预算安排，提出外部资产购置申请。申请应包括资产名称、规格型号、数量、购置理由、预计金额等内容。2.购置申请经相关部门审核、公司领导审批后，按照公司采购管理规定进行采购。3.在采购过程中，应充分了解供应商的信誉、资质和产品质量，确保采购的资产符合公司要求。（二）验收1.资产购置后，由采购部门组织相关部门进行验收。验收内容包括资产的数量、规格型号、质量、性能等是否与采购合同一致。2.对于技术含量较高的资产，应聘请专业技术人员进行验收，并出具验收报告。3.验收合格的资产，应及时办理入库手续，并更新外部资产台账；验收不合格的资产，应及时与供应商协商解决，如退货、换货或要求赔偿等。四、外部资产的使用与维护（一）使用1.根据外部资产的性质和用途，明确使用部门和使用人员，并签订使用责任书，明确使用过程中的责任和义务。2.使用人员应按照操作规程正确使用资产，不得擅自改变资产用途或转借他人。3.对于租赁资产，使用人员应按照租赁合同的约定使用，不得擅自转租或改变租赁物的结构和用途。（二）维护1.建立外部资产维护制度，定期对资产进行维护保养，确保资产处于良好的运行状态。2.对于委托管理资产，受托方应按照委托管理协议的要求进行维护，并定期向公司报告资产维护情况。3.对于合作项目资产，合作双方应共同协商确定资产的维护责任和方式，并确保维护工作的顺利进行。4.对于租赁资产，由承租方负责日常维护，出租方应提供必要的技术支持和协助。如因维护不当导致资产损坏或损失的，由责任方承担相应的赔偿责任。五、外部资产的处置（一）处置方式1.报废：对于已达到使用年限、损坏无法修复或技术落后无使用价值的外部资产，经相关部门鉴定后，可进行报废处理。2.转让：对于闲置或不再使用的外部资产，在符合法律法规和公司规定的前提下，可进行转让。3.租赁终止：对于租赁的外部资产，租赁期满或提前终止租赁合同时，应按照合同约定进行资产交接和处置。（二）处置程序1.提出处置申请：资产使用部门或管理部门根据资产的实际情况，提出处置申请，说明处置原因、处置方式等内容。2.审核与审批：处置申请经相关部门审核后，报公司领导审批。对于涉及金额较大或重要的资产处置，应提交公司董事会或股东会审议。3.资产评估：对于需要转让的资产，应按照国家相关规定进行资产评估，确定资产的转让价格。4.处置实施：经批准的处置申请，由相关部门按照规定的程序进行实施。报废资产应及时进行清理，转让资产应按照评估价格进行交易，并办理相关手续。5.账务处理：资产处置完成后，财务部门应及时进行账务处理，确保账实相符。六、外部资产的监督与检查（一）监督机制1.建立健全外部资产监督机制，明确监督部门和监督职责，定期对外部资产的管理情况进行检查和评估。2.公司内部审计部门应定期对外部资产管理进行审计，检查资产管理的合规性、有效性，发现问题及时提出整改意见。3.接受公司监事会的监督，监事会有权对外部资产管理情况进行监督检查，并提出监督意见和建议。（二）检查内容1.资产台账的建立和更新情况，确保账实相符。2.资产的购置、验收、使用、维护、处置等环节的执行情况，是否符合相关规定和程序。3.委托管理资产的受托方履行协议情况，是否按照要求进行管理和维护。4.合作项目资产的管理情况，是否存在资产流失或纠纷等问题。5.租赁资产的使用和租金支付情况，是否存在违约行为。（三）问题整改1.对于监督检查中发现的问题，应及时下达整改通知书，明确整改要求和整改期限。2.责任部门应按照整改通知书的要求，制定整改措施，认真进行整改，并在规定期限内提交整改报告。3.监督部门应对整改情况进行跟踪检查，确保问题得到彻底解决。对于整改不力的部门和人员，应按照公司规定进行问责。七、风险管理（一）风险识别与评估1.定期对外部资产管理过程中可能面临的风险进行识别和评估，包括市场风险、信用风险、操作风险、法律风险等。2.采用定性与定量相结合的方法，对风险发生的可能性和影响程度进行评估，确定风险等级。（二）风险应对措施1.针对不同等级的风险，制定相应的风险应对措施。对于高风险，应采取风险规避、风险转移等措施；对于中风险，应采取风险降低、风险分担等措施；对于低风险，应进行风险监控。2.加强对受托方的风险管理，要求受托方建立健全风险管理体系，定期报告风险管理情况。3.在合作项目中，明确双方的风险责任和分担方式，签订风险分担协议，降低合作风险。4.建立风险预警机制，及时发现风险信号，采取相应的措施进行防范和控制。八、信息管理（一）信息收集与整理1.建立外部资产信息管理系统，及时收集、整理和更新外部资产的相关信息，包括资产台账、合同协议、评估报告、维护记录等。2.各部门应指定专人负责信息的收集和报送工作，确保信息的准确性和及时性。（二）信息共享与利用1.实现外部资产信息在公司内部的共