地产结算管理办法

地产结算管理办法一、总则（一）目的为加强公司地产项目结算管理，规范结算流程，确保结算工作的准确性、及时性和完整性，合理控制成本，提高公司经济效益，特制定本办法。（二）适用范围本办法适用于公司所有地产开发项目的工程结算、材料设备采购结算、设计服务结算等相关结算业务。（三）基本原则1.合法性原则：结算工作应严格遵守国家法律法规、行业标准以及公司相关规定。2.准确性原则：确保结算数据真实、准确，资料完整、有效。3.及时性原则：按照规定的时间节点完成结算工作，避免延误。4.公正性原则：结算过程应公平、公正，维护公司及各方的合法权益。二、结算流程（一）工程结算流程1.工程竣工后，施工单位应在规定时间内提交工程竣工结算报告及完整的结算资料。资料包括竣工图纸、工程量计算书、工程变更签证、施工记录、材料设备清单等。2.项目工程部负责对施工单位提交的结算资料进行初审，重点审核工程内容是否与合同约定一致、工程量计算是否准确、工程变更签证是否合规等。初审完成后，出具初审意见并提交给成本管理部。3.成本管理部收到工程部初审意见后，组织相关人员对结算资料进行详细审核。审核内容包括结算单价是否符合合同约定、费用计取是否正确、结算总价是否合理等。如有疑问，可要求施工单位进行解释或补充资料。4.在审核过程中，成本管理部可根据需要组织相关部门召开结算审核会议，共同商讨解决审核中遇到的问题。对于重大争议事项，可委托具有资质的工程造价咨询机构进行审核。5.成本管理部完成审核后，出具结算审核报告，明确审定金额。结算审核报告经项目负责人、成本管理部负责人、公司主管领导审批后生效。6.财务部门依据生效的结算审核报告进行付款结算。（二）材料设备采购结算流程1.材料设备到货验收合格后，采购部门应及时与供应商核对数量、规格、型号等，并办理入库手续。2.采购部门根据合同约定及实际到货情况，编制材料设备采购结算清单，包括采购数量、单价、总价、付款方式等内容。结算清单经采购部门负责人审核后提交给成本管理部。3.成本管理部对采购结算清单进行审核，重点审核采购价格是否符合合同约定、结算金额是否准确等。如有疑问，可与采购部门及供应商沟通核实。4.成本管理部审核通过后，将采购结算清单提交给财务部门。财务部门依据审核后的结算清单及合同约定进行付款结算。（三）设计服务结算流程1.设计单位按照合同约定完成设计任务并提交设计成果后，向公司提交设计服务结算申请。结算申请应包括设计工作内容、工作量、收费标准、结算金额等。2.项目设计管理部门负责对设计服务结算申请进行初审，审核设计工作是否达到合同要求、工作量是否准确等。初审完成后，出具初审意见并提交给成本管理部。3.成本管理部对设计服务结算申请进行详细审核，重点审核收费标准是否符合合同约定、结算金额是否合理等。如有疑问，可要求设计单位进行解释或补充资料。4.成本管理部审核通过后，将设计服务结算申请提交给财务部门。财务部门依据审核后的结算申请及合同约定进行付款结算。三、结算资料管理（一）资料收集1.各部门应按照结算流程要求，及时收集、整理与结算相关的资料。资料应真实、完整、有效，能够反映项目实际情况。2.对于工程变更签证，应在变更发生时及时办理相关手续，明确变更内容、原因、费用等，并经相关部门及人员签字确认。（二）资料归档1.结算资料应按照类别进行分类整理，建立电子和纸质档案。电子档案应进行备份，确保数据安全。2.档案管理人员应定期对结算资料进行归档整理，确保资料存放有序，便于查阅。（三）资料查阅1.公司内部人员因工作需要查阅结算资料时，应填写查阅申请表，经部门负责人及档案管理部门同意后，方可查阅。2.查阅人员应爱护资料，不得擅自涂改、损坏、丢失资料。查阅完毕后，应及时归还资料。四、结算审核要点（一）工程结算审核要点1.工程量审核：依据竣工图纸、现场签证等资料，对工程量计算的准确性进行审核。重点审核工程量计算规则是否符合规定、是否存在重复计算或漏算等情况。2.工程单价审核：审核工程单价是否符合合同约定。对于合同中有明确单价的项目，应严格按照合同执行；对于合同中未明确单价的项目，应按照市场价格或相关定额标准进行审核。3.费用计取审核：审核各项费用的计取是否符合规定。包括规费、税金、管理费、利润等费用的计取基数和费率是否正确。4.工程变更审核：审核工程变更签证的真实性、合理性和合规性。重点审核变更原因是否充分、变更内容是否与实际相符、变更费用的计算是否准确等。（二）材料设备采购结算审核要点1.采购价格审核：审核采购价格是否符合合同约定。对于采用招标采购的材料设备，应按照中标价格进行结算；对于非招标采购的材料设备，应审核采购价格是否合理，是否经过市场调研或询价。2.数量审核：审核采购数量是否与合同约定及实际到货情况一致。如有差异，应查明原因并进行调整。3.质量验收审核：审核材料设备的质量验收情况。确保材料设备符合合同要求，如有质量问题，应按照合同约定进行处理。（三）设计服务结算审核要点1.设计工作内容审核：审核设计单位是否按照合同约定完成了设计工作内容。重点审核设计成果是否满足项目需求、是否经过相关部门及人员的审核确认。2.工作量审核：审核设计工作量是否准确。根据设计合同约定的工作范围和工作量计算标准，对设计单位提交的工作量进行审核。3.收费标准审核：审核设计服务收费标准是否符合合同约定。对于收费标准有明确规定的设计项目，应严格按照合同执行；对于收费标准不明确的设计项目，应参考市场行情或相关收费标准进行审核。五、结算争议处理（一）争议提出1.在结算审核过程中，如施工单位、供应商、设计单位等对结算结果有异议，应在规定时间内以书面形式提出争议。2.争议提出方应说明争议的具体内容、理由及相关证据。（二）争议协商1.公司收到争议书面材料后，应及时组织相关部门及人员进行协商。协商过程中，各方应充分沟通，提供相关证据，寻求解决方案。2.对于争议较小的事项，可通过协商达成一致意见，形成书面协议。协议经各方签字确认后生效。（三）争议评审1.对于协商无法解决的争议事项，可组织成立争议评审小组。评审小组由公司内部相关部门人员及外部专家组成。2.争议评审小组应依据相关法律法规、合同约定及事实证据，对争议事项进行评审，并出具评审意见。评审意见对各方具有一定的约束力。（四）法律诉讼1.如争议各方对评审意见仍有异议，且无法通过协商解决，可通过法律途径解决。2.在法律诉讼过程中，公司应积极配合，提供相关证据，维护公司的合法权益。六、监督与考核（一）监督机制1.公司内部审计部门负责对地产结算工作进行定期或不定期的审计监督。审计内容包括结算流程的执行情况、结算资料的真实性和完整性、结算审核的准确性等。2.对于审计过程中发现的问题，审计部门应及时提出整改意见，并跟踪整改情况。（二）考核办法1.建立结算工作考核制度，对参与结算工作的部门及人员进行考核。考核指标包括结算工作的准确性、及时性、合规性等。2.考核结果与部门及个人的绩效挂钩。对于结算工作表现优秀的部门及人员，给予表