低易耗品管理办法

低易耗品管理办法一、总则（一）目的为加强公司低易耗品的管理，规范低易耗品的采购、使用、保管及报废等流程，合理控制费用支出，提高资产使用效率，特制定本办法。（二）适用范围本办法适用于公司内各部门、各分支机构及下属子公司对低易耗品的管理。（三）定义1.低易耗品：是指单位价值较低、使用期限较短，不能作为固定资产核算的各种用具物品，如工具、管理用具、玻璃器皿以及在经营过程中周转使用的包装容器等。2.采购：指通过购买、租赁、定制等方式获取低易耗品的行为。3.使用部门：指在日常工作中实际使用低易耗品的部门。4.保管部门：指负责对低易耗品进行存储、保管的部门或岗位。（四）管理原则1.统一领导，分级管理：公司对低易耗品管理实行统一领导，各部门、各分支机构及下属子公司在公司统一规定下，负责本部门、本单位低易耗品的具体管理工作。2.合理配置，节约使用：根据公司业务需求，合理配置低易耗品，提高资产使用效率，避免浪费。3.归口管理，责任到人：明确各部门在低易耗品管理中的职责，将管理责任落实到具体人员。二、职责分工（一）公司管理层1.负责审批低易耗品管理的相关制度、政策和计划。2.协调解决低易耗品管理过程中的重大问题。（二）采购部门1.负责低易耗品的采购工作，包括供应商的选择、采购合同的签订、采购订单的下达等。2.确保采购的低易耗品符合公司质量要求和使用需求。3.负责采购成本的控制和结算工作。（三）使用部门1.根据实际工作需要，提出低易耗品的采购申请。2.负责本部门低易耗品的领用、使用和日常保管工作。3.对本部门低易耗品的使用情况进行登记和统计，定期向保管部门报送。4.配合保管部门做好低易耗品的盘点工作。（四）保管部门1.负责低易耗品的验收、入库、存储和发放工作。2.建立低易耗品台账，记录低易耗品的出入库情况、库存数量等信息。3.定期对低易耗品进行盘点，确保账实相符。4.负责对损坏、报废的低易耗品进行鉴定和处理。（五）财务部门1.负责低易耗品采购费用的核算和报销工作。2.对低易耗品的管理情况进行财务监督和分析。3.参与低易耗品的盘点工作，对盘点结果进行审核。三、采购管理（一）采购计划1.使用部门应根据本部门业务发展和实际工作需要，提前制定低易耗品采购计划。采购计划应包括低易耗品的名称、规格型号、数量、预计采购时间等内容。2.采购计划应经部门负责人审核后报保管部门。保管部门根据库存情况对采购计划进行审核，提出调整意见，报公司管理层审批。3.经审批后的采购计划由采购部门负责组织实施。（二）供应商选择1.采购部门应建立合格供应商名录，选择具有良好信誉、产品质量可靠、价格合理、售后服务完善的供应商。2.采购部门应定期对供应商进行评估和考核，根据评估结果调整合格供应商名录。3.对于新采购的低易耗品，采购部门应至少选择三家供应商进行询价、比价，选择最优供应商签订采购合同。（三）采购合同1.采购合同应明确低易耗品的名称、规格型号、数量、价格、交货时间、交货地点、质量标准、验收方式、付款方式等条款。2.采购合同签订前，应经公司法律顾问审核，确保合同合法合规。3.采购部门应严格按照采购合同约定执行，及时跟踪合同履行情况，确保供应商按时、按质、按量交货。（四）采购验收1.低易耗品到货后，采购部门应及时通知保管部门进行验收。2.保管部门应按照采购合同约定和相关标准对低易耗品的数量、规格型号、质量等进行验收。验收合格后，办理入库手续；验收不合格的，应及时通知采购部门与供应商协商处理。3.验收过程中发现的问题，应详细记录在验收报告中，并由验收人员签字确认。四、使用管理（一）领用1.使用部门应指定专人负责低易耗品的领用工作。领用人员应填写低易耗品领用申请表，注明领用低易耗品的名称、规格型号、数量等信息，经部门负责人审批后到保管部门领取。2.保管部门应根据审批后的领用申请表发放低易耗品，并在低易耗品台账上记录领用情况。3.领用人员应对领用的低易耗品进行签字确认，确保领用数量和质量准确无误。（二）使用1.使用部门应按照低易耗品的使用说明和操作规程正确使用低易耗品，确保使用安全和质量。2.对于贵重、稀缺的低易耗品，使用部门应指定专人负责保管和使用，严格限制使用范围和使用人数。3.使用过程中如发现低易耗品损坏或性能下降，应及时停止使用，并报告保管部门。（三）保管1.使用部门应妥善保管领用的低易耗品，防止丢失、损坏和被盗。2.低易耗品应存放在干燥、通风、安全的地方，避免受潮、生锈、变形等情况。3.对于易燃、易爆、有毒等危险低易耗品，应按照相关法律法规和安全规定进行单独存放和管理。五、库存管理（一）台账建立保管部门应建立低易耗品台账，详细记录低易耗品的名称、规格型号、数量、入库时间、领用时间、领用部门、领用人员等信息。（二）盘点1.保管部门应定期对低易耗品进行盘点，确保账实相符。盘点周期一般为季度或年度。2.盘点前，保管部门应制定盘点计划，明确盘点范围、盘点时间、盘点人员等。3.盘点过程中，盘点人员应认真核对低易耗品的实际数量与台账记录是否一致，对盘盈、盘亏情况进行详细记录。4.盘点结束后，保管部门应编制盘点报告，说明盘点情况、盘盈盘亏原因及处理建议。盘点报告经部门负责人审核后报财务部门。5.财务部门应对盘点报告进行审核，对盘盈盘亏情况进行账务处理。（三）库存控制1.保管部门应根据低易耗品的使用频率、采购周期等因素，合理确定低易耗品的库存限额。2.当库存数量低于库存限额时，保管部门应及时通知采购部门进行补货。3.对于长期积压、闲置的低易耗品，保管部门应及时清理，提出处理建议，报公司管理层审批后进行处理。六、报废管理（一）报废鉴定1.低易耗品出现损坏、老化、性能下降等情况，无法继续使用时，使用部门应填写低易耗品报废申请表，注明报废原因、报废低易耗品的名称、规格型号、数量等信息，报保管部门。2.保管部门应组织相关人员对报废低易耗品进行鉴定，确认是否符合报废条件。3.对于价值较高的低易耗品报废，应邀请专业技术人员进行鉴定，并出具鉴定报告。（二）报废审批1.经鉴定符合报废条件的低易耗品，报废申请表应经使用部门负责人、保管部门负责人、财务部门负责人审核后报公司管理层审批。2.公司管理层根据审批意见，批准低易耗品的报废申请。（三）报废处理1.经批准报废的低易耗品，保管部门应及时进行清理，办理出库手续。2.报废低易耗品的处理方式包括出售、捐赠、报废销毁等。对于有利用价值的报废低易耗品，应进行出售或捐赠；对于无利用价值的报废低易耗品，应进行报废销毁。3.报废低易耗品的处理过程应进行记录，包括处理时间、处理方式、处理价格等信息。处理记录应作为财务核算和资产管理的依据。七、监督检查（一）内部审计公司内部审计部门应定期对低易耗品管理情况进行审计，检查低易耗品采购、使用、保管、报废等环节是否符合本办法规定，是否存在违规行为。（二）财务监督财务部门应加强对低易耗品管理的财务监督，审核低易耗品采购费用的报销凭证，检查低易耗品