2.财政部2009-178号关于落实金融企业国有资产转让管理办法

财政部关于贯彻落实《金融企业国有资产转让管理办法》有关事项的通知财金[2009]178号

为进一步贯彻落实《金融企业国有资产转让管理办法》（财政部令第54（以下简称《办法》），规范金融企业国有资产转让行为，促进金融国有资产的有序流转，加强财政部门对转让行为的监督管理，现将有关事项通知如下：一、明确职责，做好各项规定的贯彻落实工作《办法》对金融企业国有资产转让的程序作出明确规定，明确界定财政部门、国有及国有控股金融企业、产权交易机构和社会中介机构的职责。相关单位应当依照……“职责明确、运作规范、把关严格、监管有力”的原则，认真做好《办法》的贯彻落实工作。（一）地方财政部门要加强金融国有资产转让管理。各省、自治区、直辖市、计划单列市的财政厅（局）及相应人民政府部门应当依据《办法》，结合本地区实际情况和特点，制定并完善所管理金融企业及其子公司国有资产转让管理实施办法，并将该实施办法报国务院国有资产监督管理委员会备案。（二）中央管理的金融企业要严格贯彻落实《办法》。各中央管理的国有及国有控股金融企业应当制定本集团（控股）企业国有资产转让管理实施办法及工作程序，并报国务院国有资产监督管理委员会备案；须设立专门负责国有资产转让监管的职能部门，并配备相应工作人员，明确工作职责；应加强对各级子企业的监督管理，严格审核其国有资产转让行为，并对进入产权交易机构及证券交易系统的各环节实施全过程监督管理，切实保障国有资本权益，防止国有资产流失。（三）产权交易机构要认真履行职责。负责金融企业国有资产产权转让业务的产权交易机构，应当严格履行以下职责：一、积极配合财政部门开展培训宣传工作，依法完成交易信息采集与汇总；二、依法依规开展产权交易主体资格审查，履行信息披露义务，组织意向受让方登记，实施公开竞价程序，完成交易结算及产权交易凭证出具，妥善保管产权交易档案，并及时汇总交易信息；三、在产权转让公告中提出的受让条件不得包含具有明确指向性或违反公平竞争的条款；四、应加强各相关机构之间的沟通协调，共同研究制定统一的金融企业国有资产产权交易操作规范。二、提高认识，严格执行国有资产转让进场交易制度各级财政部门及各中央管理的国有及国有控股金融企业应充分认识金融国有资产进场交易的重要意义，严格限定直接协议转让的范围，严格执行进场交易制度，充分运用产权交易机构及证券交易系统，压缩投资管理流程，推动国有金融资产的有序流转，保障金融企业国有资产转让过程的公平、公正与公开性。（一）产权交易机构的选择和监管。各级财政部门应予以高度重视，并切实做好负责承办金融企业国有资产交易业务的产权交易机构的遴选工作。依据《金融企业国有资产交易管理办法》（以下简称《办法》），及时确定本地区负责承办金融企业国有资产交易业务的省级产权交易机构名单，并推荐确定。1中央管理金融企业国有资产转让业务由产权交易机构负责。完成相关遴选及推荐工作后，各省级财政部门应将所选定及推荐的交易机构基本情况，通过法定程序向社会公开披露，并依法履行相关公告义务。2010年3本月底前报送我部备案；加强对从事金融企业国有产权交易活动的产权交易机构的日常监督管理。对不符合《办法》规定的从事金融企业国有产权交易活动基本条件，或在交易活动中存在弄虚作假、玩忽职守、损害国家利益或交易双方合法权益的产权交易机构，应当立即取消其从事金融企业国有资产交易业务的资格，并予以社会公告。（二）中央管理金融企业选择产权交易机构的范围。各中央管理的国有及国有控股金融企业转让非上市企业国有产权交易应当遵循收益最大化及交易便利性的原则，在经北京产权交易所、天津产权交易中心、上海联合产权交易所、重庆联合产权交易所以及各省级财政部门推荐确定的省级产权交易机构中进行，不得因地区、行业、出资形式或隶属关系等因素受到限制。（三）非上市企业国有产权转让的若干特殊规定。《办法》所称重要行业是指金融、军工、电网电力、石油石化、电信、煤炭、民航、航运8重点行业。重点子公司是指国有及国有控股金融企业对涉及上述行业的公司具有控股权，或对上市公司具有控股权。根据《办法》，涉及重点子公司的国有产权转让行为，应当报请财政部门审批；国有及国有控股金融企业拟转让其在境内外设立的特殊目的公司所持有的重点子公司产权，应当报请财政部门审批；国有控股金融企业拟转让境外非上市子公司产权的，原则上应当在《办法》规定的产权交易机构中进行。确因客观条件限制，无法征集意向受让方的，经充分询价并报经主管财政部门审核批准后，可采取直接协议转让方式。三、完善程序，规范金融企业国有资产转让行为各级财政部门及各中央直接管理的国有及国有控股金融机构，在推进国有金融资产布局优化与结构调整、促进国有金融资本有序流动的过程中，应当依据《办法》相关规定，依法规范金融企业国有资产的转让行为。（一）加强对金融企业国有资产转让的全过程管理。国有及国有控股金融企业应当严格遵循内部决策程序和审批程序；依照相关法律法规和内部管理制度，依法依规开展财务审计及资产评估工作，并以评估价值作为价格确定的重要参考依据；应当通过公开市场进行资产转让，确保信息披露的完整性，防止暗箱操作等违规行为；及时足额收取转让价款，保障资产转让程序的合规性与合法性。鉴证和产权登记工作。涉及上市公司国有股份转让的，还应遵守证券监管部门的相关规定。（二）加强金融国有资产管理各项基础工作的有机结合。各级财政部门应当履行金融企业国有资产产权登记管理及资产评估工作的职责，切实做好相关基础性工作，强化协同配合，确保资产转让过程中涉及的产权登记管理与资产评估事项依法依规实施。（三）加强对金融国有资产转让活动的监督检查。财政部依法对各省及各中央管理的国有及国有控股金融企业国有资产转让行为实施监督检查，发现违法违规行为的，应当依照有关法律法规予以严肃处理。各中央管理的国有及国有控股金融企业应当依法对各级子企业国有资产转让行为实施事前、事中及事后等环节的审核、监管及监督检查，切实履行国有资产监管职责。四、强化信息管理，建立健全金融企业国有资产转让情况报告制度为切实开展金融企业国有资产转让信息统计分析工作，各省级财政部门及中央管理的国有及国有控股金融企业应充分运用信息化技术，构建金融国有资产转让基础信息数据库，全面掌握所辖企业国有资产转让活动相关情况。（一）做好信息定期报送工作。每年3本月底前，各省级财政部门及各中央直接管理的国有及国有控股金融机构，应当将上一年度金融企业国有资产转让情况汇总统计后，报送财政部。（二）做好研究报告工作。各级财政部门及国有金融企业应切实了解并总结在国有资产转让活动中发生的新情况、新问题，对相关重要情况及重大问题，应当及时向我部报告。