国企股权管理办法

国企股权管理办法一、总则（一）目的为加强国有企业股权管理，规范股权运作行为，保障国有资产安全，提高国有资产运营效益，根据国家有关法律法规和国有资产管理相关规定，结合本企业实际情况，制定本办法。（二）适用范围本办法适用于本企业及其各级子企业持有的国有股权管理，包括股权的设立、转让、增减资、收益分配等事项。（三）基本原则1.依法合规原则：严格遵守国家法律法规和国有资产管理规定，确保股权管理行为合法合规。2.保值增值原则：通过科学合理的股权运作，实现国有资产保值增值，提高企业经济效益。3.权属清晰原则：明确股权权属关系，确保国有股权权益不受侵害。4.风险防控原则：加强股权管理风险识别、评估和防控，保障国有资产安全。（四）职责分工1.企业股权管理部门：负责制定股权管理制度和流程，组织实施股权管理工作，对股权运作情况进行监督检查。2.财务部门：负责股权相关财务核算和资金管理，提供财务分析和决策支持。3.法务部门：负责对股权管理涉及的法律事务进行审核把关，提供法律咨询和服务。4.其他相关部门：按照职责分工，协同做好股权管理相关工作。二、股权设立（一）设立方式1.投资新设：企业以货币资金、实物资产、无形资产等向其他企业进行投资，新设股权。2.股权划转：根据国家有关规定，将其他国有企业持有的股权划转给本企业。3.收购股权：通过市场交易等方式，收购其他企业的股权。（二）设立程序1.可行性研究：对股权设立项目进行可行性研究，包括市场前景、经济效益、风险评估等，形成可行性研究报告。2.决策审批：按照企业内部决策程序，对股权设立事项进行审批。审批通过后，办理相关手续。3.出资实施：按照约定的出资方式和时间，履行出资义务，完成股权设立登记。（三）股权登记1.及时办理：股权设立完成后，企业应及时到工商行政管理部门等相关机构办理股权登记手续，确保股权权属清晰。2.登记内容：股权登记应包括股权种类、数量、持股比例、出资方式、出资时间等信息。三、股权变更（一）股权转让1.转让条件：符合国家法律法规和企业内部规定的条件下，可以进行股权转让。转让时应进行资产评估，以评估结果作为转让价格的参考依据。2.转让程序：提出申请：转让方提出股权转让申请，并提交相关材料。审核审批：股权管理部门会同相关部门对转让申请进行审核，报企业决策机构审批。信息披露：按照规定进行信息披露，征集受让方。确定受让方：通过公开征集、协议转让等方式确定受让方。签订转让协议：转让方与受让方签订股权转让协议，并办理相关手续。3.转让限制：国有股权向本企业外部转让时，应按照国家有关规定履行相关程序，在同等条件下，本企业及其子企业享有优先购买权。（二）股权增减资1.增资程序：提出方案：企业根据发展需要，提出股权增资方案，包括增资目的、增资金额、增资方式、新增股东等。可行性研究：对增资方案进行可行性研究，评估增资对企业股权结构、财务状况等方面的影响。决策审批：按照企业内部决策程序，对增资方案进行审批。审批通过后，办理相关手续。出资实施：新增股东按照约定的出资方式和时间履行出资义务，完成增资登记。2.减资程序：提出方案：企业根据实际情况，提出股权减资方案，包括减资原因、减资金额、减资方式等。决策审批：按照企业内部决策程序，对减资方案进行审批。审批通过后，办理相关手续。通知债权人：企业应按照规定通知债权人，并在报纸上公告。实施减资：按照约定的减资方式和时间，办理减资手续，完成减资登记。（三）股权质押1.质押条件：企业因生产经营需要，可以将持有的股权进行质押，但应符合国家法律法规和企业内部规定的条件。2.质押程序：提出申请：企业提出股权质押申请，并提交相关材料。审核审批：股权管理部门会同相关部门对质押申请进行审核，报企业决策机构审批。签订质押合同：企业与质权人签订股权质押合同，并办理相关手续。3.质押管理：企业应加强对股权质押的管理，定期对质押股权价值进行评估，确保质押股权价值能够覆盖质押债务。四、股权收益管理（一）收益确认1.确认原则：按照国家财务会计制度和相关规定，确认股权收益。股权收益包括股息、红利、股权转让收益等。2.确认方法：根据股权持有情况和被投资企业的盈利情况，计算股权收益，并进行账务处理。（二）收益上缴1.上缴比例：按照国家有关规定，确定股权收益上缴比例。企业应及时足额上缴股权收益。2.上缴程序：企业财务部门按照规定计算股权收益上缴金额，报股权管理部门审核后，办理上缴手续。（三）收益使用1.使用原则：股权收益应按照国家有关规定和企业发展需要，合理使用，主要用于企业发展、补充国有资本等。2.使用计划：企业应制定股权收益使用计划，明确使用方向和金额，并报相关部门备案。五、股权监督管理（一）定期报告1.报告内容：企业应定期向国有资产监督管理机构等相关部门报告股权管理情况，包括股权结构、股权变动、股权收益等情况。2.报告时间：按照规定的时间要求，提交股权管理定期报告。（二）专项审计1.审计内容：定期对股权管理情况进行专项审计，重点审计股权运作的合规性、股权收益的真实性等。2.审计机构：委托具有资质的审计机构进行专项审计。（三）风险预警1.风险识别：建立股权管理风险预警机制，及时识别股权管理过程中存在的风险，如市场风险、法律风险、经营风险等。2.风险评估：对识别出的风险进行评估，确定风险等级和影响程度。3.风险应对：针对不同等级的风险，制定相应的风险应对措施，降低风险损失。六、信息管理（一）信息收集1.收集内容：收集与股权管理相关的各类信息，包括被投资企业的财务状况、经营情况、市场动态等。2.收集渠道：通过企业内部报表、定期报告、实地调研、信息系统等渠道收集信息。（二）信息分析1.分析方法：运用财务分析、统计分析、比较分析等方法，对收集到的信息进行分析，为股权管理决策提供支持。2.分析报告：定期形成股权管理信息分析报告，提出分析结论和建议。（三）信息披露1.披露原则：按照国家有关规定和企业内部要求，及时、准确、完