信用管理办法海关

信用管理办法海关一、总则（一）目的为了加强海关信用管理，规范海关与企业的管理活动，提高海关管理效能，推动企业自律守法，营造诚实守信的营商环境，依据相关法律法规，制定本办法。（二）适用范围本办法适用于在中华人民共和国关境内从事进出口活动的企业、单位以及其他相关组织（以下统称“企业”）。（三）基本原则1.依法管理原则：严格依据国家法律法规及海关规章开展信用管理工作。2.客观公正原则：以客观事实为依据，公正地对企业信用状况进行评估和管理。3.动态调整原则：根据企业实际经营情况和信用状况变化，及时调整企业信用等级。4.便利守信、惩戒失信原则：对守信企业给予便利措施，对失信企业实施严格监管和惩戒。二、企业信用等级分类（一）高级认证企业1.适用标准企业遵守海关法律法规，连续3年无走私犯罪、走私行为、违反海关监管规定的行为。企业内部建立了较为完善的信用管理制度，包括财务管理制度、进出口业务管理制度、内部审计制度等，且执行有效。企业在海关备案信息真实、准确、完整，且按时申报各类海关业务数据。企业具有较强的风险管理能力，能够有效识别、评估和应对各类风险。企业积极配合海关开展各项工作，主动提供相关资料和信息，协助海关进行监管。2.便利措施较低的查验率，一般为2%以下。优先办理海关业务，包括通关、征税、保税等手续。可以适用汇总征税、自报自缴等便利化税收征管措施。在海关企业协调员的指导下，自主开展海关业务改革创新试点。（二）一般认证企业1.适用标准企业遵守海关法律法规，连续2年无走私犯罪、走私行为、违反海关监管规定的行为。企业内部信用管理制度基本健全，能够有效执行。企业在海关备案信息准确，能够按时申报海关业务数据，但可能存在少量数据申报不及时的情况。企业具备一定的风险管理意识，能够采取措施防范风险。企业配合海关工作，能够按照海关要求提供相关资料和信息。2.便利措施查验率一般为5%左右。可以适用常规的通关便利措施，如提前申报、担保放行等。在海关企业协调员的指导下，开展部分海关业务改革创新试点。（三）一般信用企业1.适用标准企业遵守海关法律法规，无走私犯罪、走私行为、违反海关监管规定的行为。企业内部信用管理制度基本建立，但执行情况一般。企业在海关备案信息基本准确，但可能存在一些信息更新不及时的情况。企业风险管理能力一般，对风险的识别和应对措施有待加强。企业能够配合海关工作，但主动性不够。2.管理措施正常查验率，一般为10%左右。按照常规流程办理海关业务。（四）失信企业1.适用标准企业有走私犯罪、走私行为、违反海关监管规定的行为，且情节严重。企业存在拖欠应缴税款、滞纳金、罚款等情况，经海关催缴仍不缴纳。企业向海关提供虚假信息、隐瞒真实情况，影响海关监管秩序。企业抗拒、阻碍海关执法，情节恶劣。2.惩戒措施较高的查验率，一般为30%以上。严格审查企业进出口货物报关单，加强税收征管，防止企业偷逃税款。限制企业适用汇总征税、自报自缴等便利化税收征管措施。对企业进出口货物实施重点监管，包括加强查验、检验检疫等。限制企业开展加工贸易业务，提高保证金缴纳比例。向社会公示企业失信信息，供相关部门和社会公众查询。三、信用信息采集（一）采集渠道1.海关业务系统记录：海关在办理企业进出口报关、查验、征税、监管等业务过程中产生的各类信息。2.企业主动申报：企业按照海关要求，主动申报的与信用管理相关的信息，如企业信用管理制度建设情况、财务状况等。3.第三方信息：海关通过与其他政府部门、行业协会、金融机构等进行信息交换，获取的与企业信用相关的信息。（二）采集内容1.企业基本信息：包括企业注册登记信息、法定代表人信息、经营范围等。2.海关业务信息：如报关单数据、查验记录、征税情况、违规记录等。3.企业信用管理制度信息：企业内部信用管理制度的建立和执行情况。4.财务信息：企业的资产负债情况、纳税情况等。5.其他信息：如企业受到其他政府部门表彰或处罚的信息等。（三）信息更新1.海关定期对采集的信用信息进行更新，确保信息的及时性和准确性。2.企业在发生影响其信用状况的重大事项时，应在规定时间内向海关报告，并提供相关证明材料，海关及时更新企业信用信息。四、信用等级评定（一）评定程序1.企业自评：企业按照海关规定的信用等级评定标准，对自身信用状况进行自评，并向海关提交自评报告。2.海关初评：海关根据企业提交的自评报告以及采集的信用信息，对企业信用等级进行初步评定。3.实地核查：对于初评结果存在疑问或需要进一步核实的企业，海关进行实地核查，了解企业实际经营情况和信用管理状况。4.评定决定：海关根据初评和实地核查情况，作出企业信用等级评定决定，并告知企业评定结果。（二）评定周期海关对企业信用等级评定周期为每年一次。对于新注册企业，在注册满一年后进行首次信用等级评定。（三）异议处理企业对海关信用等级评定结果有异议的，可以在收到评定结果通知之日起15个工作日内，向作出评定决定的海关提出书面异议申请，并提供相关证明材料。海关自收到异议申请之日起30个工作日内进行复查，并将复查结果告知企业。五、信用管理措施（一）高级认证企业管理措施1.提供优质服务：海关设立专门的服务窗口，为高级认证企业提供便捷、高效的通关服务。2.简化手续：对于高级认证企业的进出口货物，在符合海关监管要求的前提下，进一步简化通关手续，减少审批环节。3.政策支持：海关积极向高级认证企业宣传国家相关优惠政策，并协助企业享受政策红利。（二）一般认证企业管理措施1.加强沟通指导：海关与一般认证企业保持密切沟通，定期对企业进行信用管理培训和指导，帮助企业提高信用管理水平。2.适度监管：在保证海关监管效能的前提下，对一般认证企业实施适度监管，减少对企业正常经营活动的干扰。（三）一般信用企业管理措施1.常规监管：按照海关常规监管要求，对一般信用企业进行监管，确保企业遵守海关法律法规。2.宣传教育：通过多种方式向一般信用企业宣传海关信用管理政策，引导企业提高信用意识。（四）失信企业管理措施1.严格监管：加大对失信企业的监管力度，增加查验频次，加强对企业进出口货物的审核。2.联合惩戒：海关与其他政府部门建立联合惩戒机制，对失信企业在融资、市场准入、资质认定等方面实施限制措施。六、监督管理（一）内部监督海关建立健全内部监督机制，对信用管理工作进行全程监督，确保信用管理工作公正、公平、公开。定期对信用管理工作人员进行培训和考核，提高工作人员业务水平和职业道德素质。（二）外部监督1.接受企业监督：海关主动接受企业对信用管理工作的监督，及时处