公司现金管理办法

公司现金管理办法一、总则（一）目的为加强公司现金管理，规范现金收支行为，保障公司资金安全，提高资金使用效率，根据国家相关法律法规及公司实际情况，特制定本办法。（二）适用范围本办法适用于公司总部及所属各分公司、子公司的现金管理活动。（三）基本原则1.严格遵守国家现金管理规定，确保现金收支合法合规。2.实行钱账分管，相互牵制，确保现金安全。3.提高资金使用效率，合理安排现金收支，减少资金闲置。二、现金管理岗位与职责（一）岗位设置1.出纳岗位：负责公司现金的收付、保管及日记账的登记工作。2.会计岗位：负责现金收支的账务处理、审核及监督工作。（二）岗位职责1.出纳岗位职责严格按照国家有关现金管理的规定，办理现金收付业务。对收付款凭证进行认真审核，确保凭证真实、合法、有效。及时登记现金日记账，做到日清月结，账款相符。妥善保管库存现金、有价证券及相关印章、票据等。定期盘点库存现金，编制现金盘点表，发现问题及时报告。2.会计岗位职责负责审核现金收支原始凭证，编制记账凭证。定期核对现金日记账与总账，确保账账相符。监督现金收支业务的合规性，对不符合规定的收支及时提出纠正意见。参与制定公司现金管理制度，提出改进建议。三、现金收入管理（一）收入范围1.销售商品、提供劳务收到的现金。2.收到的租金、押金等其他现金收入。3.收回的备用金、暂借款等。（二）收款程序1.业务部门开具收款凭证，注明收款事由、金额等信息。2.收款凭证经相关负责人审核签字后，交给出纳。3.出纳收到收款凭证后，核对无误后办理收款手续，并开具收款收据或发票。4.当日收到的现金应及时送存银行，不得坐支现金。（三）特殊情况处理1.对于现金收入金额较大或存在风险的情况，应及时与相关部门沟通，采取必要的防范措施。2.如发生现金收入退回的情况，应经相关负责人批准后，由出纳办理退款手续，并收回原收款凭证。四、现金支出管理（一）支出范围1.职工工资、奖金、津贴等。2.差旅费、业务招待费等费用支出。3.购买办公用品、设备等物资的支出。4.支付的租金、水电费等。5.其他符合规定的现金支出。（二）支出审批程序1.费用支出申请：由费用发生部门填写费用报销申请表，注明支出事由、金额、支付方式等信息，并附上相关证明材料。2.部门负责人审核：对费用支出的真实性、合理性进行审核，签字确认。3.财务部门审核：审核费用报销申请表及相关证明材料，检查是否符合公司财务制度和相关法律法规要求，审核通过后签字。4.分管领导审批：根据公司授权，对费用支出进行审批。5.总经理审批：重大支出或超过一定金额的支出需经总经理审批。6.出纳付款：经审批后的费用报销申请表交给出纳，出纳核对无误后办理付款手续。（三）支付方式1.原则上，金额在[X]元以上的支出应通过银行转账方式支付。2.对于确实需要现金支付的小额支出，应严格按照审批程序办理，并做好相关记录。（四）特殊情况处理1.如遇紧急情况需要现金支付的，应经相关负责人批准后，由出纳办理支付手续，但事后应及时补办审批手续。2.对于不符合规定的现金支出，出纳有权拒绝支付，并及时向上级报告。五、库存现金管理（一）限额管理1.根据公司日常现金收支情况，核定库存现金限额。库存现金限额一般按照公司[X]天的日常零星开支所需确定。2.库存现金限额经公司负责人批准后执行，如需调整，应重新履行审批手续。（二）保管要求1.库存现金应存放在保险柜内，保险柜应放置在安全、隐蔽的地方。2.保险柜钥匙由出纳专人保管，密码应严格保密。3.非出纳人员不得擅自接触库存现金。（三）盘点制度1.出纳应每日进行现金盘点，确保账实相符。2.财务部门应定期组织对库存现金进行盘点，每月至少盘点一次。盘点时，应由财务负责人或其他指定人员监盘。3.现金盘点结束后，应编制现金盘点表，由盘点人员和出纳签字确认。如发现账实不符，应及时查明原因，并进行相应的处理。六、现金日记账管理（一）登记要求1.出纳应按照经济业务发生的顺序，逐日逐笔登记现金日记账。2.现金日记账应使用蓝黑墨水或碳素墨水书写，不得使用圆珠笔或铅笔书写。3.记账凭证应与原始凭证相符，摘要应清晰、准确地反映经济业务内容。（二）核对与结账1.每日终了，应将现金日记账余额与库存现金实存数进行核对，确保账款相符。2.月末，应将现金日记账与总账进行核对，确保账账相符。3.结账时，应在现金日记账最后一笔记录的下一行结出本月发生额和期末余额，并在摘要栏注明“本月合计”或“本年累计”字样。七、监督与检查（一）内部监督1.财务部门应定期对公司现金管理情况进行自查，发现问题及时整改。2.审计部门应定期对公司现金管理进行审计，确保现金管理活动合法合规。（二）外部监督1.接受国家有关部门的监督检查，如实提供相关资料。2.配合银行等金融机构对公司现金管理的监督检查工作。八、违规处理（一）对于违反本办法规定的行为，视情节轻重给予相应的处罚。1.对违反现金收支规定、坐支现金等行为，责令限期改正，并对相关责任人给予警告处分。2.对因现金管理不善导致公司资金损失的，追究相关责任人的经济责