关于两金管理办法

关于两金管理办法一、总则（一）目的为加强公司两金管理，有效防范经营风险，提高资金使用效率，保障公司稳健运营，根据国家相关法律法规及行业标准，结合公司实际情况，特制定本办法。（二）适用范围本办法适用于公司及所属各单位两金的管理与核算。（三）定义1.两金：指公司应收账款、存货占用的资金。2.应收账款：指公司因销售商品、提供劳务等经营活动应向购货单位或接受劳务单位收取的款项。3.存货：指公司在日常经营活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。（四）管理原则1.依法合规原则：严格遵守国家法律法规及行业标准，规范两金管理行为。2.源头管控原则：从业务前端入手，加强合同管理、客户信用评估等，防范两金风险。3.动态监控原则：建立健全两金监控机制，实时掌握两金变动情况，及时采取措施加以解决。4.责任追究原则：对因工作失误、违规操作等导致两金增加的单位和个人，依法依规追究责任。二、职责分工（一）公司总部1.负责制定两金管理政策、制度和流程，并监督执行。2.定期组织开展两金清查、分析和考核工作。3.协调解决两金管理中的重大问题。（二）所属各单位1.负责本单位两金的具体管理工作，严格执行公司两金管理政策、制度和流程。2.加强业务管理，控制两金规模，确保应收账款及时回收、存货合理储备。3.定期向公司总部报送两金管理情况报告。（三）相关部门1.销售部门负责客户信用调查与评估，制定合理的信用政策。签订销售合同，明确收款条款和结算方式，确保合同的合法性和有效性。负责应收账款的催收工作，及时反馈催收进展情况。2.采购部门合理安排采购计划，控制存货库存水平，避免积压。加强供应商管理，优化采购付款周期，降低采购成本。3.财务部门负责两金的核算与监督，定期编制两金报表，提供准确的财务信息。参与合同评审，从财务角度提出风险防控建议。协助销售部门做好应收账款催收工作，对逾期账款采取必要的财务措施。三、应收账款管理（一）客户信用管理1.销售部门应建立客户信用档案，收集客户基本信息、财务状况、信用记录等资料。2.定期对客户信用进行评估，根据评估结果划分客户信用等级，制定相应的信用政策。3.对于信用等级较低的客户，应采取谨慎的销售策略，如要求提供担保、增加收款条款的约束性等。（二）合同管理1.销售合同应明确双方的权利和义务，特别是收款条款、结算方式、付款期限等内容。2.合同签订前，销售部门应会同财务部门等相关部门对合同进行评审，确保合同的合规性和风险可控性。3.合同签订后，应严格按照合同约定执行，确保各项条款得到有效履行。（三）应收账款催收1.销售部门应建立应收账款台账，实时跟踪应收账款的发生、回收情况。2.按照合同约定的付款期限，及时向客户发出催款通知，提醒客户按时付款。3.对于逾期账款，应制定专门的催收方案，采取多种方式进行催收，如电话催收、上门催收、发函催收等。4.对于长期拖欠、恶意不还的客户，应依法通过法律途径解决。（四）应收账款核销1.对于确实无法收回的应收账款，应按照公司规定的程序进行核销。2.核销前，应取得充分的证据证明该应收账款无法收回，如法院判决书、破产清算文件等。3.应收账款核销后，应在备查簿中进行登记，继续保留追索权。四、存货管理（一）存货计划管理1.采购部门应根据公司生产经营计划、销售预测等因素，制定合理的存货采购计划。2.存货采购计划应明确采购品种、数量、时间等内容，避免盲目采购。3.定期对存货采购计划的执行情况进行分析和评估，及时调整计划，确保存货库存水平合理。（二）存货入库管理1.存货到货后，采购部门应及时通知仓库等相关部门进行验收。2.验收人员应按照合同约定和相关标准对存货的数量、质量、规格等进行验收，确保存货符合要求。3.验收合格的存货应及时办理入库手续，登记入账；验收不合格的存货应及时与供应商协商处理。（三）存货存储管理1.仓库应建立健全存货管理制度，加强存货的日常保管和维护。2.按照存货的特性和保管要求，合理安排存储仓位，确保存货安全。3.定期对存货进行盘点，做到账实相符。发现盘盈、盘亏等情况，应及时查明原因，按照规定进行处理。（四）存货出库管理1.仓库应根据销售部门或其他相关部门的发货通知，及时办理存货出库手续。2.严格执行存货出库审批制度，确保存货出库的合理性和合规性。3.做好存货出库记录，及时更新存货台账。五、两金监控与分析（一）监控指标设定1.公司总部应设定两金监控指标，如应收账款周转率、存货周转率、两金占流动资产比重等。2.所属各单位应根据公司下达的监控指标，制定本单位的具体控制目标，并确保目标的完成。（二）监控方式1.建立两金管理信息系统，实时收集、汇总两金数据，实现动态监控。2.定期召开两金管理分析会议，通报两金管理情况，分析存在的问题，研究制定改进措施。3.财务部门应定期编制两金分析报告，对两金的变动趋势、结构特点等进行深入分析，为公司决策提供依据。（三）预警机制1.当两金监控指标出现异常时，应及时发出预警信号。2.针对预警情况，相关单位应迅速采取措施进行整改，确保两金规模控制在合理范围内。六、考核与奖惩（一）考核指标1.将两金管理纳入公司绩效考核体系，设定应收账款回收率、存货周转率等考核指标。2.考核指标应根据公司实际情况和管理要求进行合理设定，并保持相对稳定。（二）考核方式1.定期对所属各单位两金管理情况进行考核评价，考核结果与单位负责人及相关人员的绩效挂钩。2.考核采取定量与定性相结合的方式，全面、客观地评价各单位两金管理工作成效。（三）奖惩措施1.对两金管理工作成绩突出的单