镇预算管理办法

镇预算管理办法一、总则（一）目的为加强我镇预算管理，规范预算编制、执行、调整和监督等行为，提高财政资金使用效益，保障我镇各项事业健康发展，根据国家有关法律法规和财务规章制度，结合我镇实际情况，制定本办法。（二）适用范围本办法适用于我镇所属各部门、各单位的预算管理活动。（三）基本原则1.合法性原则严格遵守国家法律法规和财经纪律，确保预算编制、执行、调整等各项工作合法合规。2.完整性原则将我镇所有收入和支出全部纳入预算管理，不得隐瞒、截留、挪用或虚列收支。3.准确性原则预算编制要真实、准确地反映我镇各项收支情况，数据来源可靠，计算方法科学合理。4.公开性原则除涉及国家秘密外，我镇预算应依法依规公开，接受社会监督。5.绩效性原则强化预算绩效管理，提高财政资金使用效益，注重资金使用的经济性、效率性和效益性。二、预算管理职责分工（一）镇政府职责1.负责组织领导全镇预算管理工作，制定预算管理相关制度和政策。2.审核和批准全镇年度预算草案和预算调整方案。3.监督全镇预算执行情况，协调解决预算执行中的重大问题。（二）财政部门职责1.具体负责全镇预算管理的日常工作，组织编制年度预算草案和预算调整方案。2.审核各部门、各单位的预算草案，汇总编制全镇预算草案。3.负责预算的批复、下达和执行监控，定期向镇政府报告预算执行情况。4.指导和监督各部门、各单位的预算管理工作，开展预算绩效管理。（三）各部门、各单位职责1.负责本部门、本单位预算草案的编制、执行和调整工作。2.严格执行经批准的预算，加强财务管理和内部控制，确保预算资金安全、合理使用。3.定期向财政部门报送预算执行情况和相关财务报表，接受财政部门的监督检查。三、预算编制（一）编制依据1.国家法律法规和宏观经济政策。2.我镇国民经济和社会发展规划、年度工作计划。3.上一年度预算执行情况和本年度收支预测。（二）编制内容1.收入预算包括财政拨款收入、事业收入、经营收入、上级补助收入、附属单位上缴收入、其他收入等。收入预算应根据我镇经济社会发展情况和相关政策规定，结合历年收入情况进行预测编制。2.支出预算分为基本支出预算和项目支出预算。基本支出预算是指为保障我镇机构正常运转、完成日常工作任务而编制的年度基本支出计划，包括人员经费和公用经费。人员经费应根据国家和我镇有关规定及人员编制、工资标准等因素确定；公用经费应按照相关定额标准和实际工作需要编制。项目支出预算是指我镇为完成特定的行政工作任务或事业发展目标，在基本支出预算之外编制的年度项目支出计划。项目支出应按照轻重缓急、绩效目标等原则进行排序，优先安排重点项目和民生项目。项目支出预算应明确项目名称、项目内容、项目实施时间、项目资金来源及金额等详细信息。（三）编制程序1.准备阶段财政部门根据我镇预算编制要求，制定预算编制工作方案，明确预算编制的原则、方法、时间安排和工作要求等，并向各部门、各单位下达预算编制通知。2.一上阶段各部门、各单位按照财政部门的要求，结合本部门、本单位的工作实际，提出本部门、本单位年度预算建议数，包括收入预算建议数和支出预算建议数，报送财政部门。3.一下阶段财政部门对各部门、各单位报送的预算建议数进行审核、汇总，结合我镇财力状况，提出全镇年度预算初步方案，报镇政府研究。镇政府根据财政部门提出的初步方案，对全镇年度预算进行研究、调整，形成全镇年度预算草案。4.二上阶段财政部门将镇政府研究确定的全镇年度预算草案下达各部门、各单位，各部门、各单位根据下达的预算草案，对本部门、本单位的预算进行调整、完善，并将调整后的预算草案报财政部门。5.二下阶段财政部门对各部门、各单位报送的调整后的预算草案进行审核、汇总，报镇政府审批。镇政府批准后，财政部门将全镇年度预算批复到各部门、各单位。（四）编制要求1.各部门、各单位应按照财政部门规定的时间和要求，认真组织编制本部门、本单位的预算草案，确保预算编制的准确性和完整性。2.预算编制要坚持统筹兼顾、勤俭节约、量力而行的原则，优化支出结构，提高资金使用效益。3.各部门、各单位应加强项目库建设，对拟实施的项目进行充分论证和评估，将项目纳入项目库管理，并按照轻重缓急进行排序，优先安排急需实施、绩效目标明确的项目。四、预算执行（一）预算执行主体全镇预算执行主体包括镇政府、财政部门、各部门、各单位。各执行主体应各司其职，密切配合，确保预算执行的顺利进行。（二）收入执行1.财政部门应加强对全镇各项收入的征管，依法及时足额征收应征收入，确保收入预算的完成。2.各部门、各单位应按照国家法律法规和财政部门的规定，依法组织各项收入，不得擅自减征、免征、缓征应征收入，不得截留、挪用、坐支收入。（三）支出执行1.各部门、各单位应严格按照经批准的预算和规定的用途使用资金，不得擅自扩大支出范围、提高开支标准，不得自行调整预算支出科目。2.财政部门应按照预算管理规定，及时、足额地拨付预算资金，加强对预算资金支付的审核和监控，确保资金支付安全、规范、有效。3.建立健全预算执行动态监控机制，对预算执行情况进行实时监控和分析，及时发现和纠正预算执行中的问题。（四）预算执行分析1.财政部门应定期对全镇预算执行情况进行分析，及时掌握预算执行进度和存在的问题，并向镇政府报告。2.各部门、各单位应加强对本部门、本单位预算执行情况的分析，定期向财政部门报送预算执行分析报告，提出改进措施和建议。五、预算调整（一）调整情形1.国家政策发生重大变化，对我镇预算执行产生重大影响的。2.我镇经济社会发展形势发生重大变化，需要调整预算收支规模的。3.因不可抗力因素等原因，导致预算执行无法按照原计划进行的。4.其他需要调整预算的情形。（二）调整程序1.各部门、各单位根据预算执行情况和实际需要，提出预算调整申请，详细说明调整的原因、项目、金额及对预算执行的影响等，并报送财政部门。2.财政部门对各部门、各单位报送的预算调整申请进行审核，提出审核意见，报镇政府研究。3.镇政府根据财政部门的审核意见，对预算调整申请进行研究、审批。经镇政府批准的预算调整方案，由财政部门下达各部门、各单位执行，并报镇人大常委会备案。（三）调整要求1.预算调整应遵循必要性、可行性和合理性原则，确保调整后的预算更加科学合理、符合我镇实际情况。2.预算调整应严格按照规定的程序进行，未经批准不得擅自调整预算。六、预算监督（一）内部监督1.财政部门应加强对全镇预算管理工作的内部监督，建立健全内部监督制度，对预算编制、执行、调整等环节进行全过程监督。2.各部门、各单位应加强对本部门、本单位预算管理工作的内部监督，建立健全内部控制制度，规范财务管理和会计核算，确保预算资金安全、合理使用。（二）外部监督1.镇人大常委会依法对我镇预算草案、预算执行情况、预算调整方案等进行审查和监督，听取和审议镇政府关于预算管理工作的报告，提出意见和建议。2.接受审计部门的审计监督，审计部门依法对我镇预算执行情况和其他财政收支情况进行审计，对发现的问题提出审计意见和建议，督促我镇进行整改。3.接受社会监督，我镇预算应依法依规公开，接受社会公众的监督。对社会公众提出的意见和建议，应认真研究处理，并及时反馈处理结果。七、绩效评价（一）评价原则1.科学性原则绩效评价指标体系应科学合理，符合我镇实际情况和财政资金使用特点，能够准确反映预算资金的使用效益。2.公正性原则绩效评价应客观公正，评价过程和结果应公开透明，不受任何单位和个人的干扰。3.绩效性原则突出预算资金使用的绩效目标，注重对预算资金使用效益的评价，提高财政资金使用效益。（二）评价内容1.预算编制的科学性、合理性和准确性。2.预算执行的及时性、合规性和有效性。3.预算资金的使用效益，包括经济效益、社会效益和生态效益等。4.预算绩效管理工作的组织开展情况，包括绩效目标设定、绩效监控、绩效评价等环节的工作情况。（三）评价方法1.成本效益分析法比较预算资金的投入与产出，评估预算资金的使用效益。2.比较法通过对同类项目的比较，评价预算资金的使用效益。3.因素分析法分析影响预算资金使用效益的各种因素，评估预算资金的使用效益。4.公众评判法通过问卷调查、专家评审、社会公示等方式，广泛听取社会公众的意见和建