基金托管管理办法

基金托管管理办法一、总则（一）目的与依据为规范基金托管行为，保护基金份额持有人及相关当事人的合法权益，促进基金行业健康发展，根据《中华人民共和国证券投资基金法》（以下简称《基金法》）、《中华人民共和国信托法》、《证券投资基金托管业务管理办法》等法律法规，制定本办法。（二）适用范围本办法适用于在中华人民共和国境内从事基金托管业务的商业银行及其他金融机构（以下统称“托管人”）。（三）基本原则基金托管业务应当遵循安全、独立、高效、准确的原则，确保基金财产的安全与完整，独立于托管人的自有资产和其他资产，高效地履行托管职责，准确地办理相关业务。二、基金托管机构的设立、变更与终止（一）设立条件1.具有健全的组织结构和完善的内部控制制度托管人应当具备完善的公司治理结构，明确各部门的职责分工，建立有效的风险防范机制和内部监督机制。2.具备安全保管基金财产的条件拥有专门的基金托管业务场所，配备安全防护设施和与基金托管业务有关的其他设施，能够确保基金财产的安全存放和有效管理。3.取得基金从业资格的专职人员达到法定人数从事基金托管业务的人员应当具备基金从业资格，熟悉基金托管业务的法律法规和操作流程，且取得基金从业资格的专职人员数量应当符合行业监管要求。4.有安全高效的清算、交割系统能够与基金管理人、证券登记结算机构等相关机构进行高效、准确的资金清算和证券交割，确保基金交易的顺利进行。5.有符合要求的营业场所、安全防范设施和与基金托管业务有关的其他设施营业场所应当符合消防安全、治安管理等相关要求，安全防范设施应当能够有效防止基金财产的被盗、被抢等风险。6.有完善的内部稽核监控制度和风险控制制度定期对基金托管业务进行内部稽核和风险评估，及时发现和解决存在的问题，确保基金托管业务的合规运作。7.法律、行政法规规定的和经国务院证券监督管理机构、国务院银行业监督管理机构规定的其他条件（二）申请与审批1.申请材料托管人申请基金托管资格，应当向中国证监会提交下列申请材料：（1）申请书；（2）具有证券、期货相关业务资格的会计师事务所出具的验资报告；（3）设立专门的基金托管部门的证明文件；（4）基金托管部门拟任高级管理人员和执业人员的名单、简历、身份证明、基金从业资格证明；（5）关于由具备托管资格的律师事务所出具的法律意见书；（6）中国证监会规定的其他文件。2.审批程序中国证监会应当自受理基金托管资格申请之日起20个工作日内作出批准或者不予批准的决定。决定批准的，予以公告；决定不予批准的，应当书面通知申请人并说明理由。（三）变更与终止1.变更事项托管人变更名称、住所、法定代表人或者注册资本等重大事项，应当报中国证监会批准。2.终止情形托管人有下列情形之一的，中国证监会应当依法办理基金托管资格的注销手续：（1）解散、被依法撤销或者被依法宣告破产；（2）被依法取消基金托管资格；（3）法律法规规定的其他情形。三、基金托管人的职责（一）安全保管基金财产托管人应当按照法律法规和基金合同的约定，安全保管基金财产，确保基金财产的安全与完整。（二）开设基金财产的资金账户和证券账户托管人应当为基金财产开设独立的资金账户和证券账户，确保基金财产的资金收付和证券交易的独立进行。（三）对所托管的不同基金财产分别设置账户，确保基金财产的完整与独立托管人应当对所托管的不同基金财产分别设置账户，独立核算，分账管理，确保基金财产的完整与独立。（四）保存基金托管业务活动的记录、账册、报表和其他相关资料托管人应当妥善保存基金托管业务活动的记录、账册、报表和其他相关资料，保存期限不得少于20年。（五）按照基金合同的约定，根据基金管理人的投资指令，及时办理清算、交割事宜托管人应当按照基金合同的约定，对基金管理人的投资指令进行审核，及时办理清算、交割事宜，确保基金交易的顺利进行。（六）办理与基金托管业务活动有关的信息披露事项托管人应当按照法律法规和基金合同的约定，办理与基金托管业务活动有关的信息披露事项，确保基金份额持有人及时了解基金财产的运作情况。（七）对基金财务会计报告、中期和年度基金报告出具意见托管人应当对基金财务会计报告、中期和年度基金报告进行审核，出具意见，确保基金财务信息的真实、准确、完整。（八）复核、审查基金管理人计算的基金资产净值和基金份额申购、赎回价格托管人应当对基金管理人计算的基金资产净值和基金份额申购、赎回价格进行复核、审查，确保其计算结果的准确性。（九）按照规定召集基金份额持有人大会托管人应当按照法律法规和基金合同的约定，在规定的情形下召集基金份额持有人大会，确保基金份额持有人的合法权益得到保障。（十）按照规定监督基金管理人的投资运作托管人应当按照法律法规和基金合同的约定，对基金管理人的投资运作进行监督，确保基金投资符合法律法规和基金合同的规定。（十一）法律法规、中国证监会规定的和基金合同约定的其他职责托管人应当履行法律法规、中国证监会规定的和基金合同约定的其他职责，确保基金托管业务的合规运作。四、基金托管业务的内部控制（一）内部控制目标1.保证业务运作严格遵守国家有关法律法规和行业监管规则，自觉形成守法经营、规范运作的经营思想和经营风格托管人应当建立健全内部控制制度，确保基金托管业务的运作符合法律法规和行业监管规则的要求。2.防范和化解经营风险，保证托管资产的安全完整通过建立有效的风险防范机制和内部监督机制，及时发现和化解经营风险，确保托管资产的安全完整。3.维护基金份额持有人的合法权益以保护基金份额持有人的合法权益为出发点，规范基金托管业务的运作，确保基金份额持有人的利益得到保障。4.保证基金托管业务信息真实、准确、完整、及时建立健全信息披露制度，确保基金托管业务信息的真实、准确、完整、及时，便于基金份额持有人了解基金财产的运作情况。（二）内部控制原则1.健全性原则内部控制应当涵盖基金托管业务的各个环节，包括组织结构、业务流程、人员管理、信息系统等，确保不存在内部控制的空白或漏洞。2.有效性原则内部控制应当能够有效防范和化解经营风险，确保基金托管业务的合规运作，实现内部控制的目标。3.独立性原则基金托管业务与托管人的其他业务应当相互独立，确保基金财产的安全与完整，防止利益冲突。4.相互制约原则内部各部门、各岗位之间应当相互制约、相互监督，形成有效的制衡机制，防止权力滥用和违规操作。5.成本效益原则内部控制应当在保证控制效果的前提下，合理控制成本，提高内部控制的效率和效益。（三）内部控制制度的建立与实施1.内部控制制度的制定托管人应当根据法律法规和行业监管规则的要求，结合自身业务特点和实际情况，制定完善的内部控制制度，包括基本管理制度、业务操作规程、应急处置预案等。2.内部控制制度的执行托管人应当加强内部控制制度的执行力度，确保各项制度得到有效落实。定期对内部控制制度的执行情况进行检查和评估，及时发现和解决存在的问题。3.内部控制制度的监督与评价托管人应当建立健全内部控制监督机制，定期对内部控制制度的有效性进行监督和评价。内部审计部门应当定期对基金托管业务进行内部审计，发现问题及时提出整改意见，并跟踪整改情况。五、基金托管业务的监督管理（一）中国证监会的监管职责1.制定监管政策中国证监会负责制定基金托管业务的监管政策，规范基金托管业务的发展，保护基金份额持有人的合法权益。2.审批托管资格按照本办法的规定，对托管人的基金托管资格申请进行审批，决定是否批准其从事基金托管业务。3.监督业务运作对托管人的基金托管业务运作进行监督检查，发现问题及时采取措施予以纠正，确保基金托管业务的合规运作。4.处罚违规行为对托管人在基金托管业务中存在的违规行为，依法进行处罚，维护基金市场的正常秩序。（二）托管人的自律管理1.行业协会的作用基金托管人应当加入中国证券投资基金业协会，接受行业协会的自律管理。行业协会应当制定行业自律规则，规范基金托管人的行为，促进基金托管行业的健康发展。2.托管人的自我约束托管人应当加强自我约束，自觉遵守法律法规和行业自律规则，规范自身业务行为，提高服务质量和风险管理水平。六、法律责任（一）托管人的违法责任托管人违反本办法规定，有下列情形之一的，由中国证监会责令改正，没收违法所得，并处违法所得1倍以上5倍以下的罚款；没有违法所得或者违法所得不足100万元的，并处10万元以上100万元以下的罚款；情节严重的，责令暂停或者终止基金托管资格，对直接负责的主管人员和其他直接责任人员给予警告，并处3万元以上30万元以下的罚款：1.未按照本办法规定设立专门的基金托管部门的2.未对基金财产实行分别管理、分账核算，或者未对基金财产独立建账、独立核算的3.未按照本办法规定保存有关文件、资料的4.未按照本办法规定开设基金财产的资金账户和证券账户的5.未按照本办法规定对基金财产进行估值、计算或者复核的6.未按照本办法规定对基金管理人的投资指令进行审核的7.未按照本办法规定办理基金清算、交割事宜的8.未按照本办法规定办理与基金托管业务活动有关的信息披露事项的9.未按照本办法规定对基金财务会计报告、中期和年度基金报告出具